Постановление Правления
Национального банка
Кыргызской Республики
от 20 декабря 2023 года
№ 2023-П-12/80-4-(НПА)
О внесении изменений
в некоторые нормативные правовые акты
Национального банка Кыргызской Республики по вопросам классификации активов
В соответствии со статьями 5, 9 и 64 конституционного Закона Кыргызской Республики «О Национальном банке Кыргызской Республики» Правление Национального банка Кыргызской Республики постановляет:
1. Внести изменения в следующие постановления Правления Национального банка Кыргызской Республики (прилагаются):
- «Об утверждении Положения «О классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков» от 21 июля 2004 года № 18/3;
- «Об утверждении порядка применения специальной классификации кредитов, отвечающих определенным критериям» от 2 марта 2006 года № 5/6;
- «О Положении «О периодическом регулятивном отчете кредитного союза» от 16 января 2008 года № 3/3;
- «Об утверждении Положения «О периодическом регулятивном отчете микрокредитной компании/микрокредитного агентства» и Положения «О периодическом регулятивном отчете микрофинансовой компании» от 27 мая 2009 года № 25/3;
- «О некоторых нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики» от 30 июня 2010 года № 52/4;
- «Об утверждении Правил регулирования деятельности жилищно-сберегательных кредитных компаний» от 1 ноября 2019 года № 2019-П-33/55-2-(НФКУ);
- «Об утверждении Положения «О классификации активов и формирования резервов на покрытие потенциальных потерь и убытков небанковскими финансово-кредитными организациями» от 28 декабря 2020 года № 2020-П-33/75-4-(НФКУ).
2. Пункты 4.2.3, 4.3.3, 4.3.4 и 6.3 Положения «О классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков», утвержденного постановлением Правления Национального банка «Об утверждении Положения «О классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков» от 21 июля 2004 года № 18/3 действуют на кредиты, выданные после вступления в силу данного постановления.
Пункты 34, 34-1, 39 и 81 Положения «О классификации активов и формировании резервов на покрытие потенциальных потерь и убытков небанковскими финансово-кредитными организациями», утвержденного постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении Положения «О классификации активов и формировании резервов на покрытие потенциальных потерь и убытков небанковскими финансово-кредитными организациями» от 28 декабря 2020 года № 2020-П-33/75-4-(НФКУ), действуют на кредиты, выданные после вступления в силу данного постановления.
3. Юридическому управлению:
- со дня получения соответствующих документов в течение 3 (трех) рабочих дней опубликовать настоящее постановление на официальном интернет-сайте Национального банка Кыргызской Республики;
- после официального опубликования направить настоящее постановление в Министерство юстиции Кыргызской Республики для включения в Государственный реестр нормативных правовых актов Кыргызской Республики.
4. Настоящее постановление вступает в силу по истечении 15 (пятнадцати) дней со дня официального опубликования. При этом изменения, согласно абзацу четвертому и пятому пункта 1 настоящего постановления, вступают в силу с 1 июля 2024 года.
5. Управлению методологии надзора после официального опубликования в течение 3 (трех) рабочих дней довести настоящее постановление до сведения ОЮЛ «Союз банков Кыргызстана», коммерческих банков, ОЮЛ «Ассоциация микрофинансовых организаций», микрофинансовых организаций, ОАО «Финансовая компания кредитных союзов», кредитных союзов, ОАО «Гарантийный фонд», небанковских и специализированных финансово-кредитных организаций.
6. Отделу «Секретариат Правления» в течение 3 (трех) рабочих дней довести настоящее постановление до сведения структурных подразделений, областных управлений и Представительства Национального банка Кыргызской Республики в Баткенской области.
7. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на члена Правления Национального банка Кыргызской Республики, курирующего управление методологии надзора.
Приложение
к постановлению Правления
Национального банка
Кыргызской Республики
от 20 декабря 2023 года
№ 2023-П-12/80-4-(НПА)
Изменения в некоторые нормативные правовые акты
Национального банка Кыргызской Республики по вопросам
классификации активов
1. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении Положения «О классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков» от 21 июля 2004 года № 18/3 следующие изменения:
в Положении о классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков, утвержденном вышеуказанным постановлением:
- пункт 3.6-1 дополнить абзацем третьим следующего содержания:
«В случае наличия у заемщика (физического или юридического лица) нескольких активов в одном банке или внутри банковской группы банк вправе не применять наихудшую категорию классификации для всех активов, если наихудшая категория присвоена активу заемщика из-за ухудшения финансовых потоков и текущего финансового состояния клиента ввиду введенных режимов чрезвычайного положения и/или других форс-мажорных обстоятельств (обстоятельств непреодолимой силы) и связанных с ними ограничений, при документальном подтверждении их влияния. В данном случае банк может применять категорию классификации для каждого актива в отдельности в соответствии с характерными признаками категории.»;
- абзац первый пункта 4.2.3 изложить в следующей редакции:
«4.2.3. Банк должен классифицировать кредит в иностранной валюте (кроме валют стран – членов ЕАЭС) как минимум как «актив под наблюдением» с формированием РППУ в размере 5 процентов в случае, если у заемщика доля доходов в иностранной валюте (кроме валют стран – членов ЕАЭС) в общем объеме его совокупных доходов составляет более 75 процентов.»;
- пункт 4.3.3 изложить в следующей редакции:
«4.3.3 Банк должен классифицировать кредит в иностранной валюте (кроме валют стран – членов ЕАЭС) как минимум как «актив под наблюдением» с формированием РППУ в размере 10 процентов в случае, если у заемщика доля доходов в иностранной валюте (кроме валют стран – членов ЕАЭС) в общем объеме его совокупных доходов составляет от 50 до 75 процентов.»;
- пункт 4.3.4 изложить в следующей редакции:
«4.3.4. Банк должен классифицировать кредит в иностранной валюте (кроме валют стран – членов ЕАЭС) как минимум как «субстандартный» с формированием РППУ в размере 15 процентов в случае, если у заемщика доля доходов в иностранной валюте (кроме валют стран – членов ЕАЭС) в общем объеме его совокупных доходов составляет менее 50 процентов.»;
- Главу 6 дополнить пунктом 6.3 следующего содержания:
«6.3. Кредит, процентная ставка которого на момент выдачи превышает предельно допустимую процентную ставку, установленную Законом Кыргызской Республики «Об ограничении ростовщической деятельности в Кыргызской Республике», должен быть классифицирован в соответствии с Порядком применения специальной классификации кредитов, отвечающих определенным критериям, утвержденным постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 2 марта 2006 года № 5/6.»;
- Главу 7 дополнить пунктом 7.8 следующего содержания:
«7.8. Банк вправе не ухудшать категорию классификации актива при его реструктуризации в связи с ухудшением финансовых потоков и текущего финансового состояния заемщика ввиду введенных режимов чрезвычайного положения и/или других форс-мажорных обстоятельств (обстоятельств непреодолимой силы) и связанных с ними ограничений при документальном подтверждении влияния ситуации на деятельность заемщика.»;
- пункт 13.4 изложить в следующей редакции:
«13.4. Национальный банк устанавливает следующие размеры отчислений в РППУ по активам:
Общие резервы Специальные резервы
Нормальные 0% Субстандартные 15/25%;
Удовлетворительные 1/2/2,5% Сомнительные 50%;
Активы под наблюдением 5/10/15% Потери 100%.
По «удовлетворительным» активам банк должен формировать РППУ в размере 2%, за исключением активов, указанных в подпункте 4.2.4 пункта 4.2 настоящего Положения, по которым размер РППУ должен составлять 1%.
По «активам под наблюдением» банк должен формировать РППУ в размере 5%, за исключением активов, указанных в подпункте 4.3.3 пункта 4.3 настоящего Положения, по которым размер РППУ должен составлять 10%.».
2. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении «Порядка применения специальной классификации кредитов, отвечающих определенным критериям» от 2 марта 2006 года № 5/6 следующие изменения:
в «Порядке применения специальной классификации кредитов, отвечающих определенным критериям», утвержденном вышеуказанным постановлением:
- пункт 2.3 дополнить абзацем четвертым следующего содержания:
«- кредит, процентная ставка которого на момент выдачи превышает предельно допустимую процентную ставку, установленную Законом Кыргызской Республики «Об ограничении ростовщической деятельности в Кыргызской Республике».»;
- в Главе 4:
дополнить пунктом 4.5-2 следующего содержания:
«4.5-2. В случае наличия у заемщика (физического или юридического лица) нескольких кредитов в одном банке или внутри банковской группы банк вправе не применять наихудшую категорию классификации для всех кредитов, если наихудшая категория присвоена кредиту заемщика из-за ухудшения финансовых потоков заемщика по кредиту ввиду введенных чрезвычайных положений и/или других форс-мажорных обстоятельств (обстоятельств непреодолимой силы) и связанных с ними ограничений при документальном подтверждении их влияния.
В данном случае банк может применять категорию классификации для каждого кредита в отдельности в соответствии с характерными признаками категории.»;
дополнить пунктом 4.9 следующего содержания:
«4.9. Банк/ФКО вправе не ухудшать категорию классификации актива при его реструктуризации в связи с ухудшением финансовых потоков заемщика ввиду введенных чрезвычайных положений и/или других форс-мажорных обстоятельств (обстоятельств непреодолимой силы) и связанных с ними ограничений при документальном подтверждении влияния ситуации на деятельность заемщика.».
3. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О Положении «О периодическом регулятивном отчете кредитного союза» от 16 января 2008 года № 3/3 следующие изменения:
в Положении «О периодическом регулятивном отчете кредитного союза», утвержденном вышеуказанным постановлением:
в Приложении 2:
- Раздел 3Б. «Классификация кредитов» изложить в следующей редакции:
«Раздел 3 Б. Классификация кредитов
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
тыс. сомов |
|
№ |
Наименование статьи |
Всего кредитов |
Дисконт |
Всего резервов |
Нормальные |
Под наблюдением |
«Общие» резервы |
Субстандартные |
Cомнительные |
Потери |
«Специальные резервы» |
Средневзвешенная процентная ставка, на конец отчетного периода |
||||
всего |
5% |
10% |
всего |
15% |
25% |
|||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
7.1 |
7.2 |
8 |
9 |
9.1 |
9.2 |
10 |
11 |
12 |
13 |
1 |
Промышленность |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Сельское хозяйство |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Заготовка и переработка |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Торговля и коммерция |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Услуги |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
Транспорт |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
Связь |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
Строительство и покупка недвижимости (в т.ч. ипотеки) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9 |
Прочие |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Председатель Правления ___________________________________ _______________________________ ФИО подпись
Бухгалтер ___________________________________ _______________________________ ФИО подпись |
|
М.П.»; |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
»;
Раздел 3В. «Классификация финансового лизинга» изложить в следующей редакции:
«Раздел 3 В. Классификация финансового лизинга
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
тыс. сомов |
|
№ |
Наименование статьи |
Всего кредитов |
Дисконт |
Всего резервов |
Нормальные |
Под наблюдением |
«Общие» резервы |
Субстандартные |
Cомнительные |
Потери |
«Специальные резервы» |
Средневзвешенная процентная ставка, на конец отчетного периода |
||||
всего |
5% |
10% |
всего |
15% |
25% |
|||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
7.1 |
7.2 |
8 |
9 |
9.1 |
9.2 |
10 |
11 |
12 |
13 |
1 |
Промышленность |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Сельское хозяйство |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Заготовка и переработка |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Торговля и коммерция |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Услуги |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
Транспорт |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
Связь |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
Строительство и покупка недвижимости (в т.ч. ипотеки) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9 |
Прочие |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Председатель Правления ___________________________________ _______________________________ ФИО подпись
Бухгалтер ___________________________________ _______________________________ ФИО подпись |
М.П.».
4. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении Положения «О периодическом регулятивном отчете микрокредитной компании/микрокредитного агентства» и Положения «О периодическом регулятивном отчете микрофинансовой компании» от 27 мая 2009 года № 25/3 следующие изменения:
1) в Положении «О периодическом регулятивном отчете микрокредитной компании/микрокредитного агентства», утвержденном вышеуказанным постановлением:
в Приложении 2 к Положению:
- в разделе 3 «Информация об активах» подраздел А. «Классификация активов по степени риска» изложить в следующей редакции:
«Раздел 3. Информация об активах |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
А. Классификация активов по степени риска |
|
|
|
|
Средневзвешенная процентная ставка |
|
|
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
тыс.сомов |
||||
Статья |
Всего |
Текущие (не просроченные) активы |
Реструктуризированные кредиты |
Всего просроченные активы |
Нормаль-ные |
Под наблюдением |
Субстандартные |
Сомнительные |
Потери |
Всего кредитов в статусе неначисления |
"Общие" резервы |
"Специаль-ные" резервы |
||||||
всего |
5% |
10% |
всего |
15% |
25% |
|||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
7.1 |
7.2 |
8 |
8.1 |
8.2 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
||
1. Кредиты и др. сделки с банками и финансовыми организациями |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
a) расчетные счета, депозиты в других банках и финансовых организациях |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
б) кредиты финансово-кредитным организациям |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
2. Кредиты и ссуды клиентам |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
a) промышленность |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
б) сельское хозяйство |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
в) заготовка и переработка |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
г) торговые и коммерческие операции |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
д) услуги |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
е) транспорт |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
ж) связь |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
з) строительство и ипотека |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
и) физические лица (потребит. кредиты) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
к) факторинговые операции |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
л) другие кредиты |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
3. Инвестиции |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
4. Прочие активы, подлежащие классификации |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
5. ВСЕГО: Активы, подлежащие классификации |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
СПРАВОЧНО: Реструктуризированные кредиты, всего (количество) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Руководитель исполнительного органа ___________________________________ _______________________________ ФИО подпись
Главный бухгалтер ___________________________________ _______________________________ ФИО подпись |
М.П.»;
2) в Положении «О периодическом регулятивном отчете микрофинансовой компании», утвержденном вышеуказанным постановлением:
в Приложении 2 к Положению:
- в разделе 4. подраздел Б. «Классификация активов и забалансовых обязательств по степени риска» изложить в следующей редакции:
«Раздел 4. |
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Б. Классификация активов и забалансовых обязательств по степени риска |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
тыс. сомов |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
№ |
Наименование статьи |
Всего |
Дисконт |
Всего резервов |
Нормальные |
Удовлетворительные - только для МФК, привлекающих депозиты |
Под наблюдением |
«Общие» резервы |
Субстандартные |
Сомнительные |
Потери |
"Специальные" резервы |
Справочно: количество кредитов |
|||||||||||||||||||||||||||||||
всего |
1% |
2% |
всего |
5% |
10% |
15% |
всего |
15% |
25% |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
6.1 |
6.2 |
7 |
7.1 |
7.2 |
7.3 |
8 |
9 |
9.1 |
9.2 |
10 |
11 |
12 |
13 |
||||||||||||||||||||||||
1 |
Кредиты и другие операции с финансово-кредитными организациями: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
а) |
кредиты, репо-операции и краткосрочные операции с банками и финансово-кредитными организациями, в т.ч. факторинговые операции |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
б) |
расчетные счета в других банках |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
в) |
депозиты в других банках |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
2 |
Кредиты и финансовая аренда другим клиентам: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
а) |
промышленность |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
б) |
сельское хозяйство |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
в) |
заготовка и переработка |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
г) |
торговля и коммерческие операции |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
д) |
услуги |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
е) |
транспорт |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
ж) |
связь |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
з) |
строительство и ипотеку |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
и) |
физические лица |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
к) |
другие кредиты |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
|
в т.ч. факторинговые операции |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
4 |
Всего кредитов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
5 |
Инвестиции в ценные бумаги и/или капитал |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
6 |
Прочая собственность банка, принятая в погашение актива |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
7 |
Прочие активы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
8 |
Всего активов, подлежащих классификации |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
9 |
Забалансовые обязательства |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
10 |
Всего активов и забалансовых обязательств, подлежащих классификации |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
Должность:___________ Фамилия:________________ Подпись: ________________ |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Должность:___________ Фамилия:________________ Подпись: ______________ |
».
5. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О некоторых нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики» от 30 июня 2010 года № 52/4 следующие изменения:
в Положении «О минимальных требованиях по управлению кредитным риском в коммерческих банках и других финансово-кредитных организациях, лицензируемых Национальным банком Кыргызской Республики», утвержденном вышеуказанным постановлением:
- абзац тринадцатый пункта 25 изложить в следующей редакции:
«- справку о заработной плате за последние 3-12 месяцев (при этом банк вправе самостоятельно определить период, за который должна быть представлена справка о заработной плате), или другие документы, подтверждающие информацию о доходах / платежеспособности заемщика (если заемщик физическое лицо);»;
- пункт 82 изложить в следующей редакции:
«82. После списания кредитов они учитываются внесистемно не менее пяти лет на случай возможного погашения задолженности, за исключением кредитов физических лиц, списанных в связи со смертью заемщика, полной потерей имущества вследствие стихийных бедствий, пожаров, с согласия о списании задолженности Советом директоров.».
6. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении Правил регулирования деятельности жилищно-сберегательных кредитных компаний» от 1 ноября 2019 года № 2019-П-33/55-2-(НФКУ) следующие изменения:
в Правилах регулирования деятельности жилищно-сберегательных кредитных компаний, утвержденных вышеуказанным постановлением:
- в Приложении 1:
таблицу D1 изложить в следующей редакции:
«D1 - Анализ исполнения кредита: просроченные кредиты в разбивке по количеству договоров
В разрезе кредитов (тыс. сом) |
Количество договоров |
Информация о просроченных кредитах с момента последней оплаты (основной суммы, процентов, штрафов и пени) |
||||||
Всего |
Текущие |
1-29 дней |
30-59 дней |
60-89 дней |
90-179 дней |
180 и более дней |
Списанные кредиты |
|
0-500,0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
501,0-1000,0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
1001,0-1500,0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
1501,0-2000,0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2001,0-2500,0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
»;
дополнить таблицей D2 следующего содержания:
«D2 - Информация об активах, подлежащих классификации |
||||||||||||||||||
тыс.сомов |
||||||||||||||||||
Наименование статьи |
Всего |
Дисконт |
Всего резервов |
Норма льные |
Удовлетворительные |
Активы под наблюдением |
«Общие» резервы |
Субстандартные |
Сомнительные 50% |
Потери 100% |
«Специальные» резервы |
|||||||
Все го |
1% |
2% |
Всего |
5% |
10% |
15% |
Всего |
15% |
25% |
|||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
6-1 |
6-2 |
7 |
7-1 |
7-2 |
7-3 |
8 |
9 |
9-1 |
9-2 |
10 |
11 |
12 |
1. Депозиты в банках |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Ипотечные кредиты физическим лицам |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Ценные бумаги |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Недвижимость ссудозаемщика, принятая в погашение актива |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5. Прочие активы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6.ВСЕГО: Активы, подлежащие классификации |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Забалансовые обязательства |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего активов и забалансовых обязательств, подлежащих классификации |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
».7. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении Положения «О классификации активов и формирования резервов на покрытие потенциальных потерь и убытков небанковскими финансово-кредитными организациями» от 28 декабря 2020 года № 2020-П-33/75-4-(НФКУ) следующие изменения:
в Положении «О классификации активов и формирования резервов на покрытие потенциальных потерь и убытков небанковскими финансово-кредитными организациями», утвержденном вышеуказанным постановлением:
- абзац второй пункта 15 изложить в следующей редакции:
«- нормальные активы;»;
- абзац первый пункта 16 изложить в следующей редакции:
«16. Активы микрофинансовых организаций, не привлекающих депозиты, и кредитных союзов считаются нормальными, если существует наличие следующих признаков:»;
- Главу 1 после пункта 17 дополнить пунктами 17-1, 17-2 и 17-3 следующего содержания:
«17-1. Микрофинансовые организации, не привлекающие депозиты, и кредитные союзы должны классифицировать кредит/финансирование в иностранной валюте (кроме валют стран – членов ЕАЭС) как минимум как «актив под наблюдением» с формированием РППУ в размере 5 процентов в случае, если у заемщика, получившего данный кредит/финансирование, доля доходов в иностранной валюте (кроме валют стран – членов ЕАЭС) в общем объеме его совокупных доходов составляет более 75 процентов.
17-2. Микрофинансовые организации, не привлекающие депозиты, и кредитные союзы должны классифицировать кредит/финансирование в иностранной валюте (кроме валют стран – членов ЕАЭС) как минимум как «актив под наблюдением» с формированием РППУ в размере 10 процентов, в случае если у заемщика доля доходов в иностранной валюте (кроме валют стран – членов ЕАЭС) в общем объеме его совокупных доходов составляет от 50 до 75 процентов.
17-3. Микрофинансовые организации, не привлекающие депозиты, и кредитные союзы могут создавать РППУ в размере 1 процента по кредиту/финансированию в иностранной валюте (за исключением кредитов, выдаваемых за счет средств Фонда развития) вне зависимости от структуры дохода заемщика, в случае если эффективная процентная ставка на момент выдачи кредита ниже на 2 процентного пункта от средневзвешенной процентной ставки по кредитам в иностранной валюте (на конец периода), публикуемой на официальном интернет-сайте Национального банка.»;
- Главу 2 дополнить пунктом 20-1 следующего содержания:
«20-1. Микрофинансовые организации, не привлекающие депозиты, и кредитные союзы должны классифицировать кредит /финансирование в иностранной валюте (кроме валют стран – членов ЕАЭС) как минимум как «субстандартный» с формированием РППУ в размере 15 процентов в случае, если у заемщика, получившего данный кредит/финансирование, доля доходов в иностранной валюте (кроме валют стран – членов ЕАЭС) в общем объеме его совокупных доходов составляет менее 50 процентов.»;
- пункт 27 изложить в следующей редакции:
«27. Национальный банк устанавливает следующие размеры отчислений в РППУ по активам микрофинансовых организаций, не привлекающих депозиты, и кредитных союзов:
Общие резервы, % |
Специальные резервы, % |
||
Нормальные |
0% до 2% |
Субстандартные |
15/25% |
Сомнительные |
50% |
||
Активы под наблюдением |
5 %/10% |
Потери |
100% |
Микрофинансовые организации, не привлекающие депозиты, и кредитные союзы по «активам под наблюдением» должны формировать РППУ в размере 5 процентов, за исключением активов, указанных в пункте 17-2 настоящего Положения, по которым размер РППУ должен составлять как минимум 10 процентов, а также активов, соответствующих критериям, указанным в пункте 17-3, по которым размер РППУ должен составлять как минимум 1 процент.
По «субстандартным» активам должны формировать РППУ в размере 25 процентов, за исключением активов, указанных в пункте 20-1 настоящего Положения, по которым размер РППУ должен составлять как минимум 15 процентов.»;
- абзац первый пункта 30 изложить в следующей редакции:
«30. Нормальными называются те активы микрофинансовых компаний, привлекающих депозиты, ЖСКК и СФКО, обеспечение по которым покрывает в полном объеме основную сумму актива и сумму процентной ставки, рассчитанную как произведение основной суммы актива и номинальной процентной ставки в годовом выражении согласно договору (например, основная сумма актива составляет 100 тыс. сомов, а процентная ставка 10 процентов, соответственно, покрытие должно составлять 110 тыс. сомов). При этом данное обеспечение состоит из:»;
- пункт 34 изложить в следующей редакции:
«34. НФКО должна классифицировать кредит/финансирование в иностранной валюте (кроме валют стран – членов ЕАЭС) как минимум как «актив под наблюдением» с формированием РППУ в размере 5 процентов в случае, если у заемщика, получившего данный кредит, доля доходов в иностранной валюте (кроме валют стран – членов ЕАЭС) в общем объеме его совокупных доходов составляет более 75 процентов.»;
- Главу 1 дополнить пунктом 34-1 следующего содержания:
«34-1. НФКО должна классифицировать кредит/финансирование в иностранной валюте (кроме валют стран-членов ЕАЭС) как минимум как «актив под наблюдением» с формированием РППУ в размере 10 процентов, в случае если у заемщика доля доходов в иностранной валюте (кроме валют стран – членов ЕАЭС) в общем объеме его совокупных доходов составляет от 50 до 75 процентов.»;
- пункт 39 признать утратившим силу;
- Главу 2 дополнить пунктом 43-1 следующего содержания:
«43-1. НФКО должна классифицировать кредит /финансирование в иностранной валюте (кроме валют стран – членов ЕАЭС) как минимум как «субстандартный» с формированием РППУ в размере 15 процентов в случае, если у заемщика, получившего данный кредит/финансирование, доля доходов в иностранной валюте (кроме валют стран – членов ЕАЭС) в общем объеме его совокупных доходов составляет менее 50 процентов.»;
- пункт 54 изложить в следующей редакции:
«54. Национальный банк устанавливает следующие размеры отчислений в РППУ по активам микрофинансовых компаний, привлекающих депозиты, ЖСКК и СФКО:
Общие резервы, % |
Специальные резервы, % |
||
Нормальные |
0% |
Субстандартные |
15/25% |
Удовлетворительные |
1/2% |
Сомнительные |
50% |
Активы под наблюдением |
5/10/15% |
Потери |
100% |
По «удовлетворительным» активам НФКО должна формировать РППУ в размере 2 процента, за исключением активов, указанных в пункте 35, по которым размер РППУ должен составлять 1 процент.
По «активам под наблюдением» НФКО должна формировать РППУ в размере 5 процентов, за исключением активов, указанных в пункте 34-1 настоящего Положения, по которым размер РППУ должен составлять как минимум 10 процентов, а также активов, соответствующих критериям, указанным в пункте 40 настоящего Положения, по которым размер РППУ должен составлять как минимум 15 процентов.
По «субстандартным» активам НФКО должна формировать РППУ в размере 25 процентов, за исключением активов, указанных в пункте 43-1 настоящего Положения, по которым размер РППУ должен составлять как минимум 15 процентов.»;
- раздел 5 дополнить пунктом 64-1 следующего содержания:
«64-1. НФКО вправе не ухудшать категорию классификации актива при его реструктуризации в связи с ухудшением финансовых потоков и текущего финансового состояния заемщика ввиду введенных режимов чрезвычайного положения и/или других форс-мажорных обстоятельств (обстоятельств непреодолимой силы) и связанных с ними ограничений при документальном подтверждении влияния ситуации на деятельность заемщика.»;
- раздел 10 дополнить пунктом 81 следующего содержания:
«81. Кредиты, процентная ставка по которым на момент выдачи кредита превышает предельно допустимую процентную ставку, установленную Законом Кыргызской Республики «Об ограничении ростовщической деятельности в Кыргызской Республике», должны быть классифицированы в соответствии с Порядком применения специальной классификации кредитов, отвечающих определенным критериям, утвержденным постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 2 марта 2006 года № 5/6.».