Постановление Правления
Национального банка
Кыргызской Республики
от 19 июля 2023 года
№ 2023-П-10/43-5-(НПА)
Об утверждении Положения
«О регулятивной банковской отчетности»
В соответствии со статьями 5, 9, 40 и 64 конституционного Закона Кыргызской Республики «О Национальном банке Кыргызской Республики» Правление Национального банка Кыргызской Республики постановляет:
1. Утвердить Положение «О регулятивной банковской отчетности» (прилагается).
2. Настоящее постановление вступает в силу с 1 января 2024 года.
3. Со дня вступления в силу настоящего постановления признать утратившими силу:
1) постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О некоторых нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики» от 25 августа 2005 года № 26/5;
2) постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений и дополнений в Положение о Периодическом регулятивном банковском отчете и утверждении формы «Сведения о тарифах на услуги коммерческих банков Кыргызской Республики» от 28 декабря 2005 года № 41/7;
3) постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений и дополнений в Положение о Периодическом регулятивном банковском отчете, утвержденном постановлением Правления НБКР № 26/5 от 25.08.2005 г. «О некоторых нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики» от 28 февраля 2007 года № 10/4;
4) пункт II приложения к постановлению Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики» от 28 марта 2007 года № 16/4;
5) постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений и дополнений в постановление Правления НБКР «О некоторых нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики № 26/5 от 25 августа 2005 года» от 28 мая 2008 года № 22/10;
6) постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении изменений в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики от 25 августа 2005 года № 26/5 «О некоторых нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики», зарегистрированное в Министерстве юстиции Кыргызской Республики 16 сентября 2005 года, регистрационный номер 132-05» от 28 мая 2008 года № 22/12;
7) постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении изменений в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики от 25 августа 2005 года № 26/5 «О некоторых нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики», зарегистрированное в Министерстве юстиции Кыргызской Республики 16 сентября 2005 года, регистрационный номер 132-05» от 20 августа 2008 года № 32/4;
8) постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О некоторых нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики» № 26/5 от 25 августа 2005 года», от 27 августа 2008 года № 33/2;
9) постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О некоторых нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики» от 25 августа 2005 года № 26/5» от 17 сентября 2008 года № 35/2;
10) постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении изменений в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики от 25 августа 2005 года № 26/5 «О некоторых нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики», зарегистрированное в Министерстве юстиции Кыргызской Республики 16 сентября 2005 года, регистрационный номер 132-05» от 22 декабря 2008 года № 48/6;
11) постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики от 25 августа 2005 года № 26/5 О некоторых нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики», зарегистрированное в Министерстве юстиции Кыргызской Республики 16 сентября 2005 года, регистрационный номер 132-05» от 22 декабря 2008 года № 48/3;
12) постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики от 25 августа 2005 года № 26/5 «О некоторых нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики», зарегистрированное в Министерстве юстиции Кыргызской Республики 16 сентября 2005 года, регистрационный номер 132-05» от 11 мая 2009 года № 24/1;
13) постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики от 25 августа 2005 года № 26/5 «О некоторых нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики», зарегистрированное в Министерстве юстиции Кыргызской Республики 16 сентября 2005 года, регистрационный номер 132-05» от 23 сентября 2009 года № 38/14;
14) постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики от 25 августа 2005 года № 26/5 «О некоторых нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики», зарегистрированное в Министерстве юстиции Кыргызской Республики 16 сентября 2005 года, регистрационный номер 132-05» от 16 декабря 2009 года № 49/8;
15) постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики от 25 августа 2005 года № 26/5 «О некоторых нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики», зарегистрированное в Министерстве юстиции Кыргызской Республики 16 сентября 2005 года, регистрационный номер 132-05» от 9 августа 2010 года № 61/10;
16) постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении дополнений в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики от 25 августа 2005 года № 26/5 «О некоторых нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики», зарегистрированное в Министерстве юстиции Кыргызской Республики 16 сентября 2005 года, регистрационный номер 132-05» от 18 ноября 2010 года № 85/3;
17) постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении Положения «О периодическом регулятивном отчете банков, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» от 30 марта 2011 года № 20/4;
18) в постановлении Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики» от 30 ноября 2011 года № 67/8:
- пункт 1;
- пункт 3;
- пункт I приложения;
19) постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений в Положение «О Периодическом регулятивном банковском отчете», утвержденное постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики «О некоторых нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики» от 25 августа 2005 года № 26/5» от 21 декабря 2011 года № 69/15;
20) пункт 14 приложения к постановлению Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики» от 25 апреля 2012 года № 18/9;
21) пункт 16 приложения к постановлению Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики» от 16 ноября 2012 года № 43/1;
22) постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений и дополнений в Положение «О периодическом регулятивном банковском отчете», утвержденное постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 25 августа 2005 года № 26/5, зарегистрированное в Министерстве юстиции Кыргызской Республики 16.09.2005 г., регистрационный номер 132-05» от 26 июня 2013 года № 20/7;
23) постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики» от 23 декабря 2013 года № 52/10;
24) постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики» от 26 марта 2014 года № 12/8;
25) постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О некоторых нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики» от 25 августа 2005 года № 26/5» от 11 июня 2014 года № 25/2;
26) постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О некоторых нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики» от 25 августа 2005 года № 26/5» от 17 декабря 2014 года № 55/6;
27) постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении дополнений в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О некоторых нормативных актах Национального банка Кыргызской Республики» от 25 августа 2005 года № 26/5» от 15 июля 2015 года № 38/2;
28) в постановлении Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении дополнений и изменений в некоторые постановления Правления Национального банка Кыргызской Республики» от 23 декабря 2015 года № 78/23:
- абзацы седьмой и восьмой пункта 1;
- пункты 6 и 7 приложения;
29) в постановлении Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении дополнений и изменений в некоторые постановления Правления Национального банка Кыргызской Республики» от 5 февраля 2016 года № 5/1:
- абзацы четырнадцатый и пятнадцатый пункта 1;
- пункты 13 и 14 приложения;
30) постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О некоторых нормативных актах Национального банка Кыргызской Республики» от 25 августа 2005 года № 26/5» от 11 апреля 2016 года № 17/5;
31) постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении дополнений и изменений в некоторые постановления Правления Национального банка Кыргызской Республики» от 15 июня 2016 года № 25/1;
32) постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении Положения «О периодическом регулятивном отчете банков, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» от 30 марта 2011 года № 20/4» от 28 сентября 2016 года № 40/3;
33) в постановлении Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений в некоторые постановления Правления Национального банка Кыргызской Республики» от 14 октября 2016 года № 42/3:
- абзац второй пункта 1;
- пункт 1 приложения;
34) постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении Положения «О периодическом регулятивном отчете банков, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» от 30 марта 2011 года № 20/4» от 16 ноября 2016 года № 44/3;
35) в постановлении Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении дополнений и изменений в некоторые постановления Правления Национального банка Кыргызской Республики» от 30 ноября 2016 года № 47/5:
- абзац пятый пункта 1;
- пункт 4 приложения;
36) в постановлении Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики» от 15 июня 2017 года № 2017-П-12/25-5-(НПА):
- абзацы восьмой и девятый пункта 1;
- пункты 7 и 8 приложения;
37) в постановлении Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики» от 16 августа 2017 года № 2017-П-12/34-1-(НПА):
- абзацы второй и третий пункта 1;
- пункты 1 и 2 приложения;
38) постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики» от 27 сентября 2017 года № 2017-П-10/42-4-(НПА);
39) в постановлении Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики» от 13 декабря 2017 года № 2017-П-12/51-13-(НПА):
- абзацы второй и третий пункта 1;
- пункты 1 и 2 приложения;
40) в постановлении Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики» от 11 апреля 2018 года № 2018-П-13/12-1-(НПА):
- абзац второй пункта 1;
- пункт 1 приложения;
41) постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики» от 15 августа 2018 года № 2018-П-12/33-6-(НПА);
42) постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О некоторых нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики» от 25 августа 2005 года № 26/5» от 27 февраля 2019 года № 2019-П-10/9-5-(НПА);
43) в постановлении Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики» от 10 апреля 2019 года № 2019-П-12/19-3-(НПА):
- абзацы четвертый и пятый пункта 1;
- пункты 3 и 4 приложения;
44) в постановлении Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики» от 28 июня 2019 года № 2019-П-12/34-3-(НПА):
- абзац четвертый пункта 1;
- пункт 3 приложения;
45) в постановлении Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении дополнений и изменения в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики» от 9 сентября 2019 года № 2019-П-33/47-4-(НФКУ):
- абзац четвертый пункта 1;
- пункт 3 приложения;
46) в постановлении Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики» от 25 сентября 2019 года № 2019-П-12/49-4-(НПА):
- абзацы третий и четвертый пункта 1;
- пункты 2 и 3 приложения;
47) постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики» от 11 декабря 2019 года № 2019-П-10/62-3-(НПА);
48) в постановлении Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики» от 27 декабря 2019 года № 2019-П-12/68-2-(НПА):
- абзац третий пункта 1;
- пункт 2 приложения;
49) постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О некоторых нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики» от 25 августа 2005 года № 26/5» от 9 декабря 2020 года № 2020-П-09/71-1-(НПА);
50) в постановлении Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики» от 23 декабря 2020 года № 2020-П-12/73-10-(НПА):
- абзац пятый пункта 1;
- пункт 4 приложения;
51) постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики» от 20 января 2021 года № 2021-П-10/2-1-(НПА);
52) в постановлении Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики по вопросам управления рисками и капитала банков» от 15 сентября 2021 года № 2021-П-12/51-1-(НПА):
- абзац пятый пункта 1;
- пункт 4 приложения;
53) в постановлении Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики» от 15 сентября 2021 года № 2021-П-12/51-2-(НПА):
- абзац третий пункта 1;
пункт 2 приложения;
54) в постановлении Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики» от 15 декабря 2021 года № 2021-П-12/70-2-(НПА):
- абзацы пятый и шестой пункта 1;
- пункты 4 и 5 приложения;
55) в постановлении Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики» от 15 декабря 2021 года № 2021-П-12/70-3-(НПА):
- абзацы третий и пятый пункта 1;
- пункты 2 и 4 приложения;
56) в постановлении Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики» от 29 декабря 2021 года № 2021-П-12/75-3-(НПА):
- абзацы третий и четвертый пункта 1;
- пункты 2 и 3 приложения;
57) в постановлении Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики в сфере бухгалтерского учета» от 23 марта 2022 года № 2022-П-12/17-4-(НПА):
- абзац третий пункта 1;
- пункт 2 приложения;
58) постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О дополнительных временных решениях Национального банка Кыргызской Республики по регулированию деятельности коммерческих банков Кыргызской Республики» от 23 марта 2022 года № 2022-П-12/17-6-(НПА);
59) в постановлении Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики» от 6 апреля 2022 года № 2022-П-12/20-1-(НПА):
- абзац второй пункта 1;
- пункт 1 приложения;
60) в постановлении Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики» от 16 ноября 2022 года № 2022-П-12/70-1-(НПА):
- абзацы второй и девятый пункта 1;
- пункты 1 и 8 приложения;
61) в постановлении Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики по вопросам бухгалтерского учета, аудита и отчетности» от 14 декабря 2022 года № 2022-П-12/78-9-(НПА):
- абзац четвертый пункта 1;
- пункт 3 приложения;
62) в постановлении Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики» от 14 декабря 2022 года № 2022-П-12/78-10-(НПА):
- абзац пятнадцатый пункта 1;
- пункт 14 приложения.
4. Юридическому управлению:
- со дня получения соответствующих документов в течение 3 (трех) рабочих дней опубликовать настоящее постановление на официальном интернет-сайте Национального банка Кыргызской Республики;
- после официального опубликования в течение 3 (трех) рабочих дней направить настоящее постановление в Министерство юстиции Кыргызской Республики для внесения в Государственный реестр нормативных правовых актов Кыргызской Республики.
5. Управлению финансовой статистики и обзора после официального опубликования в течение 3 (трех) рабочих дней довести настоящее постановление до сведения коммерческих банков и ОЮЛ «Союз банков Кыргызстана».
6. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на члена Правления Национального банка Кыргызской Республики, курирующего управление финансовой статистики и обзора.
Председатель К. Боконтаев
Приложение
к постановлению Правления
Национального банка
Кыргызской Республики
от 19 июля 2023 года
№ 2023-П-10/43-5-(НПА)
ПОЛОЖЕНИЕ
«О регулятивной банковской отчетности»
1. Общие положения
1. Настоящее Положение «О регулятивной банковской отчетности» (далее – Положение) определяет единую регулятивную банковскую отчетность (далее – РБО) для отражения банковских операций, в том числе операций, осуществляющихся в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования.
2. Положение распространяется на все коммерческие банки, в том числе коммерческие банки, имеющие «исламское окно», коммерческие банки, осуществляющие операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования (далее – банк).
2. Цели и задачи
3. Целью РБО является предоставление достоверной и полной информации о деятельности банка и их клиентов для обеспечения выполнения следующих задач:
- проведение анализа финансового состояния банка и деятельности банка в целях сохранения безопасности, устойчивости банков и банковской системы;
- раскрытие полной, детальной и достоверной информации по акционерам (с указанием информации по бенефициарным владельцам), должностным лицам банка, а также по деятельности и операциям клиентов;
- составление денежно-кредитной статистики, необходимой для проведения макроэкономического анализа финансового сектора экономики, статистики платежного баланса и международной инвестиционной позиции Кыргызской Республики в соответствии с международными стандартами;
- обеспечение информацией, необходимой для контроля за соблюдением законодательства Кыргызской Республики и нормативных правовых актов Национального банка Кыргызской Республики (далее – Национальный банк).
3. Содержание и периодичность представления РБО
4. РБО включает информацию о деятельности банка и их клиентов.
5. Структура, состав, периодичность, формат передачи и сроки предоставления РБО приведены в Приложении №1 к настоящему Положению.
6. Банки предоставляют РБО на консолидированной основе или с разделением данных на операции головного офиса и каждого филиала в отдельности согласно Приложению №1.
4. Основные принципы и правила составления РБО
7. При составлении РБО должны применяться основные принципы международных стандартов финансовой отчетности, как непрерывности, метод начисления, понятности, достоверности и правдивости, завершенности, сопоставимости, последовательности и конфиденциальности.
8. При заполнении форм РБО должны соблюдаться следующие правила:
а) операции должны отражаться в номинале валюты, в которой совершена операция (в национальной или иностранной валюте), за исключением металлических счетов (в тройских унциях) и аффинированных мерных слитков (в штуках). При этом отчеты, содержащие информацию в иностранной валюте, где необходимо указывать в национальной валюте, должны быть отражены эквиваленте в национальной валюте по официальному курсу Национального банка на дату совершения операции;
б) операции должны отражаться на основе данных бухгалтерского и забалансового учета за отчетный период;
в) отчетность представляется на государственном и официальном языках;
г) отчетность предоставляется за электронной подписью уполномоченных лиц банка в электронном формате, установленном в разделе 5 Положения.
5. Порядок предоставления РБО
9. РБО предоставляется в электронном формате через Портал сбора данных РБО Национального банка.
10. РБО представляется в Национальный банк по установленным формам, согласно Приложению 2 к настоящему Положению в электронном формате с использованием электронной подписи (далее – ЭП).
11. В случае отсутствия со стороны Национального банка замечаний к электронным форматам РБО либо после предоставления отчета в соответствии с замечаниями Национального банка РБО считается принятым Национальным банком.
12. РБО по состоянию за 31 декабря является годовым и предоставляется в Национальный банк в срок, указанный в соответствии с Приложением 1 настоящего Положения. По итогам внешнего аудита при наличии корректировок в годовом РБО предоставляются те формы отчетности, в которые внесены изменения, с пояснением, в какой части были внесены изменения. Откорректированные отчеты предоставляются в Национальный банк в течение 15 рабочих дней после получения заключения независимой аудиторской компании.
13. РБО должен предоставляться в порядке и установленные сроки, включая все проводимые банком операции, за выходные и праздничные дни, объявленные Кабинетом Министров Кыргызской Республики для Национального банка и банков рабочими по состоянию на последний календарный день отчетного месяца, независимо от того, был ли объявлен рабочий день в банке в этот период.
14. В случае каких-либо несоответствий, ошибок, неполного предоставления либо некорректного заполнения форм РБО, соответствующее структурное подразделение Национального банка уведомляет банк о необходимости корректировки отчета в следующие сроки:
- ежедневные и еженедельные отчеты – в течение 2 рабочих дней;
- ежемесячные, ежеквартальные, полугодовые отчеты – в течение 5 рабочих дней.
Откорректированные отчеты в электронном формате, подписанные электронной подписью ответственного должностного лица, должны быть представлены через Портал сбора данных РБО в Национальный банк: в течение 1 рабочего дня.
15. В случае непредставления отчетов РБО в установленные сроки, коммерческий банк обязан предоставить письменное объяснение причин несвоевременной загрузки отчетов на Портал сбора данных РБО за подписью руководителя банка в течение текущего рабочего дня, когда раздел не был загружен в Портал сбора данных РБО.
6. Заключительные положения
16. Ответственность за полноту, достоверность, сопоставимость аналогичных данных в разделах РБО и своевременность предоставления РБО несет руководство банка и ответственное должностное лицо банка.
17. В банке должен быть назначен ответственный сотрудник за загрузку РБО через Портал сбора данных РБО. Кроме того, на данного сотрудника возлагается ответственность за взаимодействие с Национальным банком по всем вопросам, касающимся информации, содержащейся в РБО.
18. Процесс составления, контроля и предоставления РБО в Национальный банк должен быть регламентирован во внутренних документах банка с определением ответственных структурных подразделений на каждом этапе.
19. В случае систематического предоставления недостоверных данных в отчетах и нарушения установленных сроков к банку могут быть применены меры воздействия, предусмотренные нормативными правовыми актами Национального банка и законодательством Кыргызской Республики.
Приложение 1
СТРУКТУРА И СОСТАВ
регулятивной банковской отчетности (РБО)
|
Раздел |
Название РБО |
Периодичность отчета |
Формат передачи |
Состав данных |
|
1 |
Отчет о финансовом положении и забалансовых обязательствах банка |
Ежедневно, до 11:00 часов следующего рабочего дня. |
««.xlsx» |
Консолидированые данные |
|
1.1.1 |
Активы |
|||
|
1.1.2 |
Активы в соответствии с ИПФ |
|||
|
1.2.1 |
Обязательства |
|||
|
1.2.2 |
Обязательства в соответствии с ИПФ |
|||
|
1.3.1 |
Капитал |
|||
|
1.3.2 |
Капитал в соответствии с ИПФ |
|||
|
1.4.1 |
Забалансовые обязательства |
|||
|
1.4.2 |
Забалансовые обязательства в соответствии с ИПФ |
|||
|
1.5.1 |
Внесистемный учет |
|||
|
1.5.2 |
Внесистемный учет в соответствии с ИПФ |
|||
|
2 |
Отчет о результатах финансовой деятельности банка |
Ежедневно, до 11:00 часов следующего рабочего дня. |
«.xlsx» |
Консолидированые данные |
|
2.1.1 |
Доходы |
|||
|
2.1.2 |
Доходы в соответствии с ИПФ |
|||
|
2.2.1 |
Расходы |
|||
|
2.2.2 |
Расходы в соответствии с ИПФ |
|||
|
3 |
Реестр операций |
|
«.xlsx» |
Данные по головному офису, по каждому филиалу отдельно |
|
3.1 |
Реестр национальных и международных операций |
Еженедельно, не позднее 11:00ч. второго рабочего дня недели, следующего за отчетным периодом (с 00:00:00 понедельника по 23:59:59 воскресенье). В случае если неделя является нерабочим днем, то отчет предоставляется в течение 2 рабочих дней, следующих за отчетным периодом. |
||
|
3.2 |
Реестр операций по корреспондентским счетам |
|||
|
3.3 |
Национальные и международные операции по системам расчетов электронными деньгами |
Консолидированные данные |
||
|
3.4 |
Операции коммерческих банков с наличной/безналичной иностранной валютой |
Ежедневно, до 11:00 часов следующего рабочего дня. |
«.xlsx» |
Консолидированые данные |
|
3.5 |
Внутренние сделки коммерческих банков с клиентами по покупке/ продаже безналичной/ наличной иностранной валюты за сомы |
|||
|
4 |
Пруденциальные отчеты |
В течение первых 5 рабочих дней месяца следующего за отчетным/ до 11:00 первого рабочего дня недели, следующей за отчетной/ до 09:00 следующего рабочего дня |
«.xlsx» |
Консолидированые данные |
|
4.1.1 |
Взвешивание по степени кредитного риска |
Ежемесячно, в течение 5 рабочих дней месяца следующего за отчетным периодом |
|
|
|
4.1.2 |
Взвешивание по степени кредитного риска в соответствии с ИПФ |
|
|
|
|
4.2 |
Операционный риск |
|||
|
4.2.1 |
Информация о несанкционированных операциях в платежной системе |
|||
|
4.2.2 |
Информация о проведенных претензионных работах по несанкционированным операциям в платежной системе |
Ежеквартально, в течение 5 рабочих дней месяца следующего за отчетным периодом |
||
|
4.3 |
Прочая собственность |
Ежемесячно, в течение 5 рабочих дней месяца следующего за отчетным периодом |
||
|
4.4.1 |
Информация об аффилированных и связанных с банком лицах |
|||
|
4.4.2 |
Информация о хозяйствующих субъектах, в которых имеется доля участия акционеров, должностных и связанных с банком лиц |
|||
|
4.4.3 |
Информация о наличии обязательств акционеров/должностных лиц |
|||
|
4.4.4 |
Список родственных связей акционеров и связанных с банком лиц |
|||
|
4.4.5 |
Сведения об операциях со связанными с банком лицами (за исключением операций по выдаче кредитов/финансирования) |
|||
|
4.5.1 |
Списание и восстановление активов и забалансовых обязательств |
|||
|
4.5.2 |
Списание и восстановление активов и забалансовых обязательств в соответствии с ИПФ |
|||
|
4.6.1 |
Определение степени подверженности экономической стоимости банковского портфеля риску процентной ставки |
|||
|
4.6.2 |
Определение степени подверженности экономической стоимости банковского портфеля риску процентной ставки в соответствии с ИПФ |
|||
|
4.7.1 |
GAP по срокам |
|||
|
4.7.2 |
GAP по срокам в соответствии с ИПФ |
|||
|
4.8 |
Информация о банках-корреспондентах (в том числе по лоро счетам) |
|||
|
4.9 |
Экономические нормативы/показатели |
|||
|
4.9.1 |
Сведения о соблюдении экономических нормативов и поддержке дополнительного запаса капитала банка (показатель «Буфер капитала») |
|||
|
4.9.2 |
Средние значения за отчетный период (К3.1) |
|
|
|
|
4.9.3 |
Отчет о выполнении требований Национального банка |
|||
|
4.9.4 |
Отчет о соблюдении норматива ликвидности (К3.1) |
Ежедневно (до 09:00 следующего рабочего дня) |
||
|
4.9.5 |
Отчет о соблюдении норматива краткосрочной ликвидности (К3.2) |
Еженедельно (до 11:00 первого рабочего дня недели, следующей за отчетной) |
||
|
4.9.6 |
Ежедневный отчет о соблюдении норматива мгновенной ликвидности (К3.3) |
Ежедневно (до 09:00 следующего рабочего дня) |
||
|
4.9.7 |
Ежедневный отчет о соблюдении норматива максимального размера риска по срочным депозитам и прочим обязательствам перед физическими лицами (К 5.1) |
|||
|
4.9.8. |
Отчет о соблюдении норматива максимального размера риска по депозитам до востребования физических лиц (К 5.2) |
Ежемесячно, в течение 5 рабочих дней месяца следующего за отчетным периодом |
||
|
4.9.8.2 |
Ежедневный отчет о соблюдении норматива максимального размера риска по депозитам до востребования физических лиц (К 5.2) |
Ежедневно (до 09:00 следующего рабочего дня) |
||
|
4.9.9 |
Отчет об открытых позициях в драгоценных металлах (ОПДМ) |
Ежедневно (до 09:00 следующего рабочего дня) |
||
|
4.9.10 |
Отчет об открытых валютных позициях |
|||
|
4.9.11 |
Отчет о расчете коэффициента покрытия ликвидности |
Ежемесячно, в течение 5 рабочих дней месяца следующего за отчетным периодом |
||
|
4.9.12 |
Ежедневный отчет о соблюдении коэффициента покрытия ликвидности |
Ежедневно (до 09:00 следующего рабочего дня) |
||
|
4.10 |
Комплаенс-риск |
Ежемесячно, в течение 5 рабочих дней месяца следующего за отчетным периодом |
||
|
4.10.1 |
Сведения об операциях банка по доверительному управлению |
|||
|
4.10.2 |
Сведения о количестве и сумме сообщений в ГСФР |
|||
|
4.10.3 |
Сведения по клиентам с наибольшими оборотами по счетам |
|||
|
4.11.1 |
Классификация активов |
|||
|
4.11.2 |
Классификация активов в соответствии с ИПФ |
|||
|
4.12.1 |
Справочная информация |
|||
|
4.12.2 |
Справочная информация в соответствии с ИПФ |
|||
|
4.13.1 |
Информация о депозитах |
|||
|
4.13.2 |
Информация о депозитах в соответствии с ИПФ |
|||
|
4.14.1 |
Пруденциальный баланс |
|||
|
4.14.2 |
Пруденциальный баланс в соответствии с ИПФ |
|||
|
4.15.1 |
Пруденциальный отчет о прибылях и убытках |
|
|
|
|
4.15.2 |
Доходы и убытки по операциям в соответствии с ИПФ |
|||
|
5 |
Отчет о внешнеэкономических потоках и запасах банка |
Ежеквартально 20 число месяца следующего за отчётным периодом |
«.xlsx» |
Консолидированые данные |
|
5.1 |
Информация о капитале банка |
|||
|
5.2 |
Информация об участии банка в капитале иностранного предприятия |
|||
|
5.3 |
Движение иностранных активов банка и доходов по ним |
|||
|
5.4 |
Движение иностранных обязательств банка и расходов по ним |
|||
|
5.5 |
Прогноз (график) выплаты основной суммы и процентов по иностранным кредитам банка |
|||
|
6 |
Платежные карты и электронные кошельки |
Ежемесячно, в течение 5 рабочих дней, следующего за отчетным периодом |
«.xlsx» |
Данные по головному офису, по каждому филиалу отдельно |
|
6.1 |
Реестр банковских платежных карт |
|||
|
6.2 |
Остаток денежных средств на счетах по банковским платежным картам |
|||
|
6.3 |
Электронные кошельки |
Консолидированные данные |
||
|
6.4 |
Информация о платежных системах |
Раз в полгода, не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным месяцем |
Консолидированные данные |
|
|
7 |
Реестр клиентов и их учредителей |
Ежедневно, до 11:00 часов следующего рабочего дня. |
«.xlsx» |
Данные по головному офису, по каждому филиалу отдельно |
|
7.1 |
Физические лица (в том числе индивидуальные предприниматели) |
|||
|
7.2 |
Юридические лица, филиалы (представительства) |
|||
|
7.3 |
Учредители Часть А. Физические лица (в том числе индивидуальные предприниматели) Часть Б. Юридические лица. |
|||
|
8 |
Реестр операций банка и клиентов с ценными бумагами |
Ежемесячно, в течение 5 рабочих дней месяца следующего за отчетным периодом
|
«.xlsx» |
Консолидированные данные |
|
8.1 |
Реестр операций банка и клиентов с корпоративными и государственными ценными бумагами |
|||
|
8.2 |
Реестр инвестиций и финансового участия |
|||
|
9 |
Операции банка на финансовом рынке |
Еженедельно, каждую пятницу до 11:00 часов. |
«.xlsx» |
Консолидированные данные |
|
9.1 |
Реестр операций банка с кредитами и депозитами |
|||
|
9.1.1 |
Реестр кредитных операций с залогом |
|||
|
9.2 |
Реестр операций банка с иностранной валютой |
|||
|
10 |
Депозиты |
Ежемесячно, в течение 5 рабочих дней месяца следующего за отчетным периодом |
«.xlsx» |
Данные по головному офису, по каждому филиалу отдельно |
|
10.1 |
Реестр депозитов банка |
|||
|
10.2 |
Инструменты дистанционного обслуживания |
|||
|
11 |
Кредитный регистр банка |
Ежемесячно, в течение 5 рабочих дней месяца следующего за отчетным периодом |
«.xlsx» |
Данные по головному офису, по каждому филиалу отдельно |
|
11.1 |
Информация о выданном кредите/финансировании |
|||
|
11.2 |
Информация о кредитном портфеле/портфеле финансирования |
|||
|
11.3 |
Информация о залоге |
|||
|
12 |
Периферийные устройства |
Ежемесячно, в течение 5 рабочих дней, следующего за отчетным периодом |
«.xlsx» |
Консолидированные данные |
|
12.1 |
Реестр периферийных устройств |
|||
|
12.2 |
Наименование платежных систем, обслуживаемых периферийным устройством |
|||
|
13 |
Реестр акционеров и должностных лиц |
Ежемесячно, в течение 5 рабочих дней месяца следующего за отчетным периодом |
«.xlsx» |
Консолидированные данные |
|
13.1 |
Досье банка |
|||
|
13.2 |
Должностные лица, проходящие согласование с Национального Банка Кыргызской Республики |
|||
|
13.3 |
Акционеры банка – Физические лица |
|||
|
13.4 |
Акционеры банка - Юридические лица |
|||
|
13.5 |
Информация об осуществлении должностным лицом трудовой деятельности и владении акциями в других компаниях |
|||
|
13.6 |
Информация о владении акционером банка физическим лицом акциями в других компаниях |
|||
|
13.7 |
Информация о владении акционером банка юридическим лицом акциями в других компаниях |
|||
|
13.8 |
Информация о связанных лицах и конечных бенефициарах банка |
|||
|
14 |
Розничные агенты |
Ежемесячно, в течение 5 рабочих дней, следующего за отчетным периодом |
«.xlsx» |
Консолидированные данные |
|
14.1 |
Реестр розничных агентов банка |
|||
|
14.2 |
Местоположение розничных агентов банка |
|||
|
14.3 |
Виды предоставляемых услуг розничными агентами банка |
|||
|
15 |
Отчет о кассовых оборотах банка |
Ежемесячно, в течение 5 рабочих дней месяца следующего за отчетным периодом |
«.xlsx» |
|
|
15.1 |
Поступления денежных средств в кассу за месяц |
Данные по головному офису, по каждому филиалу отдельно |
||
|
15.2 |
Выдача денежных средств из кассы за месяц |
|||
|
15.1.1 |
Поступление наличных денег |
Еженедельно в пятницу до 15-00 часов |
«.xlsx» |
Данные по головному офису, по каждому филиалу отдельно |
|
15.1.2 |
Выдача наличных денег |
|||
|
15.1.3 |
Остаток наличных денег в операционной кассе Коммерческого банка на конец дня |
|||
|
15.1.4 |
Остаток наличных денег в операционной кассе Национального банка на конец дня |
|||
|
16 |
Реестр забалансовых обязательств банка |
Ежемесячно, в течение 5 рабочих дней месяца следующего за отчетным периодом |
«.xlsx» |
Данные по головному офису, по каждому филиалу отдельно |
|
16.1 |
Валютные операции |
|||
|
16.2 |
Другие забалансовые обязательства |
|||
|
17 |
Отчет о тарифах банка |
Ежеквартально, в течение 5 рабочих дней месяца следующего за отчетным периодом |
«.xlsx» |
Консолидированные данные |
|
17.1 |
Расшифровка услуги «Локальные системы денежных переводов» |
|||
|
17.2 |
Расшифровка услуги «Международные системы денежных переводов» |
|||
|
17.3 |
Процентные ставки по депозитам и кредитам в головных офисах и в регионах для физических лиц |
|||
|
17.4 |
Процентные ставки по депозитам и кредитам в головных офисах и в регионах для юридических лиц |
|||
|
17.5 |
Процентные ставки по депозитам и кредитам в головных офисах и регионах |
