|
|
Приложение N 2 к постановлению Правления Национального банка Кыргызской Республики от 27 мая 2009 года N 25/3 |
ПОЛОЖЕНИЕ
о периодическом регулятивном отчете микрофинансовой компании
(В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 23 декабря 2009 года N 50/6, 18 января 2012 года N 2/2, 25 апреля 2012 года N 18/9, 24 апреля 2013 года N 13/10, 30 мая 2014 года № 24/10, 11 марта 2015 года № 16/2, 20 января 2016 года № 4/5, 20 января 2016 года № 4/6, 11 апреля 2016 года № 17/2, 15 июня 2016 года № 25/2, 15 июня 2017 года № 2017-П-12/25-5, 13 декабря 2017 года № 2017-П-12/51-13, 30 мая 2018 года № 2018-П-12/20-2, 15 августа 2018 года № 2018-П-33/33-8, 30 января 2019 года № 2019-П-33/4-2, 21 декабря 2022 года № 2022-П-12/81-7-(НФКУ))
1. Общие положения
1. Настоящее Положение определяет единую форму периодической регулятивной отчетности (далее ПРО) микрофинансовой компании (далее МФК).
(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 15 июня 2017 года № 2017-П-12/25-5)
2. Действие Положения о ПРО распространяется на все МФК, лицензируемые Национальным банком Кыргызской Республики (далее Национальный банк), в том числе МФК, осуществляющие операции по исламским принципам банковского дела и финансирования в рамках "исламского окна" (далее - ИПФ).
(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 15 июня 2016 года № 25/2)
3. ПРО составляется на основе данных бухгалтерского учета и внесистемного учета.
2. Цели и задачи
4. ПРО составляется в целях проведения анализа:
а) финансового состояния МФК в рамках, выполняемых Национальным банком функций, закрепленных в конституционном Законе Кыргызской Республики «О Национальном банке Кыргызской Республики», Законе Кыргызской Республики «О микрофинансовых организациях в Кыргызской Республике» и Положении о регистрации счетов и вкладов резидентов Кыргызской Республики, открываемых в иностранных банках, утвержденном постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики;
б) деятельности МФК для принятия руководителями компании управленческих решений, включая решения по обеспечению ликвидности, платежеспособности и доходности.
(В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 24 апреля 2013 года N 13/10, 15 июня 2017 года № 2017-П-12/25-5, 21 декабря 2022 года № 2022-П-12/81-7-(НФКУ))
5. Главная задача ПРО - представление достоверной и полной информации об экономической и хозяйственной деятельности МФК для обеспечения выполнения целей, указанных в пункте 4 настоящего Положения.
(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 24 апреля 2013 года N 13/10)
3. Содержание и периодичность представления ПРО
6. ПРО представляет собой отчетность о деятельности МФК в установленной форме за определенный период и представляемую в установленный срок.
7. Состав отчетности в сводном виде, краткое содержание и сроки представления отчетов приведены в Приложении 1 к настоящему Положению.
8. ПРО МФК за 4-й квартал является годовым.
9. Годовой ПРО представляется в Национальный банк не позднее 1 февраля следующего за отчетным годом.
10. ПРО состоит из 13 разделов:
Титульная страница;
Сведения о членах Совета Директоров и Правления МФК;
Информация об отдельных должностных лицах компании;
Базовая информация по МФК;
Раздел - 1. Регулятивный отчет о финансовом состоянии;
Раздел - 2. Отчет о совокупном доходе;
Раздел - 3. Капитал;
Раздел - 4. Информация о просроченных активах, классификация активов и забалансовых обязательств по степени риска;
Раздел - 5. Депозиты с разбивкой по суммам и срокам погашения;
Раздел - 6. Анализ чувствительности активов и обязательств МФК к изменению процентных ставок (ГЭП-анализ) и срокам их погашения;
Раздел - 7. Изменения в резервах на покрытие возможных кредитных убытков;
Раздел - 8. Информация о крупных рисках;
Раздел - 9. Информация о сделках со служащими;
Раздел - 10. Сведения о соблюдении экономических нормативов;
Раздел - 11. Информация о кредитах клиентам;
Раздел - 12. Раскрытия;
Раздел - 13. Отчет по иностранным активам и обязательствам;
"Отчет о частном долговом обязательстве/кредиторской задолженности" Форма N 1-НД;
"Отчет об обслуживании долгового обязательства/кредиторской задолженности" Форма N 2-НД;
"Уведомление о счете (вкладе) открытом в иностранном банке";
"Отчет об остатках средств на счетах или вкладах резидентов в иностранных банках".
(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 18 января 2012 года N 2/2)
4. Порядок представления ПРО
11. В каждом МФК должен быть назначен сотрудник, отвечающий за полноту содержания, сроки представления и правильность заполнения ПРО. На данного сотрудника также возлагается ответственность за взаимодействие с Национальным банком по всем вопросам, касающимся информации, содержащейся в ПРО.
12. ПРО представляется в Национальный банк по форме согласно Приложению 2 к настоящему Положению в установленные для отчета сроки, на бумажных и электронных носителях информации. Электронные версии ПРО должны быть сформированы по шаблонам, установленным Национальным банком.
(В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 23 декабря 2009 года N 50/6, 24 апреля 2013 года N 13/10)
13. МФК, расположенные в Чуйской области и г.Бишкек должны представлять ПРО на бумажных носителях информации в Общий отдел Национального банка в запечатанном конверте.
Электронные версии ПРО должны передаваться по электронной почте в Отдел технической поддержки статистической базы Управления финансовой статистики и обзора (далее - УФСО) Национального банка. В случае отсутствия электронной почты МФК должны представить отчеты на других электронных носителях (USB - флэш накопителе).
(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 24 апреля 2013 года N 13/10)
14. МФК, расположенные в других областях республики, должны представлять ПРО в соответствующее областное управление/Баткенское представительство Национального банка на бумажных и электронных носителях информации.
Областные управления и Баткенское представительство Национального банка направляют ПРО в УФСО в агрегированном виде.
(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 24 апреля 2013 года N 13/10)
15. В случае каких-либо несоответствий, ошибок, неполного предоставления либо некорректного заполнения форм ПРО соответствующее структурное подразделение Национального банка в письменном виде уведомляет МФК о необходимости корректировки отчета с отражением в финансовой отчетности в течение 10 рабочих дней с даты получения отчета.
Откорректированные отчеты вместе с сопроводительным письмом МФК должны быть представлены в Национальный банк в течение 5 рабочих дней после получения письменного уведомления о наличии несоответствий в отчете.
(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 20 января 2016 года № 4/5)
16. В случае отсутствия со стороны Национального банка замечаний по ПРО либо после приведения отчета в соответствие с замечаниями Национального банка и подтверждения письмом МФК ПРО считается принятым Национальным банком.
17. МФК предоставляет ПРО по головному МФК и его филиалам на консолидированной основе.
18. Периодический регулятивный отчет должен быть представлен в установленной форме: прошнурован, пронумерован с указанием количества страниц разделов ПРО, скреплен печатью и подписан сотрудниками МФК, ответственными за составление и представление ПРО.
19. ПРО должен содержать достоверную информацию о состоянии МФК на отчетную дату. Правильность отражения состояния МФК в ежемесячном/ежеквартальном и годовом ПРО удостоверяется Председателем Совета директоров МФК или членом Совета директоров, заменяющим Председателя в его отсутствие, Председателем Правления МФК, Главным бухгалтером МФК и членом Правления МФК, курирующим работу по подготовке ПРО.
(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 20 января 2016 года № 4/5)
5. Заключительные положения
20. За несвоевременное и/или недостоверное представление информации, за непредставление информации, за неполное и/или некорректное заполнение ПРО МФК, а также Председатель Правления и главный бухгалтер МФК несут ответственность согласно нормативным правовым актам Кыргызской Республики.
(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 20 января 2016 года № 4/5)
21. МФК должен хранить вторые экземпляры ПРО, представленных в Национальный банк.
|
|
Приложение 1 к Положению "О периодическом регулятивном отчете микрофинансовой компании", утвержденному постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 27 мая 2009 года N 25/3 |
СОСТАВ
периодического регулятивного отчета микрофинансовой компании
(В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 15 июня 2016 года № 25/2, 15 июня 2017 года № 2017-П-12/25-5, 13 декабря 2017 года № 2017-П-12/51-13, 30 января 2019 года № 2019-П-33/4-2)
№ |
Раздел |
Название |
Периодичность |
Сроки представления |
Примечание или ссылка на НПА |
1 |
|
Титульный лист |
Ежегодно |
до 1 февраля, следующего за отчетным годом |
Прилагается к 13 разделам |
Ежеквартально Для МФК, привлекающих депозиты, ежемесячно |
в течение 12 календарных дней, следующих за отчетным периодом |
||||
2 |
|
Сведения о членах Совета директоров, Правления, основных учредителях (акционерах) и членах Шариатского Совета МФК |
Годовой |
до 1 февраля, следующего за отчетным годом |
Прилагается к 13 разделам |
Квартальный |
при изменениях в течение квартала |
||||
3 |
|
Информация об отдельных должностных лицах МФК |
Годовой |
до 1 февраля, следующего за отчетным годом |
Прилагается к 13 разделам |
Квартальный |
при изменениях в течение квартала |
||||
4 |
|
Базовая информация по МФК, сведения о филиалах/представительствах, дочерние и аффилированные компании, действующие комитеты |
Годовой |
до 1 февраля, следующего за отчетным годом |
Прилагается к 13 разделам |
Квартальный |
при изменениях в течение квартала |
||||
5 |
раздел 1. |
Регулятивный отчет о финансовом состоянии А. Активы Б. Обязательства В. Капитал В-1. Забалансовые обязательства В-2. Отчет об операциях, осуществляемых по ИПФ Г. Расшифровка обязательств Г-1. Расшифровка обязательств, принятых по ИПФ Д. Расшифровка кредитного портфеля Д-1. Расшифровка портфеля по финансированию, предоставленному по ИПФ |
Ежегодно |
до 1 февраля, следующего за отчетным годом |
|
Ежеквартально Для МФК, привлекающих депозиты, ежемесячно |
в течение 12 календарных дней, следующих за отчетным периодом |
||||
6 |
раздел 2. |
Отчет о совокупном доходе А. Процентные доходы Б. Процентные расходы В. Непроцентные доходы Г. Непроцентные расходы Д. Операционные и административные расходы Е. Отчет о прибыли и убытках по операциям, осуществляемым по ИПФ |
Ежегодно |
до 1 февраля, следующего за отчетным годом |
|
Ежеквартально Для МФК, привлекающих депозиты, ежемесячно |
в течение 12 календарных дней, следующих за отчетным периодом |
||||
7 |
раздел 3. |
Капитал А. Изменения в структуре капитала Б. Справочные сведения об акциях и других ценных бумагах МФК В. Изменения в нераспределенной прибыли |
Ежегодно |
до 1 февраля, следующего за отчетным годом |
|
Ежеквартально Для МФК, привлекающих депозиты, ежемесячно |
в течение 12 календарных дней, следующих за отчетным периодом |
||||
8 |
раздел 4. |
Информация о просроченных активах, классификация активов и забалансовых обязательств по степени риска А. Информация о просроченных активах 4. А-1. Информация о просроченных активах, несущих в себе кредитный риск, выданных по ИПФ Б. Классификация активов и забалансовых обязательств по степени риска 4. Б-1. Классификация активов и забалансовых обязательств по ИПФ по степени риска В. Информация по выданным кредитам 4. В-1. Информация по финансированию, предоставленному по ИПФ Г. Информация по выданным кредитам в разрезе областей Д. Методы кредитования Е. О клиентах МФК Ж. Классификация кредитов по степени риска в разрезе областей Кыргызской Республики З. Прочие сведения в разрезе областей Кыргызской Республики И. Информация по проблемным заемщикам К. Информация о параллельных кредитах Л. Реструктурированные кредиты |
Ежегодно |
до 1 февраля, следующего за отчетным годом |
|
Ежеквартально Для МФК, привлекающих депозиты, ежемесячно |
в течение 12 календарных дней, следующих за отчетным периодом |
||||
9 |
раздел 5. |
Депозиты А. Депозиты с разбивкой по суммам Б. Движение депозитов за отчетный период В. Депозиты по срокам погашения |
Ежегодно |
до 1 февраля, следующего за отчетным годом |
|
Ежеквартально Для МФК, привлекающих депозиты, ежемесячно |
в течение 12 календарных дней, следующих за отчетным периодом |
||||
10 |
раздел 6. |
А. Анализ чувствительности активов и обязательств к изменению процентных ставок (ГЭП-анализ) 6. А-1. Анализ чувствительности активов и обязательств по ИПФ к изменению ставок доходности (ГЭП-анализ) Б. Анализ активов и обязательств по срокам погашения Б-1. Анализ активов/обязательств по ИПФ по срокам погашения |
Ежегодно |
до 1 февраля, следующего за отчетным годом |
|
Ежеквартально Для МФК, привлекающих депозиты, ежемесячно |
в течение 12 календарных дней, следующих за отчетным периодом |
||||
11 |
раздел 7. |
Изменения в РППУ А. Изменений в резервах на покрытие возможных кредитных убытков Б. Сведения о списанных за счет РППУ и возвращенных (ранее списанных) активах и забалансовых обязательств |
Ежегодно |
до 1 февраля, следующего за отчетным годом |
|
Ежеквартально Для МФК, привлекающих депозиты, ежемесячно |
в течение 12 календарных дней, следующих за отчетным периодом |
||||
12 |
раздел 8. |
А. Информация о крупных рисках Б. Общие сведения об операциях с аффилированными лицами В. Средства, заимствованные от учредителей (акционеров) |
Ежегодно |
до 1 февраля, следующего за отчетным годом |
Инструкции "О требованиях к операциям микрофинансовых компаний, привлекающих депозиты, с аффилированными и связанными с микрофинансовой компанией лицами". |
Ежеквартально. Для МФК, привлекающих депозиты, ежемесячно |
в течение 12 календарных дней, следующих за отчетным периодом |
||||
13 |
раздел 9. |
Информация о сделках со служащими |
Ежегодно |
до 1 февраля, следующего за отчетным годом |
|
Ежеквартально Для МФК, привлекающих депозиты, ежемесячно |
в течение 12 календарных дней, следующих за отчетным периодом |
||||
14 |
раздел 10. |
Сведения о соблюдении экономических нормативов |
Ежегодно |
до 1 февраля, следующего за отчетным годом |
Правила регулирования деятельности МФО на территории Кыргызской Республики |
Ежеквартально Для МФК, привлекающих депозиты, ежемесячно |
в течение 12 календарных дней, следующих за отчетным периодом |
||||
15 |
раздел 11. |
Информация о кредитах клиентам А. Информация о кредитах клиентам А-1. Информация о финансировании, предоставленном клиентам по ИПФ Б. Информация об условиях предоставления кредита В. Сведения о персонале финансового учреждения (компании) |
Ежегодно |
до 1 февраля, следующего за отчетным годом |
|
Ежеквартально Для МФК, привлекающих депозиты, ежемесячно |
в течение 12 календарных дней, следующих за отчетным периодом |
||||
16 |
раздел 12. |
Раскрытия А. Информация по осуществлению розничных банковских услуг по агентскому договору с банком Б. Расшифровка по операциям размещения и инвестициям В. Валютные операции |
Ежегодно |
до 1 февраля, следующего за отчетным годом |
|
Ежеквартально Для МФК, привлекающих депозиты, ежемесячно |
в течение 12 календарных дней, следующих за отчетным периодом |
||||
17 |
раздел 13. |
Отчет по иностранным активам и обязательствам |
Ежеквартально |
в течение 12 календарных дней, следующих за отчетным периодом |
|
Примечание:
Для "исламского окна" МФК:
Заемщик - клиент, которому МФК предоставила финансирование в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования.
Кредит - денежные средства, предоставляемые клиентам в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования.
Кредитор - лицо, предоставившее денежные средства МФК по исламским принципам банковского дела и финансирования.
Депозит - денежные средства, привлеченные МФК от клиентов по договору мудараба.
Процентная ставка - размер наценки/дохода за финансирование, предоставляемое в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования.
|
|
Приложение 2 к Положению "О периодическом регулятивном отчете микрофинансовой компании", утвержденному постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 27 мая 2009 года N 25/3 |
ПЕРИОДИЧЕСКИЙ РЕГУЛЯТИВНЫЙ ОТЧЕТ МФК
(В редакции постановлений Правления Национального банка Кыргызской Республики от 18 января 2012 года N 2/2, 30 мая 2014 года № 24/10, 11 марта 2015 года № 16/2, 20 января 2016 года № 4/5, 20 января 2016 года № 4/6, 11 апреля 2016 года № 17/2, 15 июня 2016 года № 25/2, 15 июня 2017 года № 2017-П-12/25-5, 13 декабря 2017 года № 2017-П-12/51-13, 30 мая 2018 года № 2018-П-12/20-2, 15 августа 2018 года № 2018-П-33/33-8, 30 января 2019 года № 2019-П-33/4-2)
См. во вложенном файле.