Вернуться назад

  

  

Приложение 

к постановлению Правления Национального банка  

Кыргызской Республики 

от 27 декабря 2019 года  

№ 2019-П-12/68-1-(НПА) 

ПОРЯДОК 

определения уровня капитала, необходимого для покрытия операционных рисков банков 

(В редакции постановления Правления Национального банка КР от 14 декабря 2022 года № 2022-П-12/78-8-НПА)) 

Глава 1. Общие положения 

1. Порядок определяет метод расчета капитала, необходимого для покрытия операционных рисков коммерческих банков, в том числе осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, и Государственного банка развития Кыргызской Республики (далее - банки). 

2. Операционный риск - это риск прямых или косвенных убытков, которому подвержен банк в результате сбоев в операциях банка или его дочерних компаний, вызванных внешними событиями, ошибками персонала, мошенничеством, а также в результате неадекватности или нарушения процессов, процедур или системы контроля. 

Глава 2. Расчет капитала для покрытия операционных рисков по базовому индикативному методу 

3. Банкам необходимо осуществлять расчет размера капитала, необходимого для покрытия операционных рисков, по базовому индикативному методу. 

4. Размер капитала, необходимого для покрытия операционных рисков, включается в расчет адекватности суммарного капитала банка. 

5. Расчет капитала, необходимого для покрытия операционных рисков, осуществляется на основе данных периодического регулятивного банковского отчета. 

6. Базовый индикативный метод предполагает прямую зависимость уровня операционного риска от масштабов деятельности банка и подразумевает использование единого индикатора риска для банка, в качестве которого выступает чистый доход банка. При этом не учитываются ни внутренние процедуры контроля, ни подверженность риску в разрезе различных направлений деятельности. 

7. Размер капитала, необходимого для покрытия операционных рисков, рассчитывается путем умножения среднегодового чистого дохода за последние три года на коэффициент, обозначаемый альфа (б). 

8. Чистый доход определяется как сумма чистого процентного дохода и чистого непроцентного дохода и рассчитывается до вычета резерва на покрытие потерь по ссудам. При расчете данного показателя исключаются: 

- убытки от любых операций с ценными бумагами банка; 

- доход от разовых, неповторяющихся операций; 

- доход, полученный от страхования. 

Для банков, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, под чистым процентным доходом понимается доход, рассчитанный путем вычета расходов, понесенных по операциям привлечения, из доходов, полученных по операциям размещения (финансирования). 

9. Чистый непроцентный доход рассчитывается путем вычета всех непроцентных расходов из всех непроцентных доходов. При расчете чистого непроцентного дохода не включаются операционные и/или административные расходы. 

Под непроцентными доходами/расходами банков, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, понимаются доходы/расходы, полученные/понесенные по операциям, отличным от операций размещения/привлечения. При расчете чистого непроцентного дохода не включаются операционные и/или административные расходы, в том числе амортизационные расходы по договорам иджара/иджара мунтахия биттамлик. 

10. Капитал, необходимый для покрытия операционных рисков, рассчитывается по формуле: 

 

  

где: 

КОР - размер капитала, резервируемый для покрытия операционных рисков, в рамках базового индикативного метода; 

ЧД - положительный ежегодный чистый доход за предыдущие три года; 

n - количество лет из предыдущих трех, в которых чистый доход был положительным; 

б = 15%, коэффициент резервирования, который установлен Базельским комитетом по банковскому надзору. 

Примеры расчета капитала, резервируемого для покрытия операционных рисков, приводятся в Приложении 1 к настоящему Порядку. 

11. Показатели за любой год, в котором ежегодный чистый доход был отрицательным или нулевым, исключаются из числителя при расчете среднего значения, а из знаменателя исключается количество лет, в которые банк понес убытки. 

12. Банки должны пересматривать размер капитала, необходимого для покрытия операционных рисков, не менее одного раза в год по итогам года и предоставлять предварительный расчет размера капитала, необходимого для покрытия операционных рисков, и коэффициента достаточности (адекватности) суммарного капитала (К2.1) с учетом пересмотренного размера капитала, необходимого для покрытия операционных рисков, Совету директоров банка и в Национальный банк не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным годом. 

Пересмотренный по итогам года расчет размера капитала, необходимого для покрытия операционных рисков, должен представляться банками в составе Периодического регулятивного банковского отчета, начиная с апреля года, следующего за отчетным. 

13. В целях непрерывного, надлежащего и эффективного управления операционными рисками банка Совет директоров ответственен за осуществление непосредственного контроля за процессом реализации политики по управлению операционными рисками банка. 

Глава 3. Расчет коэффициента адекватности капитала 

14. Расчет коэффициента адекватности капитала банков осуществляется в соответствии с Инструкцией по определению стандартов достаточности (адекватности) капитала коммерческих банков Кыргызской Республики, утвержденной постановлением Правления Национального банка от 12 октября 2022 года № 2022-П-12/63-1-(НПА), и Инструкцией по определению стандартов достаточности (адекватности) капитала банков, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, утвержденной постановлением Правления Национального банка от 28 декабря 2009 года № 51/4. 

Пример расчета коэффициента адекватности капитала коммерческих банков с учетом капитала, резервируемого для покрытия операционных рисков, приводится в Приложении 2 к настоящему Порядку. 

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 14 декабря 2022 года № 2022-П-12/78-8-НПА)) 

  

  

  

Приложение 1 

к Порядку определения уровня капитала, необходимого для покрытия операционных рисков банков 

РАСЧЕТ 

капитала, резервируемого для покрытия операционных рисков с использованием базового индикативного метода 

Пример 1: 

Чистый доход банка в 2016 г., 2017 г. и 2018 г. составил 3664 тыс. сом, 3574 тыс. сом и 8616 тыс. сом соответственно. Расчет размера капитала, необходимого для покрытия операционных рисков, будет выглядеть следующим образом: 

  

КОР = ((3664 + 3574 + 8616) * 15%) / 3 = 792,7 тыс. сом 

  

Таким образом, банком должен быть предусмотрен капитал в сумме 792,7 тыс. сом для покрытия операционных рисков банка. 

Пример 2: 

Чистый доход банка составил в 2016 г. 8297 тыс. сом, в 2017 г. 3451 тыс. сом, а в 2018 г. убытки банка составили 0,2 тыс. сом. Расчет размера капитала, необходимого для покрытия операционных рисков, будет выглядеть следующим образом: 

  

КОР = ((8297 + 3451) * 15%) / 2 = 881,1 тыс. сом 

  

Как видно из примера, в расчет капитала не включен показатель за 2018 г. в соответствии с пунктом 11 Порядка. 

  

  

  

Приложение 2 

к Порядку определения уровня капитала, необходимого для покрытия операционных рисков банков 

РАСЧЕТ 

коэффициента адекватности капитала коммерческого банка 

Пример: 

Чистый суммарный капитал банка 2500 тыс. сом. Сумма всех активов, взвешенных по степени риска, составляет 10000 тыс. сомов. Размер капитала, резервируемый для покрытия операционных рисков, составляет 792,7 тыс. сом (рассчитанный по базовому индикативному методу). Расчет коэффициента адекватности будет выглядеть следующим образом: 

 

  

Таким образом, коэффициент адекватности капитала, рассчитанный с учетом капитала, резервируемого для покрытия операционных рисков, составляет 15,1%.