Действующая редакция  

Предлагаемая редакция 

1. Положение о классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков   

10. Классификация инвестиций в ценные бумаги и/или в капитал компании   

10.6. Нерыночные инвестиции в ценные бумаги и/или капитал компании классифицируются, как минимум, как сомнительные в случае отсутствия информации об инвестируемой компании, включая финансовую отчетность, анализ будущих потоков денежных средств, положение на рынке, бизнес-план компании и другую информацию, которая позволит оценивать качество этих инвестиций.  

10.6. Нерыночные инвестиции в ценные бумаги и/или капитал компании классифицируются, как минимум, как сомнительные в случае отсутствия информации об инвестируемой компании, включая финансовую отчетность, анализ будущих потоков денежных средств, положение на рынке, бизнес-план компании и другую информацию, которая позволит оценивать качество этих инвестиций.  

Нерыночные инвестиции в ценные бумаги классифицируются, как минимум, как «актив под наблюдением» с созданием РППУ в размере от 5% до 15% в случае наличия информации об инвестируемой компании, ее финансовой отчетности и если проведен анализ будущих потоков денежных средств, положения компании на рынке, бизнес-плана компании, а также другой информации, которая позволит оценить качество этих инвестиций с документальным подтверждением. 

10.8. Ценные бумаги центральных банков и правительств обычно не подвергаются классификации, но, тем не менее, банк должен представить соответствующую информацию о том, что центральные банки и правительства этих стран платежеспособны, а ценообразование этих ценных бумаг транспарентно. Например, подтверждение рейтинга долгосрочной кредитоспособности, присвоенного рейтинговым агентством Moody's Investors Servise (США), или другую финансовую информацию.   

Примечание: Эквивалентный рейтинг, присвоенный рейтинговым агентством Standart & Poors (США) или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств Japan Credit Rating Agency (JCR), Fitch Ratings, Dominion Bond Ratings Service (DBRS).   

10.8. Ценные бумаги центральных банков и правительств обычно не подвергаются классификации, но, тем не менее, банк должен представить соответствующую информацию о том, что центральные банки и правительства этих стран платежеспособны, а ценообразование этих ценных бумаг транспарентно. Например, подтверждение рейтинга долгосрочной кредитоспособности, присвоенного рейтинговым агентством Moody's Investors Servise (США), или другую финансовую информацию.   

Примечание: Эквивалентный рейтинг, присвоенный рейтинговым агентством Standart & Poors (США), или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств Japan Credit Rating Agency (JCR), Fitch Ratings, Dominion Bond Ratings Service (DBRS) и других рейтинговых агентств, соответствующих критериям, установленным пунктом 3 Положения «Об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками Кыргызской Республики».   

Приложение 1   

МИНИМАЛЬНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ,    

предъявляемые к ценным бумагам, включенным в листинги фондовых бирж Кыргызской Республики по наивысшей и следующей за наивысшей категорией листинга 

1. Наличие у эмитента/оригинатора ценных бумаг инвестиционного рейтинга не ниже "ВВВ" или "Ваа2", присвоенного одним из рейтинговых агентств Standard and Poor’s, Fitch Ratings, Moody’s Investors Service.   

2. Сделки с данными ценными бумагами не носят эпизодический характер, то есть, в торговой системе биржи заключается не менее одной сделки с данными ценными бумагами в период 30 календарных дней.   

3. Результаты ретроспективного анализа сроков погашения эмитентом/оригинатором обязательств по ранее выпущенным им ценным бумагам должны давать основания полагать, что эмитент/оригинатор не имел задолженности по исполнению обязательств по выпущенным им ценным бумагам.   

4. Безубыточная деятельность эмитента/оригинатора ценных бумаг за последние 3 (три) года.   

МИНИМАЛЬНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ,    

предъявляемые к ценным бумагам, включенным в листинги фондовых бирж Кыргызской Республики по наивысшей и следующей за наивысшей категорией листинга   

1. Наличие у эмитента/оригинатора ценных бумаг инвестиционного рейтинга не ниже "ВВВ" или "Ваа2", присвоенного одним из рейтинговых агентств Standard and Poor’s, Fitch Ratings, Moody’s Investors Service и других рейтинговых агентств, соответствующих критериям, установленным пунктом 3 Положения «Об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками Кыргызской Республики».   

2. Сделки с данными ценными бумагами не носят эпизодический характер, то есть, в торговой системе биржи заключается не менее одной сделки с данными ценными бумагами в период 30 календарных дней.   

3. Результаты ретроспективного анализа сроков погашения эмитентом/оригинатором обязательств по ранее выпущенным им ценным бумагам должны давать основания полагать, что эмитент/оригинатор не имел задолженности по исполнению обязательств по выпущенным им ценным бумагам.   

4. Безубыточная деятельность эмитента/оригинатора ценных бумаг за последние 3 (три) года.   

2. Положение о работе банков с ценными бумагами  

Глава 5. Ограничения по операциям с ценными бумагами  

24. Банк может приобретать акции частных эмитентов:  

- резидентов Кыргызской Республики – только в случае включения эмитента в листинг фондовой биржи по наивысшей категории;  

- нерезидентов Кыргызской Республики – только в случае наличия у эмитента рейтинга долгосрочной кредитоспособности категории не ниже наивысшей и следующей за наивысшей, присвоенного рейтинговым агентством Moody's Investors Service (США) или эквивалентного рейтинга, присвоенного рейтинговыми агентствами Standard & Poors (США), Fitch IBCA (Великобритания).  

24. Банк может приобретать акции частных эмитентов:  

- резидентов Кыргызской Республики – только в случае включения эмитента в листинг фондовой биржи по наивысшей категории;  

- нерезидентов Кыргызской Республики – при наличии у эмитента рейтинга долгосрочной кредитоспособности категории не ниже наивысшей и следующей за наивысшей, присвоенного рейтинговым агентством Moody's Investors Service (США), или эквивалентного рейтинга, присвоенного рейтинговыми агентствами Standard & Poors (США), Fitch IBCA (Великобритания) и другими рейтинговыми агентствами, которые соответствуют критериям, установленным пунктом 3 Положения «Об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками Кыргызской Республики».   

При этом банк вправе приобретать акции частных эмитентов – нерезидентов Кыргызской Республики, не имеющих рейтингов долгосрочной кредитоспособности с соблюдением требований Положения «О классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков». 

25. Банки могут осуществлять операции и сделки с негосударственными долговыми ценными бумагами и исламскими ценными бумагами, выпущенными:  

а) эмитентом/оригинатором-нерезидентом Кыргызской Республики, при условии наличия рейтинга не ниже «ВВВ» или «Ваа2», присвоенного одним из рейтинговых агентств Standard and Poor’s, Fitch Ratings, Moody’s Investors Service;  

б) эмитентом/оригинатором-резидентом Кыргызской Республики при условии, что данный эмитент:  

- осуществляет деятельность не менее 4 (четырех) лет;  

- имеет устойчивое финансовое состояние (безубыточное), подтвержденное финансовой отчетностью за последние 3 (три) года, заверенной независимой аудиторской организацией (внешним аудитором), и положительные финансовые долгосрочные перспективы развития;  

- имеет достаточные потоки денежных средств по проекту, в который будут вложены средства от размещения долговых ценных бумаг, позволяющие обслуживать обязательства по долговым ценным бумагам, подтверждённые результатами тщательного анализа рентабельности/доходности проекта.  

25. Банки могут осуществлять операции и сделки с негосударственными долговыми ценными бумагами и исламскими ценными бумагами, выпущенными:  

а) эмитентом/оригинатором-нерезидентом Кыргызской Республики при условии наличия рейтинга не ниже «ВВВ» или «Ваа2», присвоенного одним из рейтинговых агентств Standard and Poor’s, Fitch Ratings, Moody’s Investors Service и другими рейтинговыми агентствами, которые соответствуют критериям, установленным пунктом 3 Положения «Об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками Кыргызской Республики»;  

б) эмитентом/оригинатором – резидентом Кыргызской Республики при условии, что данный эмитент:  

- осуществляет деятельность не менее 4 (четырех) лет;  

- имеет устойчивое финансовое состояние (безубыточное), подтвержденное финансовой отчетностью за последние 3 (три) года, заверенной независимой аудиторской организацией (внешним аудитором), и положительные финансовые долгосрочные перспективы развития;  

- имеет достаточные потоки денежных средств по проекту, в который будут вложены средства от размещения долговых ценных бумаг, позволяющие обслуживать обязательства по долговым ценным бумагам, подтверждённые результатами тщательного анализа рентабельности/доходности проекта.  

3. Инструкция о требованиях к операциям банка с аффилированными и связанными с банком лицами , утвержденное постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 31 мая 2017 года № 21/5 

1. Общие положения 

2. Банк должен вести реестр аффилированных и связанных с банком лиц, беспрепятственный доступ к которому должен быть обеспечен для работников Национального банка Кыргызской Республики (далее - Национальный банк). Реестр аффилированных и связанных с банком лиц, как минимум, должен содержать сведения о фамилии, имени, отчестве должностного лица банка, занимаемой им должности в банке, фамилии, имени и отчестве связанного с ним лица, являющегося близким родственником, степень его родства с должностным лицом (родители, супруг(а) и т.д.). Допускается ведение реестра в электронном виде, при условии, что в банках установлена система безопасности, обеспечивающая сохранность информации.  

3. Отношения аффилированного с банком лица могут быть отслежены по связям компаний и лиц, отношения между которыми основываются на владении пороговым участием в капитале банка, вне зависимости от количества аффилированных лиц.  

2. Банк должен вести реестр аффилированных и связанных с банком лиц, беспрепятственный доступ к которому должен быть обеспечен для работников Национального банка Кыргызской Республики (далее - Национальный банк). Реестр аффилированных и связанных с банком лиц, как минимум, должен содержать сведения о фамилии, имени, отчестве должностного лица банка, занимаемой им должности в банке, фамилии, имени и отчестве связанного с ним лица, являющегося близким родственником, степень его родства с должностным лицом (родители, супруг(а) и т.д.). Допускается ведение реестра в электронном виде, при условии, что в банках установлена система безопасности, обеспечивающая сохранность информации.  

Банки со 100% государственной долей участия в рамках ведения реестра аффилированных и связанных с банком лиц могут не включать лиц, не имеющих контроля над банком и не влияющих на их деятельность.  

При этом банки со 100% государственной долей участия включают в реестр в обязательном порядке лиц аффилированных и связанных с банком, указанных в пунктах 4, 5 и 6 части 1 статьи 52 Закона Кыргызской Республики «О банках и банковской деятельности» при следующих условиях: 

- при выдаче аффилированным и связанным с банком лицам кредитов и кредитных заменителей; 

- при заключении сделок, несущих в себе кредитный риск, с аффилированными и связанными с банком лицами.  

3. Отношения аффилированного с банком лица могут быть отслежены по связям компаний и лиц, отношения между которыми основываются на владении пороговым участием в капитале банка, вне зависимости от количества аффилированных лиц.  

2. Порядок осуществления операций и сделок 

21. Каждый кредит, выдаваемый аффилированному или связанному с банком лицу (за исключением межбанковского кредита в ходе обычной корреспондентской деятельности) должен быть обеспечен залогом, стоимость реализации которого составляет не менее:  

1) 120 процентов от суммы кредита, если кредит обеспечивается ценными бумагами Кабинета Министров Кыргызской Республики или связанным депозитом в банке, выдающем кредит.  

Связанный депозит означает отдельный срочный вклад (депозит), не являющийся корреспондентским счетом:  

- со сроком не менее срока выдаваемого кредита;  

- соответствующим образом, оформленный как залог;  

- по которому запрещается движение средств;  

- недоступный клиенту до тех пор, пока обязательства по кредиту не будут выполнены.  

Рыночная стоимость залогового обеспечения в виде ценных бумаг должна переоцениваться банком ежемесячно, в виде вклада (депозита) в иностранной валюте - еженедельно/ежедневно.  

2) 140 процентов от суммы кредита, в случае любого другого вида залога.  

21. Каждый кредит, выдаваемый аффилированному или связанному с банком лицу (за исключением межбанковского кредита в ходе обычной корреспондентской деятельности), должен быть обеспечен залогом, стоимость реализации которого составляет не менее:  

1) 100 процентов от суммы кредита, если кредит обеспечивается поручительством, выданным решением Кабинета Министров Кыргызской Республики субъектам национальной экономики, направленных на обеспечение национальной и продовольственной безопасности страны, путем оказания поддержки субъектам национальной экономики; 

2) 120 процентов от суммы кредита, если кредит обеспечивается ценными бумагами Кабинета Министров Кыргызской Республики или связанным депозитом в банке, выдающем кредит.  

Связанный депозит означает отдельный срочный вклад (депозит), не являющийся корреспондентским счетом:  

- со сроком не менее срока выдаваемого кредита;  

- соответствующим образом оформленный как залог;  

- по которому запрещается движение средств;  

- недоступный клиенту до тех пор, пока обязательства по кредиту не будут выполнены.  

Рыночная стоимость залогового обеспечения в виде ценных бумаг должна переоцениваться банком ежемесячно в виде вклада (депозита) в иностранной валюте – еженедельно/ежедневно.  

3) 140 процентов от суммы кредита в случае любого другого вида залога.  

4. Положение «О расчете коэффициента покрытия ликвидности коммерческих банков»  

§ 2. Высоколиквидные активы  

12. Активы первого уровня:  

ВЛА первого уровня признаются следующие активы:  

1) наличные денежные средства в банке в национальной и иностранной валюте, а также аффинированные мерные слитки, эмитированные Национальным банком;  

2) средства, хранящиеся на корреспондентском и других счетах в Национальном банке (за исключением минимального установленного порогового уровня обязательных резервов на дату расчета);   

3) средства на корреспондентских счетах в коммерческих банках, имеющие долгосрочный кредитный рейтинг не ниже уровня «A-», присвоенный рейтинговым агентством Standard and Poor’s, или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств Japan Credit Rating Agency (JCR), Fitch Ratings, Dominion Bond Rating Service (DBRS) и Moody's Investors Service;  

4) ценные бумаги, выпущенные Правительством Кыргызской Республики и Национальным банком Кыргызской Республики, в том числе ценные бумаги, гарантированные Правительством Кыргызской Республики и Национальным банком Кыргызской Республики;  

5) ценные бумаги правительств иностранных государств и центральных банков иностранных государств, международных финансовых организаций, в том числе ценные бумаги, гарантированные ими и удовлетворяющие каждому из следующих условий:  

а) эмитенты имеют долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня   

«АA-», присвоенный рейтинговым агентством Standard & Poor's или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств Japan Credit Rating Agency (JCR), Fitch Ratings, Dominion Bond Rating Service (DBRS) и Moody's Investors Service;  

б) банки не имеют обязательств перед правительствами иностранных государств и центральными банками иностранных государств, международными финансовыми организациями или аффилированных с ними организациями.  

13. Активы первого уровня включаются в расчет КПЛ в полном объеме.   

12. Активы первого уровня:  

ВЛА первого уровня признаются следующие активы:  

1) наличные денежные средства в банке в национальной и иностранной валюте, а также аффинированные мерные слитки, эмитированные Национальным банком;  

2) средства, хранящиеся на корреспондентском и других счетах в Национальном банке (за исключением минимального установленного порогового уровня обязательных резервов на дату расчета);   

3) средства на корреспондентских счетах в коммерческих банках, имеющие долгосрочный кредитный рейтинг не ниже уровня «A-», который присвоен рейтинговым агентством Standard and Poor’s, или равнозначный рейтинг, который присвоен одним из рейтинговых агентств Japan Credit Rating Agency (JCR), Fitch Ratings, Dominion Bond Rating Service (DBRS), Moody's Investors Service и другими рейтинговыми агентствами, соответствующими критериям, установленным пунктом 3 Положения «Об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками Кыргызской Республики»;  

4) ценные бумаги, выпущенные Правительством Кыргызской Республики и Национальным банком Кыргызской Республики, в том числе ценные бумаги, гарантированные Правительством Кыргызской Республики и Национальным банком Кыргызской Республики;  

5) ценные бумаги правительств иностранных государств и центральных банков иностранных государств, международных финансовых организаций, в том числе ценные бумаги, гарантированные ими и удовлетворяющие каждому из следующих условий:  

а) эмитенты имеют долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня   

«АA-», который присвоенн рейтинговым агентством Standard & Poor's, или равнозначный рейтинг, который присвоен одним из рейтинговых агентств Japan Credit Rating Agency (JCR), Fitch Ratings, Dominion Bond Rating Service (DBRS), Moody's Investors Service и другими рейтинговыми агентствами, соответствующими критериям, установленным пунктом 3 Положения «Об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками Кыргызской Республики»;  

б) банки не имеют обязательств перед правительствами иностранных государств и центральными банками иностранных государств, международными финансовыми организациями или аффилированных с ними организациями.  

13. Активы первого уровня включаются в расчет КПЛ в полном объеме.   

14. Активы уровня 2A:  

Активы уровня 2A рассчитываются по справедливой (рыночной) стоимости с применением коэффициента дисконта в размере 15%.   

ВЛА уровня 2A признаются следующие активы:  

1) ценные бумаги, выпущенные правительствами иностранных государств и центральными банками иностранных государств, международными финансовыми организациями или гарантированные ими, имеющие долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня «A-», присвоенный рейтинговым агентством Standard & Poor's или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств Japan Credit Rating Agency (JCR), Fitch Ratings, Dominion Bond Rating Service (DBRS) и Moody’s Investors Service, эмитентами которых не являются аффилированные организации по отношению к банку;  

2) ценные бумаги, эмитентами которых не являются аффилированные организации по отношению к банку, имеющие долгосрочный кредитный рейтинг не ниже уровня «AA-», присвоенный рейтинговым агентством Standard & Poor's или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств Japan Credit Rating Agency (JCR), Fitch Ratings, Dominion Bond Rating Service (DBRS) и Moody’s Investors Service.   

14. Активы уровня 2A:  

Активы уровня 2A рассчитываются по справедливой (рыночной) стоимости с применением коэффициента дисконта в размере 15%.   

ВЛА уровня 2A признаются следующие активы:  

1) ценные бумаги, выпущенные правительствами иностранных государств и центральными банками иностранных государств, международными финансовыми организациями, или гарантированные ими, имеющие долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня «A-», который присвоен рейтинговым агентством Standard & Poor's, или равнозначный рейтинг, который присвоен одним из рейтинговых агентств Japan Credit Rating Agency (JCR), Fitch Ratings, Dominion Bond Rating Service (DBRS), Moody’s Investors Service и другими рейтинговыми агентствами, соответствующими критериям, установленным пунктом 3 Положения «Об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками Кыргызской Республики», эмитентами которых не являются аффилированные организации по отношению к банку;  

2) ценные бумаги, эмитентами которых не являются аффилированные организации по отношению к банку, имеющие долгосрочный кредитный рейтинг не ниже уровня «AA-», который присвоен рейтинговым агентством Standard & Poor's, или равнозначный рейтинг, который присвоен одним из рейтинговых агентств Japan Credit Rating Agency (JCR), Fitch Ratings, Dominion Bond Rating Service (DBRS), Moody’s Investors Service и другими рейтинговыми агентствами, соответствующими критериям, установленным пунктом 3 Положения «Об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками Кыргызской Республики».   

15. Активы уровня 2Б:  

Активы уровня 2Б рассчитываются по справедливой (рыночной) стоимости с применением коэффициента дисконта в размере 50%.   

ВЛА уровня 2 Б признаются следующие активы:   

1) ценные бумаги, выпущенные правительствами иностранных государств и центральными банками иностранных государств, международными финансовыми организациями или гарантированные ими, и имеющие долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже «BBB-», присвоенный рейтинговым агентством Standard & Poor's или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств Japan Credit Rating Agency (JCR), Fitch Ratings, Dominion Bond Rating Service (DBRS) и Moody’s Investors Service;  

2) ценные бумаги, эмитентами которых не являются финансовые организации или аффилированные с ними организации, имеющие долгосрочный кредитный рейтинг от «A+» до «A-», присвоенный рейтинговым агентством Standard & Poor's или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств Japan Credit Rating Agency (JCR), Fitch Ratings, Dominion Bond Rating Service (DBRS) и Moody’s Investors Service;   

3) обыкновенные акции компании, которые находятся в свободном обращении на международных фондовых биржах, за исключением обыкновенных акций, выпущенных самим банком или какой-либо дочерней компанией банка.  

15. Активы уровня 2Б:  

Активы уровня 2Б рассчитываются по справедливой (рыночной) стоимости с применением коэффициента дисконта в размере 50%.   

ВЛА уровня 2 Б признаются следующие активы:   

1) ценные бумаги, выпущенные правительствами иностранных государств и центральными банками иностранных государств, международными финансовыми организациями или гарантированные ими, и имеющие долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже «BBB-», который присвоен рейтинговым агентством Standard & Poor's, или равнозначный рейтинг, который присвоен одним из рейтинговых агентств Japan Credit Rating Agency (JCR), Fitch Ratings, Dominion Bond Rating Service (DBRS), Moody’s Investors Service и другими рейтинговыми агентствами, соответствующими критериям, установленным пунктом 3 Положения «Об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками Кыргызской Республики»;  

2) ценные бумаги, эмитентами которых не являются финансовые организации или аффилированные с ними организации, имеющие долгосрочный кредитный рейтинг от «A+» до «A-», который присвоен рейтинговым агентством Standard & Poor's, или равнозначный рейтинг, который присвоен одним из рейтинговых агентств Japan Credit Rating Agency (JCR), Fitch Ratings, Dominion Bond Rating Service (DBRS), Moody’s Investors Service и другими рейтинговыми агентствами, соответствующими критериям, установленным пунктом 3 Положения «Об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками Кыргызской Республики»;   

3) обыкновенные акции компании, которые находятся в свободном обращении на международных фондовых биржах, за исключением обыкновенных акций, выпущенных самим банком или какой-либо дочерней компанией банка.  

5. Инструкция по определению стандартов достаточности (адекватности) капитала коммерческих банков Кыргызской Республики  

Глава 4. Оценка балансовых активов по степени риска 

25. В зависимости от степени кредитного риска, а также от типа отдельных партнеров/контрагентов балансовые активы делятся на следующие категории:  

1) Категория 1 (степень кредитного риска - 0%):  

а) банкноты и монеты Кыргызской Республики, государств, являющихся членами ЕАЭС и ОЭСР и государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня «А», присвоенный рейтинговым агентством Standard & Poor's или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств Japan Credit Rating Agency (JCR), Fitch Ratings, Dominion Bond Rating Service (DBRS) и Moody's Investors Service.  

Примечание: ОЭСР - Организация экономического сотрудничества и развития. Перечень государств-членов ОЭСР размещен на официальном сайте www.oecd.org;  

б) требования к Национальному банку;  

в) требования к Кабинету Министров Кыргызской Республики (ценные бумаги, выпущенные Кабинетом Министров Кыргызской Республики и другие требования);  

г) требования к центральным (национальным) банкам государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня "А", присвоенный рейтинговым агентством Standard & Poor's или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств Japan Credit Rating Agency (JCR), Fitch Ratings, Dominion Bond Rating Service (DBRS) и Moody's Investors Service или являющихся членами ОЭСР;  

д) требования к правительствам государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня "А", присвоенный рейтинговым агентством Standard & Poor's или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств Japan Credit Rating Agency (JCR), Fitch Ratings, Dominion Bond Rating Service (DBRS) и Moody's Investors Service или являющихся членами ОЭСР (ценные бумаги, выпущенные правительствами);  

е) активы (или их часть) с обеспечением, выраженным в национальной валюте Кыргызской Республики, и находящимся на отдельном депозитном счете.  

Примечание: В соответствии с Положением "О классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков", утвержденным постановлением Правления Национального банка № 18/3 от 21 июля 2004 года;  

ж) активы (или их часть) с обеспечением, выраженным в валюте государств, являющихся членами ЕАЭС и ОЭСР, а также государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня "А", присвоенный рейтинговым агентством Standard & Poor's или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств Japan Credit Rating Agency (JCR), Fitch Ratings, Dominion Bond Rating Service (DBRS) и Moody's Investors Service и находящимся на отдельном депозитном счете;  

з) золото в виде аффинированных мерных слитков, эмитируемых Национальным банком;  

2) Категория 2 (степень кредитного риска - 10%):  

а) активы (или их часть), обеспеченные ценными бумагами по текущей рыночной цене, которые выпущены Кабинетом Министров Кыргызской Республики;  

б) активы (или их часть), обеспеченные ценными бумагами по текущей рыночной цене, которые выпущены правительствами государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня "А", присвоенный рейтинговым агентством Standard & Poor's или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств Japan Credit Rating Agency (JCR), Fitch Ratings, Dominion Bond Rating Service (DBRS) и Moody's Investors Service или являющихся членами ОЭСР;  

3) Категория 3 (степень кредитного риска - 20%):  

а) денежные активы в расчетах с банками и другими финансово-кредитными организациями Кыргызской Республики;  

б) золото и другие сертифицированные драгоценные металлы в стандартных слитках;  

в) денежные активы в расчетах с банками и другими финансово-кредитными организациями государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня "А", присвоенный рейтинговым агентством Standard & Poor's или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств Japan Credit Rating Agency (JCR), Fitch Ratings, Dominion Bond Rating Service (DBRS) и Moody's Investors Service или являющихся членами ОЭСР;  

г) требования к банкам и другим финансово-кредитным организациям Кыргызской Республики и все активы, основанные на гарантиях данных институтов;  

д) требования к банкам и другим финансово-кредитным организациям государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня "А", присвоенный рейтинговым агентством Standard & Poor's или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств Japan Credit Rating Agency (JCR), Fitch Ratings, Dominion Bond Rating Service (DBRS) и Moody's Investors Service или являющихся членами ОЭСР, которые не являются аффилированными организациями по отношению к отчитывающемуся банку, и все активы, основанные на гарантиях данных институтов;  

4) Категория 4 (степень кредитного риска - 50%):  

а) кредиты физическим лицам для покупки или строительства жилья на одну семью и гарантированные первыми закладными по такому жилью. К этой категории относятся только такие ссуды, которые выданы лицам, намеревающимся жить в данном доме или квартире, т.е. данное жилье (или его часть) не будет использовано в других целях (продажа, аренда и т.п.).  

В случае если данные кредиты просрочены свыше 30 дней и/или реструктуризированы, то они указываются в категории 5 со степенью кредитного риска 100%;  

б) золото и другие сертифицированные драгоценные металлы в мерных слитках, за исключением золотых аффинированных мерных слитков, эмитируемых Национальным банком;  

в) кредиты, выданные коммерческим банком по государственным программам, в том числе за счет собственных средств банков, связанным с финансированием сельского хозяйства и экспортно-ориентированных и импортозамещающих предприятий, а также другим государственным программам, направленным на оказание содействия развитию экономики республики.  

В случае если данные кредиты просрочены свыше 90 дней и/или повторно реструктуризированы, то они указываются в категории 5 со степенью кредитного риска 100%.  

Примечание: к государственным программам относятся программы, финансируемые частично/полностью из республиканского бюджета или реализуемые через субсидирование процентных ставок из средств республиканского бюджета, включая финансирование, осуществляемое в сотрудничестве с организациями, созданными государством; программы в рамках реализации межгосударственных (межправительственных) проектов согласно международным договорам и соглашениям.  

5) Категория 5 (степень кредитного риска - 100%):  

а) банкноты и монеты, не вошедшие в категорию 1;  

б) требования к правительствам и центральным банкам государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг ниже уровня "А", присвоенный рейтинговым агентством Standard & Poor's или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств Japan Credit Rating Agency (JCR), Fitch Ratings, Dominion Bond Rating Service (DBRS) и Moody's Investors Service или не являющихся членами ОЭСР (ценные бумаги, выпущенные правительствами этих государств и другие требования);  

в) денежные активы в расчетах с банками и другими финансово-кредитными организациями государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг ниже уровня "А", присвоенный рейтинговым агентством Standard & Poor's или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств Japan Credit Rating Agency (JCR), Fitch Ratings, Dominion Bond Rating Service (DBRS) и Moody's Investors Service или не являющихся членами ОЭСР;  

г) требования к банкам и другим финансово-кредитным организациям государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня "А", присвоенный рейтинговым агентством Standard & Poor's или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств Japan Credit Rating Agency (JCR), Fitch Ratings, Dominion Bond Rating Service (DBRS) и Moody's Investors Service или являющихся членами ОЭСР, которые являются аффилированными организациями по отношению к отчитывающемуся банку;  

д) требования к банкам и другим финансово-кредитным организациям государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг ниже уровня "А", присвоенный рейтинговым агентством Standard & Poor's или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств Japan Credit Rating Agency (JCR), Fitch Ratings, Dominion Bond Rating Service (DBRS) и Moody's Investors Service или не являющихся членами ОЭСР;  

е) коммерческие, потребительские, ипотечные и прочие кредиты, кроме указанных в категории 4;  

ж) основные средства и прочая собственность банка;  

з) инвестиции и финансовое участие за минусом вычетов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 21 настоящей Инструкции;  

и) все прочие активы, не вошедшие в категории 1, 2, 3, 4, 6 и 7;  

6) Категория 6 (степень кредитного риска - 150%):  

- коммерческие, потребительские, ипотечные и прочие кредиты в иностранной валюте, за исключением кредитов в валюте государств-членов ЕАЭС, а также кроме указанных в категории 4;  

7) Категория 7 (степень кредитного риска - 200%):  

- кредиты физическим лицам и индивидуальным предпринимателям в национальной валюте с номинальной годовой ставкой 30% и более на момент выдачи кредитов.  

25. В зависимости от степени кредитного риска, а также от типа отдельных партнеров/контрагентов балансовые активы делятся на следующие категории:  

1) Категория 1 (степень кредитного риска - 0%):  

а) банкноты и монеты Кыргызской Республики, государств, являющихся членами ЕАЭС и ОЭСР, и государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня «А», который присвоен рейтинговым агентством Standard & Poor's, или равнозначный рейтинг, который присвоен одним из рейтинговых агентств Japan Credit Rating Agency (JCR), Fitch Ratings, Dominion Bond Rating Service (DBRS), Moody's Investors Service и другими рейтинговыми агентствами, соответствующими критериям, установленным пунктом 3 Положения «Об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками Кыргызской Республики».  

Примечание: ОЭСР - Организация экономического сотрудничества и развития. Перечень государств-членов ОЭСР размещен на официальном сайте www.oecd.org;  

б) требования к Национальному банку;  

в) требования к Кабинету Министров Кыргызской Республики (ценные бумаги, выпущенные Кабинетом Министров Кыргызской Республики и другие требования);  

г) требования к центральным (национальным) банкам государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня «А», который присвоен рейтинговым агентством Standard & Poor's, или равнозначный рейтинг, который присвоен одним из рейтинговых агентств Japan Credit Rating Agency (JCR), Fitch Ratings, Dominion Bond Rating Service (DBRS), Moody's Investors Service и другими рейтинговыми агентствами, соответствующими критериям, установленным пунктом 3 Положения «Об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками Кыргызской Республики», или являющихся членами ОЭСР;  

д) требования к правительствам государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня «А», который присвоен рейтинговым агентством Standard & Poor's, или равнозначный рейтинг, который присвоен одним из рейтинговых агентств Japan Credit Rating Agency (JCR), Fitch Ratings, Dominion Bond Rating Service (DBRS), Moody's Investors Service и другими рейтинговыми агентствами, соответствующими критериям, установленным пунктом 3 Положения «Об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками Кыргызской Республики», или являющихся членами ОЭСР (ценные бумаги, выпущенные правительствами);  

е) активы (или их часть) с обеспечением, выраженным в национальной валюте Кыргызской Республики, и находящимся на отдельном депозитном счете.  

Примечание: В соответствии с Положением «О классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков», утвержденным постановлением Правления Национального банка № 18/3 от 21 июля 2004 года;  

ж) активы (или их часть) с обеспечением, выраженным в валюте государств, являющихся членами ЕАЭС и ОЭСР, а также государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня «А», который присвоен рейтинговым агентством Standard & Poor's, или равнозначный рейтинг, который присвоен одним из рейтинговых агентств Japan Credit Rating Agency (JCR), Fitch Ratings, Dominion Bond Rating Service (DBRS), Moody's Investors Service и другими рейтинговыми агентствами, соответствующими критериям, установленным пунктом 3 Положения «Об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками Кыргызской Республики», а также находящиеся на отдельном депозитном счете;  

з) золото в виде аффинированных мерных слитков, эмитируемых Национальным банком;  

2) Категория 2 (степень кредитного риска - 10%):  

а) активы (или их часть), обеспеченные ценными бумагами по текущей рыночной цене, которые выпущены Кабинетом Министров Кыргызской Республики;  

б) активы (или их часть), обеспеченные ценными бумагами по текущей рыночной цене и выпущенные правительствами государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня «А», который присвоен рейтинговым агентством Standard & Poor's, или равнозначный рейтинг, который присвоен одним из рейтинговых агентств Japan Credit Rating Agency (JCR), Fitch Ratings, Dominion Bond Rating Service (DBRS), Moody's Investors Service и другими рейтинговыми агентствами, соответствующими критериям, установленным пунктом 3 Положения «Об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками Кыргызской Республики», или являющихся членами ОЭСР;  

3) Категория 3 (степень кредитного риска - 20%):  

а) денежные активы в расчетах с банками и другими финансово-кредитными организациями Кыргызской Республики;  

б) золото и другие сертифицированные драгоценные металлы в стандартных слитках;  

в) денежные активы в расчетах с банками и другими финансово-кредитными организациями государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня «А», который присвоен рейтинговым агентством Standard & Poor's, или равнозначный рейтинг, который присвоен одним из рейтинговых агентств Japan Credit Rating Agency (JCR), Fitch Ratings, Dominion Bond Rating Service (DBRS), Moody's Investors Service и другими рейтинговыми агентствами, соответствующими критериям, установленным пунктом 3 Положения «Об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками Кыргызской Республики», или являющихся членами ОЭСР;  

г) требования к банкам и другим финансово-кредитным организациям Кыргызской Республики и все активы, основанные на гарантиях данных институтов;  

д) требования к банкам и другим финансово-кредитным организациям государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня «А», который присвоен рейтинговым агентством Standard & Poor's, или равнозначный рейтинг, который присвоен одним из рейтинговых агентств Japan Credit Rating Agency (JCR), Fitch Ratings, Dominion Bond Rating Service (DBRS), Moody's Investors Service и другими рейтинговыми агентствами, соответствующими критериям, установленным пунктом 3 Положения «Об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками Кыргызской Республики», или являющихся членами ОЭСР, которые не являются аффилированными организациями по отношению к отчитывающемуся банку, а также все активы, основанные на гарантиях данных институтов;  

4) Категория 4 (степень кредитного риска - 50%):  

а) кредиты физическим лицам для покупки или строительства жилья на одну семью и гарантированные первыми закладными по такому жилью. К этой категории относятся только такие ссуды, которые выданы лицам, намеревающимся жить в данном доме или квартире, т.е. данное жилье (или его часть) не будет использовано в других целях (продажа, аренда и т.п.).  

В случае если данные кредиты просрочены свыше 30 дней и/или реструктуризированы, то они указываются в категории 5 со степенью кредитного риска 100%;  

б) золото и другие сертифицированные драгоценные металлы в мерных слитках, за исключением золотых аффинированных мерных слитков, эмитируемых Национальным банком;  

в) кредиты, выданные коммерческим банком по государственным программам, в том числе за счет собственных средств банков, связанным с финансированием сельского хозяйства и экспортно-ориентированных и импортозамещающих предприятий, а также другим государственным программам, направленным на оказание содействия развитию экономики республики.  

В случае если данные кредиты просрочены свыше 90 дней и/или повторно реструктуризированы, то они указываются в категории 5 со степенью кредитного риска 100%.  

Примечание: к государственным программам относятся программы, финансируемые частично/полностью из республиканского бюджета или реализуемые через субсидирование процентных ставок из средств республиканского бюджета, включая финансирование, осуществляемое в сотрудничестве с организациями, созданными государством; программы в рамках реализации межгосударственных (межправительственных) проектов согласно международным договорам и соглашениям.  

5) Категория 5 (степень кредитного риска - 100%):  

а) банкноты и монеты, не вошедшие в категорию 1;  

б) требования к правительствам и центральным банкам государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг ниже уровня «А», который присвоен рейтинговым агентством Standard & Poor's, или равнозначный рейтинг, который присвоен одним из рейтинговых агентств Japan Credit Rating Agency (JCR), Fitch Ratings, Dominion Bond Rating Service (DBRS), Moody's Investors Service и другими рейтинговыми агентствами, соответствующими критериям, установленным пунктом 3 Положения «Об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками Кыргызской Республики», или не являющихся членами ОЭСР (ценные бумаги, выпущенные правительствами этих государств и другие требования);  

в) денежные активы в расчетах с банками и другими финансово-кредитными организациями государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг ниже уровня «А», присвоенный рейтинговым агентством Standard & Poor's, или равнозначный рейтинг, который присвоен одним из рейтинговых агентств Japan Credit Rating Agency (JCR), Fitch Ratings, Dominion Bond Rating Service (DBRS), Moody's Investors Service и другими рейтинговыми агентствами, соответствующими критериям, установленным пунктом 3 Положения «Об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками Кыргызской Республики», или не являющихся членами ОЭСР;  

г) требования к банкам и другим финансово-кредитным организациям государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня «А», который присвоен рейтинговым агентством Standard & Poor's, или равнозначный рейтинг, который присвоен одним из рейтинговых агентств Japan Credit Rating Agency (JCR), Fitch Ratings, Dominion Bond Rating Service (DBRS), Moody's Investors Service и другими рейтинговыми агентствами, соответствующими критериям, установленным пунктом 3 Положения «Об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками Кыргызской Республики», или являющихся членами ОЭСР, которые являются аффилированными организациями по отношению к отчитывающемуся банку;  

д) требования к банкам и другим финансово-кредитным организациям государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг ниже уровня «А», который присвоен рейтинговым агентством Standard & Poor's или равнозначный рейтинг, который присвоен одним из рейтинговых агентств Japan Credit Rating Agency (JCR), Fitch Ratings, Dominion Bond Rating Service (DBRS), Moody's Investors Service и другими рейтинговыми агентствами, соответствующими критериям, установленным пунктом 3 Положения «Об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками Кыргызской Республики», или не являющихся членами ОЭСР;  

е) коммерческие, потребительские, ипотечные и прочие кредиты, кроме указанных в категории 4;  

ж) основные средства и прочая собственность банка;  

з) инвестиции и финансовое участие за минусом вычетов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 21 настоящей Инструкции;  

и) все прочие активы, не вошедшие в категории 1, 2, 3, 4, 6 и 7;  

6) Категория 6 (степень кредитного риска - 150%):  

- коммерческие, потребительские, ипотечные и прочие кредиты в иностранной валюте, за исключением кредитов в валюте государств-членов ЕАЭС, а также кроме указанных в категории 4;  

7) Категория 7 (степень кредитного риска - 200%):  

- кредиты физическим лицам и индивидуальным предпринимателям в национальной валюте с номинальной годовой ставкой 30% и более на момент выдачи кредитов.  

6. Положение «Об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками Кыргызской Республики» 

Глава 1. Общие положения 

3. В целях выполнения экономических нормативов и требований, указанных в настоящем Положении, и снижения рисков банкам рекомендуется установить внутренние пределы по экономическим нормативам и требованиям, которые должны быть ниже максимальных и выше минимальных пределов, установленных Национальным банком Кыргызской Республики (далее - Национальный банк).  

3. В целях выполнения экономических нормативов и требований, указанных в настоящем Положении, и снижения рисков банкам рекомендуется установить внутренние пределы по экономическим нормативам и требованиям, которые должны быть ниже максимальных и выше минимальных пределов, установленных Национальным банком Кыргызской Республики (далее - Национальный банк).  

Для целей выполнения нормативов банки вправе признавать рейтинговые оценки рейтинговых агентств, подлежащих регулированию в стране (государств-членов ЕАЭС) происхождения и оценки, которых признаются в рамках пруденциального регулирования, и соответствующих следующим критериям: 

1) объективность: 

- методология, применяемая рейтинговым агентством, является надежной и подлежит проверке на основе исторических и (или) ожидаемых данных о дефолтах, а также содержит подробное описание всех ключевых количественных и качественных факторов, определяющих способность рейтингуемого лица исполнять принятые на себя финансовые обязательства, и описание их влияния на кредитные рейтинги и прогнозы по кредитным рейтингам; 

2) независимость: 

- рейтинговое агентство не контролируется государственными органами или должностными лицами в государственных органах, квазигосударственными организациями или политическими партиями, которые не вмешиваются в деятельность рейтингового агентства и не имеют влияния на процессы присвоения рейтингов; 

- юридические лица, которым рейтинговое агентство присваивает, подтверждает или пересматривает рейтинг, не являются аффилированными лицами рейтингового агентства; 

- рейтинговые аналитики рейтингового агентства, участвующие в рейтинговых действиях в отношении рейтингуемого лица, не состоят и не состояли в трудовых или деловых отношениях с рейтингуемым лицом в течение последних 3 (трех) лет до даты осуществления рейтингового действия, а также не владеют прямо или косвенно, в том числе через близких родственников, ценными бумагами, иными финансовыми инструментами или иным имуществом рейтингуемого лица или лиц, осуществляющих контроль над рейтингуемым лицом или оказывающих значительное влияние на такое лицо; 

- рейтинговое агентство имеет службу внутреннего аудита или внутреннего контроля, в том числе осуществляющего функции внутреннего аудита, подотчетную совету директоров; 

- в рейтинговом агентстве как минимум одна треть, но не менее двух членов совета директоров являются независимыми членами, не осуществляющими рейтинговые действия, рекламы услуг рейтингового агентства и иные действия по привлечению клиентов; 

- доля прямого или косвенного владения акциями каждого акционера рейтингового агентства не превышает 50 (пятидесяти) процентов от общего количества голосующих акций данного рейтингового агентства; 

- внутренние процедуры рейтингового агентства предусматривают меры для предотвращения неправомерного использования и раскрытия информации и обеспечивают защиту и конфиденциальность информации; 

3) международный доступ/прозрачность: 

- рейтинговое агентство обеспечивает раскрытие на интернет-ресурсе рейтингового агентства следующей информации: 

- методологии, применяемой рейтинговым агентством при определении рейтинга; 

- списка кредитных рейтингов, присвоенных за последний год, а также рейтингуемых лиц и иных лиц, доля денежных поступлений от которых составила пять и более процентов в годовом объеме выручки рейтингового агентства по состоянию на конец последнего истекшего календарного года; 

4) раскрытие информации 

рейтинговое агентство раскрывает следующую информацию:  

- свой кодекс поведения;  

- общий характер его компенсационных соглашений с оцениваемыми организациями;  

- любой конфликт интересов, компенсационные механизмы рейтингового агентства, его методологии оценки рейтингов, включая определение дефолта, временной горизонт и значение каждого рейтинга; фактические показатели неисполнения обязательств по каждой категории оценки; и переходы рейтингов, например, вероятность того, что рейтинг «АА» станет «А» с течением времени.  

Рейтинг должен быть раскрыт как можно скорее после его выпуска. При раскрытии рейтинга информация должна предоставляться простым языком с указанием характера и ограничений кредитных рейтингов, а также риска необоснованного использования их при осуществлении инвестиций. 

5) надежность рейтингов и ресурсы: 

- рейтинговое агентство осуществляет рейтинговую деятельность на регулярной основе не менее пяти последних лет; 

- количество организаций, которым рейтинговое агентство присваивало и пересматривало кредитный рейтинг составляет не менее тридцати, в том числе за последние три года не менее двадцати, из них не менее пяти являлись финансовыми организациями; 

- рейтинговое агентство на постоянной основе осуществляет мониторинг присвоенных рейтингов, а также обеспечивает своевременное реагирование на изменяющиеся факторы, связанные с изменениями в финансовом положении, корпоративном управлении или иных аспектах деятельности рейтингуемого лица, изменениями макроэкономических условий или условий финансового рынка, что подтверждается фактическими обновлениями рейтингов не позднее календарного года с даты присвоения или последнего пересмотра рейтинга или даты последнего пересмотра применяемой методологии. 

Глава 4. Норматив (показатель) ликвидности (К3)  

15. Норматив (показатель) ликвидности определяется по формуле:  

К3.1 = (ЛА / ОБ) * 100%,  

где:  

1) ЛА - ликвидные активы, к которым относятся:  

- наличные денежные средства в кассе и банкоматах банка в национальной и иностранной валюте;  

- средства на корреспондентском и других счетах, в том числе в драгоценных металлах, в Национальном банке;  

- средства на корреспондентских счетах, в том числе в драгоценных металлах, в банках;  

- межбанковские депозиты со сроком погашения 7 (семь) дней;  

- государственные казначейские векселя и другие высоколиквидные ценные бумаги, выпущенные Кабинетом Министров Кыргызской Республики (далее - Кабинет Министров) и Национальным банком (далее - высоколиквидные ценные бумаги). Данные ценные бумаги при подсчете норматива (показателя) ликвидности учитываются за минусом премии (дисконта) и нереализованной прибыли (убытков);  

- золотые мерные слитки, эмитированные Национальным банком;  

- депозиты в банках, имеющих долгосрочный кредитный рейтинг не ниже уровня "ВВ" или "Ва2", присвоенный одним из рейтинговых агентств Standard and Poor’s, Fitch Ratings, Moody’s Investors Service, Japan Credit Rating Agency (JCR), Dominion Bond Rating Service (DBRS), за исключением аффилированных банков, если условиями договора предусмотрена возможность изъятия депозита в течение 7 (семи) дней;  

- высоколиквидные ценные бумаги, купленные по репо-соглашению;  

- государственные ценные бумаги, имеющие долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня "А", присвоенный рейтинговым агентством Standard & Poor's, или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств Japan Credit Rating Agency (JCR), Fitch Ratings, Dominion Bond Rating Service (DBRS) и Moody’s Investors Service;  

2) ОБ - обязательства банка, к которым для расчета норматива (показателя) ликвидности относятся:  

- депозиты до востребования юридических и физических лиц в национальной и иностранной валюте, за исключением неснижаемого остатка, установленного договором (которым нельзя распоряжаться до расторжения договора), а также денежные средства в расчетах;  

- сумма срочного вклада (депозита), если условиями договора предусмотрена возможность частичного пополнения и частичного изъятия клиентом денежных средств до истечения срока или до наступления иных обязательств, без необходимости расторжения договора и оплаты штрафной процентной ставки, за исключением неснижаемого остатка, установленного договором;  

- любые другие обязательства, включая векселя и другие ценные бумаги, выпущенные банком, обязательства по ценным бумагам, проданным по обратному репо-соглашению, расчеты по которым наступают в течение 30 (тридцати) дней после отчетной даты, а также забалансовые обязательства, срок исполнения которых по договору наступает в течение 30 (тридцати) дней после отчетной даты.  

Забалансовые обязательства (банковские гарантии, аккредитивы, кредитные линии с безусловным обязательством исполнения) с неопределенным сроком исполнения обязательства при расчете коэффициента ликвидности включаются в расчет в размере 10% от общей суммы таких забалансовых обязательств.  

Примечание: забалансовые обязательства по кредитным линиям, каждый транш по которым рассматривается как отдельный кредит, не включаются в расчет норматива (показателя) ликвидности.  

При этом обязательства банка по сделкам своп и форвард учитываются на основе чистой стоимости обязательств за минусом требований банка к контрагенту;  

- обязательства банка по металлическим счетам до востребования или со сроком исполнения в ближайшие 30 (тридцать) дней.  

15. Норматив (показатель) ликвидности определяется по формуле:  

К3.1 = (ЛА / ОБ) * 100%,  

где:  

1) ЛА - ликвидные активы, к которым относятся:  

- наличные денежные средства в кассе и банкоматах банка в национальной и иностранной валюте;  

- средства на корреспондентском и других счетах, в том числе в драгоценных металлах, в Национальном банке;  

- средства на корреспондентских счетах, в том числе в драгоценных металлах, в банках;  

- межбанковские депозиты со сроком погашения 7 (семь) дней;  

- государственные казначейские векселя и другие высоколиквидные ценные бумаги, выпущенные Кабинетом Министров Кыргызской Республики (далее - Кабинет Министров) и Национальным банком (далее - высоколиквидные ценные бумаги). Данные ценные бумаги при подсчете норматива (показателя) ликвидности учитываются за минусом премии (дисконта) и нереализованной прибыли (убытков);  

- золотые мерные слитки, эмитированные Национальным банком;  

- депозиты в банках, имеющих долгосрочный кредитный рейтинг не ниже уровня «ВВ» или «Ва2», который присвоен одним из рейтинговых агентств Standard and Poor’s, Fitch Ratings, Moody’s Investors Service, Japan Credit Rating Agency (JCR), Dominion Bond Rating Service (DBRS) и другими рейтинговыми агентствами, соответствующими критериям, установленным пунктом 3 настоящего Положения, за исключением аффилированных банков, если условиями договора предусмотрена возможность изъятия депозита в течение 7 (семи) дней;  

- высоколиквидные ценные бумаги, купленные по репо-соглашению;  

- государственные ценные бумаги, имеющие долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня «А», который присвоен рейтинговым агентством Standard & Poor's, или равнозначный рейтинг, который присвоен одним из рейтинговых агентств Japan Credit Rating Agency (JCR), Fitch Ratings, Dominion Bond Rating Service (DBRS), Moody’s Investors Service и другими рейтинговыми агентствами, соответствующими критериям, установленным пунктом 3 настоящего Положения;  

2) ОБ - обязательства банка, к которым для расчета норматива (показателя) ликвидности относятся:  

- депозиты до востребования юридических и физических лиц в национальной и иностранной валюте, за исключением неснижаемого остатка, установленного договором (которым нельзя распоряжаться до расторжения договора), а также денежные средства в расчетах;  

- сумма срочного вклада (депозита), если условиями договора предусмотрена возможность частичного пополнения и частичного изъятия клиентом денежных средств до истечения срока или до наступления иных обязательств, без необходимости расторжения договора и оплаты штрафной процентной ставки, за исключением неснижаемого остатка, установленного договором;  

- любые другие обязательства, включая векселя и другие ценные бумаги, выпущенные банком, обязательства по ценным бумагам, проданным по обратному репо-соглашению, расчеты по которым наступают в течение 30 (тридцати) дней после отчетной даты, а также забалансовые обязательства, срок исполнения которых по договору наступает в течение 30 (тридцати) дней после отчетной даты.  

Забалансовые обязательства (банковские гарантии, аккредитивы, кредитные линии с безусловным обязательством исполнения) с неопределенным сроком исполнения обязательства при расчете коэффициента ликвидности включаются в расчет в размере 10% от общей суммы таких забалансовых обязательств.  

Примечание: забалансовые обязательства по кредитным линиям, каждый транш по которым рассматривается как отдельный кредит, не включаются в расчет норматива (показателя) ликвидности.  

При этом обязательства банка по сделкам своп и форвард учитываются на основе чистой стоимости обязательств за минусом требований банка к контрагенту;  

- обязательства банка по металлическим счетам до востребования или со сроком исполнения в ближайшие 30 (тридцать) дней.  

22. Норматив (показатель) краткосрочной ликвидности (К3.2) определяется по формуле:  

К3.2 = (ВЛА / КОБ) * 100,  

где:  

1) ВЛА - высоколиквидные активы, к которым относятся:  

а) наличные денежные средства в кассе и банкоматах банка в национальной и иностранной валюте;  

б) средства на корреспондентском и других счетах, в том числе в драгоценных металлах, в Национальном банке;  

в) средства на корреспондентских счетах, в том числе в драгоценных металлах, в банках, имеющих долгосрочный кредитный рейтинг не ниже уровня "ВВ" или "Ва2", присвоенный одним из рейтинговых агентств Standard and Poor’s, Fitch Ratings, Moody’s Investors Service, Japan Credit Rating Agency (JCR), Dominion Bond Rating Service (DBRS), за исключением аффилированных банков;  

г) депозиты в банках, имеющих долгосрочный кредитный рейтинг не ниже уровня "ВВ" или "Ва2", присвоенный одним из рейтинговых агентств Standard and Poor’s, Fitch Ratings, Moody’s Investors Service, Japan Credit Rating Agency (JCR), Dominion Bond Rating Service (DBRS), за исключением аффилированных банков, если условиями договора предусмотрена возможность изъятия депозита в течение 7 (семи) дней;  

д) ноты Национального банка;  

е) государственные ценные бумаги, выпущенные Кабинетом Министров, срок погашения которых наступает в течение 12 (двенадцати) месяцев;  

ж) доля государственных ценных бумаг, выпущенных Кабинетом Министров (за исключением государственных ценных бумаг, указанных в абзаце "е" подпункта 1 настоящего пункта), в размере, не превышающем 50% от общей суммы обязательств перед Социальным фондом Кыргызской Республики (далее - Социальный фонд);  

з) высоколиквидные ценные бумаги, купленные по репо-соглашению;  

и) 20% средств на корреспондентских счетах в других банках, за исключением аффилированных банков, банков, указанных в абзаце "в" подпункта 1 настоящего пункта, а также банков, в которых введен прямой банковский надзор либо осуществляется процедура ликвидации;  

к) для филиала зарубежного банка - средства на корреспондентских счетах в других филиалах данного зарубежного банка и открытых в валюте указанного государства;  

л) государственные ценные бумаги, выпущенные государствами, имеющими долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня "А", присвоенный рейтинговым агентством Standard & Poor's, или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств Japan Credit Rating Agency (JCR), Fitch Ratings, Dominion Bond Rating Service (DBRS) и Moody’s Investors Service;  

2) КОБ - краткосрочные обязательства:  

а) депозиты до востребования юридических и физических лиц в национальной и иностранной валюте, за исключением неснижаемого остатка, установленного договором (которыми нельзя распоряжаться до расторжения договора), а также денежные средства в расчетах;  

б) сумма срочного вклада (депозита), если условиями договора предусмотрена возможность частичного пополнения и частичного изъятия клиентом денежных средств до истечения срока или до наступления иных обязательств, без необходимости расторжения договора и оплаты штрафной процентной ставки, за исключением неснижаемого остатка, установленного договором;  

в) другие обязательства, расчеты по которым наступают в течение 7 (семи) дней, а также забалансовые обязательства, срок исполнения которых по договору наступает в течение 7 (семи) дней после отчетной даты. При этом обязательства банка по сделкам своп и форвард учитываются на основе чистой стоимости обязательств за минусом требований банка к контрагенту.  

Забалансовые обязательства (банковские гарантии, аккредитивы, кредитные линии с безусловным обязательством исполнения) с неопределенным сроком обязательства исполнения при расчете коэффициента ликвидности включаются в расчет в размере 10% от общей суммы таких забалансовых обязательств.  

Примечание: забалансовые обязательства по кредитным линиям, каждый транш по которым рассматривается как отдельный кредит, не включаются в расчет норматива (показателя) краткосрочной ликвидности;  

г) 50% от общей суммы обязательств перед Социальным фондом, не вошедших в абзацы "а" - "в" настоящего подпункта;  

д) обязательства по обезличенным металлическим счетам физических и юридических лиц до востребования и со сроком исполнения в ближайшие 7 (семь) дней.  

22. Норматив (показатель) краткосрочной ликвидности (К3.2) определяется по формуле:  

К3.2 = (ВЛА / КОБ) * 100,  

где:  

1) ВЛА - высоколиквидные активы, к которым относятся:  

а) наличные денежные средства в кассе и банкоматах банка в национальной и иностранной валюте;  

б) средства на корреспондентском и других счетах, в том числе в драгоценных металлах, в Национальном банке;  

в) средства на корреспондентских счетах, в том числе в драгоценных металлах, в банках, имеющих долгосрочный кредитный рейтинг не ниже уровня «ВВ» или «Ва2», который присвоен одним из рейтинговых агентств Standard and Poor’s, Fitch Ratings, Moody’s Investors Service, Japan Credit Rating Agency (JCR), Dominion Bond Rating Service (DBRS) и другими рейтинговыми агентствами, соответствующими критериям, установленным пунктом 3 настоящего Положения, за исключением аффилированных банков;  

г) депозиты в банках, имеющих долгосрочный кредитный рейтинг не ниже уровня «ВВ» или «Ва2», который присвоен одним из рейтинговых агентств Standard and Poor’s, Fitch Ratings, Moody’s Investors Service, Japan Credit Rating Agency (JCR), Dominion Bond Rating Service (DBRS) и другими рейтинговыми агентствами, соответствующими критериям, установленным пунктом 3 настоящего Положения, за исключением аффилированных банков, если условиями договора предусмотрена возможность изъятия депозита в течение 7 (семи) дней;  

д) ноты Национального банка;  

е) государственные ценные бумаги, выпущенные Кабинетом Министров, срок погашения которых наступает в течение 12 (двенадцати) месяцев;  

ж) доля государственных ценных бумаг, выпущенных Кабинетом Министров (за исключением государственных ценных бумаг, указанных в абзаце "е" подпункта 1 настоящего пункта), в размере, не превышающем 50% от общей суммы обязательств перед Социальным фондом Кыргызской Республики (далее - Социальный фонд);  

з) высоколиквидные ценные бумаги, купленные по репо-соглашению;  

и) 20% средств на корреспондентских счетах в других банках, за исключением аффилированных банков, банков, указанных в абзаце "в" подпункта 1 настоящего пункта, а также банков, в которых введен прямой банковский надзор либо осуществляется процедура ликвидации;  

к) для филиала зарубежного банка - средства на корреспондентских счетах в других филиалах данного зарубежного банка и открытых в валюте указанного государства;  

л) государственные ценные бумаги, выпущенные государствами, имеющими долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня «А», который присвоен рейтинговым агентством Standard & Poor's, или равнозначный рейтинг, который присвоен одним из рейтинговых агентств Japan Credit Rating Agency (JCR), Fitch Ratings, Dominion Bond Rating Service (DBRS), Moody’s Investors Service и другими рейтинговыми агентствами, соответствующими критериям, установленным пунктом 3 настоящего Положения;  

2) КОБ - краткосрочные обязательства:  

а) депозиты до востребования юридических и физических лиц в национальной и иностранной валюте, за исключением неснижаемого остатка, установленного договором (которыми нельзя распоряжаться до расторжения договора), а также денежные средства в расчетах;  

б) сумма срочного вклада (депозита), если условиями договора предусмотрена возможность частичного пополнения и частичного изъятия клиентом денежных средств до истечения срока или до наступления иных обязательств, без необходимости расторжения договора и оплаты штрафной процентной ставки, за исключением неснижаемого остатка, установленного договором;  

в) другие обязательства, расчеты по которым наступают в течение 7 (семи) дней, а также забалансовые обязательства, срок исполнения которых по договору наступает в течение 7 (семи) дней после отчетной даты. При этом обязательства банка по сделкам своп и форвард учитываются на основе чистой стоимости обязательств за минусом требований банка к контрагенту.  

Забалансовые обязательства (банковские гарантии, аккредитивы, кредитные линии с безусловным обязательством исполнения) с неопределенным сроком обязательства исполнения при расчете коэффициента ликвидности включаются в расчет в размере 10% от общей суммы таких забалансовых обязательств.  

Примечание: забалансовые обязательства по кредитным линиям, каждый транш по которым рассматривается как отдельный кредит, не включаются в расчет норматива (показателя) краткосрочной ликвидности;  

г) 50% от общей суммы обязательств перед Социальным фондом, не вошедших в абзацы "а" - "в" настоящего подпункта;  

д) обязательства по обезличенным металлическим счетам физических и юридических лиц до востребования и со сроком исполнения в ближайшие 7 (семь) дней.  

26. Норматив (показатель) мгновенной ликвидности (К3.3) определяется по формуле:  

К3.3 = (ВЛА / КОБ) * 100%,  

где:  

1) ВЛА - высоколиквидные активы:  

- наличные денежные средства в кассе и банкоматах банка в национальной и иностранной валюте;  

- средства на корреспондентском и других счетах в Национальном банке;  

- средства на корреспондентских счетах в банках, имеющих долгосрочный кредитный рейтинг не ниже уровня "ВВ" или "Ва2", присвоенный одним из рейтинговых агентств Standard and Poor’s, Fitch Ratings, Moody’s Investors Service, Japan Credit Rating Agency (JCR), Dominion Bond Rating Service (DBRS), за исключением аффилированных банков;  

- 20% средств на корреспондентских счетах в других банках, за исключением аффилированных банков, банков, указанных в абзаце четвертом подпункта 1 настоящего пункта, а также банков, в которых введен прямой банковский надзор либо осуществляется процедура ликвидации;  

- для филиала зарубежного банка - средства на корреспондентских счетах в других филиалах данного зарубежного банка, расположенных на территории государств - членов ОЭСР и открытых в валюте указанных государств;  

- ноты Национального банка, за исключением нот, являющихся обеспечением по обязательствам банка, а также проданных по репо-соглашению;  

- государственные ценные бумаги, выпущенные Кабинетом Министров, срок погашения которых наступает в течение 7 (семи) дней, за исключением государственных ценных бумаг, являющихся обеспечением по обязательствам банка, а также проданных по репо-соглашению;  

- депозиты "овернайт" в банках, имеющие долгосрочный кредитный рейтинг не ниже уровня "ВВ" или "Ва2", присвоенный одним из рейтинговых агентств Standard and Poor’s, Fitch Ratings, Moody’s Investors Service, Japan Credit Rating Agency (JCR), Dominion Bond Rating Service (DBRS), за исключением аффилированных банков, погашение по которым наступает в течение следующего (одного) операционного дня;  

2) КОБ - краткосрочные обязательства:  

- депозиты до востребования юридических и физических лиц в национальной и иностранной валюте, денежные средства в расчетах;  

- другие обязательства, в том числе забалансовые, расчеты по которым наступают в течение отчетного операционного дня.  

26. Норматив (показатель) мгновенной ликвидности (К3.3) определяется по формуле:  

К3.3 = (ВЛА / КОБ) * 100%,  

где:  

1) ВЛА - высоколиквидные активы:  

- наличные денежные средства в кассе и банкоматах банка в национальной и иностранной валюте;  

- средства на корреспондентском и других счетах в Национальном банке;  

- средства на корреспондентских счетах в банках, имеющих долгосрочный кредитный рейтинг не ниже уровня «ВВ» или «Ва2», который присвоен одним из рейтинговых агентств Standard and Poor’s, Fitch Ratings, Moody’s Investors Service, Japan Credit Rating Agency (JCR), Dominion Bond Rating Service (DBRS) и другими рейтинговыми агентствами, соответствующими критериям, установленным пунктом 3 настоящего Положения, за исключением аффилированных банков;  

- 20% средств на корреспондентских счетах в других банках, за исключением аффилированных банков, банков, указанных в абзаце четвертом подпункта 1 настоящего пункта, а также банков, в которых введен прямой банковский надзор либо осуществляется процедура ликвидации;  

- для филиала зарубежного банка - средства на корреспондентских счетах в других филиалах данного зарубежного банка, расположенных на территории государств - членов ОЭСР и открытых в валюте указанных государств;  

- ноты Национального банка, за исключением нот, являющихся обеспечением по обязательствам банка, а также проданных по репо-соглашению;  

- государственные ценные бумаги, выпущенные Кабинетом Министров, срок погашения которых наступает в течение 7 (семи) дней, за исключением государственных ценных бумаг, являющихся обеспечением по обязательствам банка, а также проданных по репо-соглашению;  

- депозиты «овернайт» в банках, имеющих долгосрочный кредитный рейтинг не ниже уровня "ВВ" или "Ва2", который присвоен одним из рейтинговых агентств Standard and Poor’s, Fitch Ratings, Moody’s Investors Service, Japan Credit Rating Agency (JCR), Dominion Bond Rating Service (DBRS) и другими рейтинговыми агентствами, соответствующими критериям, установленным пунктом 3 настоящего Положения, за исключением аффилированных банков, погашение по которым наступает в течение следующего (одного) операционного дня;  

2) КОБ - краткосрочные обязательства:  

- депозиты до востребования юридических и физических лиц в национальной и иностранной валюте, денежные средства в расчетах;  

- другие обязательства, в том числе забалансовые, расчеты по которым наступают в течение отчетного операционного дня.  

Глава 11. Размер инвестиций в государственные ценные бумаги,  

ценные бумаги других государств и негосударственные долговые ценные бумаги 

53. Общий размер инвестиций банка в ценные бумаги правительств и центральных банков государств, имеющих долгосрочный кредитный рейтинг не ниже уровня "А" или "А2", присвоенный одним из рейтинговых агентств Standard and Poor’s, Fitch Ratings или Moody’s Investors Service, не должен превышать 100% размера чистого суммарного капитала банка.  

53. Общий размер инвестиций банка в ценные бумаги правительств и центральных банков государств, имеющих долгосрочный кредитный рейтинг не ниже уровня «А» или «А2», который присвоен одним из рейтинговых агентств Standard and Poor’s, Fitch Ratings, Moody’s Investors Service и другими рейтинговыми агентствами, соответствующими критериям, установленным пунктом 3 настоящего Положения, не должен превышать 100% размера чистого суммарного капитала банка.  

7. Инструкция об ограничениях кредитования  

Глава 3. Исключения из расчета норматива максимального размера риска на одного заемщика  

8. Исключения, не связанные с залогом:  

1) Средства на корреспондентском счете в Национальном банке.  

2) Средства, размещенные в коммерческих банках, имеющих долгосрочный кредитный рейтинг не ниже «ВВВ», присвоенный рейтинговым агентством Standard and Poor’s, или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств Fitch Ratings, Moody’s Investors Service, Japan Credit Rating Agency (JCR), Dominion Bond Rating Service (DBRS), а также кредиты, гарантированные такими банками. Для того чтобы подпадать под это исключение, банк должен иметь соответствующую документацию, подтверждающую присвоенный рейтинг, в частности название рейтингового агентства, даты первоначального присвоения рейтинга и последнего подтверждения присвоенного рейтинга, приемлемый источник информации о рейтинге, а также последний годовой отчет банка-корреспондента.  

3) Средства, размещенные в ценные бумаги Кабинета Министров Кыргызской Республики, Национального банка, или ценные бумаги, по которым имеются безусловные гарантии Кабинета Министров Кыргызской Республики или Национального банка.  

4) Требования к правительствам или центральным банкам, имеющим долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня «А», присвоенный рейтинговым агентством Standard & Poor's, или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств Japan Credit Rating Agency (JCR), Fitch Ratings, Dominion Bond Rating Service (DBRS) и Moody’s Investors Service.  

8. Исключения, не связанные с залогом:  

1) Средства на корреспондентском счете в Национальном банке.  

2) Средства, размещенные в коммерческих банках, имеющих долгосрочный кредитный рейтинг не ниже «ВВВ», который присвоен рейтинговым агентством Standard and Poor’s, или равнозначный рейтинг, который присвоен одним из рейтинговых агентств Fitch Ratings, Moody’s Investors Service, Japan Credit Rating Agency (JCR), Dominion Bond Rating Service (DBRS) и другими рейтинговыми агентствами, соответствующими критериям, установленным пунктом 3 Положения «Об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками Кыргызской Республики», а также кредиты, гарантированные такими банками. Для того чтобы подпадать под это исключение, банк должен иметь соответствующую документацию, подтверждающую присвоенный рейтинг, в частности название рейтингового агентства, даты первоначального присвоения рейтинга и последнего подтверждения присвоенного рейтинга, приемлемый источник информации о рейтинге, а также последний годовой отчет банка-корреспондента.  

3) Средства, размещенные в ценные бумаги Кабинета Министров Кыргызской Республики, Национального банка, или ценные бумаги, по которым имеются безусловные гарантии Кабинета Министров Кыргызской Республики или Национального банка.  

4) Требования к правительствам или центральным банкам, имеющим долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня «А», который присвоен рейтинговым агентством Standard & Poor's, или равнозначный рейтинг, который присвоен одним из рейтинговых агентств Japan Credit Rating Agency (JCR), Fitch Ratings, Dominion Bond Rating Service (DBRS), Moody’s Investors Service и другими рейтинговыми агентствами, соответствующими критериям, установленным пунктом 3 Положения «Об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками Кыргызской Республики».  

9. Исключения, связанные с залогом:  

1) При расчете норматива максимального размера риска на одного заемщика исключаются только те требования, которые обеспечены:  

- ценными бумагами Кабинета Министров Кыргызской Республики и Национального банка;  

- средствами, находящимися на отдельном депозитном счете в этом банке.  

 2) Требования к государственным органам Кыргызской Республики или забалансовые обязательства, принятые банком, по которым имеется государственная гарантия.  

3) Требования, обеспеченные ценными бумагами Кабинета Министров Кыргызской Республики и Национального банка или ценными бумагами, по которым имеются безусловные гарантии Кабинета Министров Кыргызской Республики или Национального банка. При этом рыночная стоимость таких ценных бумаг должна превышать основную сумму кредита не менее чем на 20 %.  

Указанные в пунктах 8 и 9 настоящей Инструкции кредиты, выданные государственным органам Кыргызской Республики, и гарантии, выданные Кабинетом Министров Кыргызской Республики, должны быть оформлены соответствующим образом, включая подтверждение отражения их в бюджете Кыргызской Республики в соответствии с законодательством Кыргызской Республики. При этом гарантии, выданные Кабинетом Министров Кыргызской Республики, не должны превышать 60 % размера чистого суммарного капитала банка.  

4) Требования, обеспеченные средствами, находящимися на отдельном депозитном счете в этом банке. Под отдельным депозитным счетом понимают обособленный депозитный счет физического или юридического лица. Расчетный счет клиентов и корреспондентский счет банка не могут использоваться в качестве обеспечения.  

При этом должны выполняться следующие условия:  

- депозитный сертификат или депозитная книжка должны находиться на хранении в банке;  

- в кредитном договоре и договоре о залоге должно быть предусмотрено, что банк вправе в безакцептном порядке обратить взыскание на денежные средства, находящиеся на отдельном депозитном счете заемщика, в случае неисполнения последним своих обязательств;  

- в любом случае в банке должны быть разработаны соответствующие процедуры и осуществляться внутренний контроль, обеспечивающие сохранность депозита до окончания срока, предусмотренного договором;  

- средства на депозите, обеспечивающие требования, должны быть в национальной валюте Кыргызской Республики либо в валюте, свободно конвертируемой в кыргызские сомы на основании общедоступных и достоверных котировок валют. При этом если депозит в той же валюте, что и требование, то он должен покрывать сумму требования не менее, чем на 100%, а депозит в валюте, отличной от валюты требования, – не менее, чем на 120% в сомовом эквиваленте;  

- обязательное проведение еженедельной переоценки депозита, в случае если в качестве обеспечения актива предоставлены денежные средства в валюте, отличной от валюты актива.  

5) Требования, гарантированные правительствами или центральными банками, имеющими долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня «А», присвоенный рейтинговым агентством Standard & Poor's, или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств Japan Credit Rating Agency (JCR), Fitch Ratings, Dominion Bond Rating Service (DBRS) и Moody’s Investors Service, или гарантированные международными финансовыми институтами (ЕБРР, АБР и др.).  

6) Забалансовые обязательства, принятые банком, по которым бенефициаром являются центральные банки или правительства, имеющие долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня «А», присвоенный рейтинговым агентством Standard & Poor's, или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств Japan Credit Rating Agency (JCR), Fitch Ratings, Dominion Bond Rating Service (DBRS) и Moody’s Investors Service.  

7) Сумма доли участия в кредите, проданная банком другому банку без права обратного выкупа. Это означает, что приобретающий банк полностью принимает на себя риск невозврата кредита на тех же условиях, на которых приобретающий банк обычно выдает кредит. Соглашение об участии в кредите должно предусматривать, что в случае невыполнения обязательств риск потери каждого банка зависит от процентного соотношения их участия в кредите. При приобретении кредита должны соблюдаться нормативы Национального банка по ограничению максимального размера риска на одного заемщика.  

9. Исключения, связанные с залогом:  

1) При расчете норматива максимального размера риска на одного заемщика исключаются только те требования, которые обеспечены:  

- ценными бумагами Кабинета Министров Кыргызской Республики и Национального банка;  

- средствами, находящимися на отдельном депозитном счете в этом банке.  

 2) Требования к государственным органам Кыргызской Республики или забалансовые обязательства, принятые банком, по которым имеется государственная гарантия.  

3) Требования, обеспеченные ценными бумагами Кабинета Министров Кыргызской Республики и Национального банка или ценными бумагами, по которым имеются безусловные гарантии Кабинета Министров Кыргызской Республики или Национального банка. При этом рыночная стоимость таких ценных бумаг должна превышать основную сумму кредита не менее чем на 20 %.  

Указанные в пунктах 8 и 9 настоящей Инструкции кредиты, выданные государственным органам Кыргызской Республики, и гарантии, выданные Кабинетом Министров Кыргызской Республики, должны быть оформлены соответствующим образом, включая подтверждение отражения их в бюджете Кыргызской Республики в соответствии с законодательством Кыргызской Республики. При этом гарантии, выданные Кабинетом Министров Кыргызской Республики, не должны превышать 60 % размера чистого суммарного капитала банка.  

4) Требования, обеспеченные средствами, находящимися на отдельном депозитном счете в этом банке. Под отдельным депозитным счетом понимают обособленный депозитный счет физического или юридического лица. Расчетный счет клиентов и корреспондентский счет банка не могут использоваться в качестве обеспечения.  

При этом должны выполняться следующие условия:  

- депозитный сертификат или депозитная книжка должны находиться на хранении в банке;  

- в кредитном договоре и договоре о залоге должно быть предусмотрено, что банк вправе в безакцептном порядке обратить взыскание на денежные средства, находящиеся на отдельном депозитном счете заемщика, в случае неисполнения последним своих обязательств;  

- в любом случае в банке должны быть разработаны соответствующие процедуры и осуществляться внутренний контроль, обеспечивающие сохранность депозита до окончания срока, предусмотренного договором;  

- средства на депозите, обеспечивающие требования, должны быть в национальной валюте Кыргызской Республики либо в валюте, свободно конвертируемой в кыргызские сомы на основании общедоступных и достоверных котировок валют. При этом если депозит в той же валюте, что и требование, то он должен покрывать сумму требования не менее, чем на 100%, а депозит в валюте, отличной от валюты требования, – не менее, чем на 120% в сомовом эквиваленте;  

- обязательное проведение еженедельной переоценки депозита, в случае если в качестве обеспечения актива предоставлены денежные средства в валюте, отличной от валюты актива.  

5) Требования, гарантированные правительствами или центральными банками, имеющими долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня «А», который присвоен рейтинговым агентством Standard & Poor's, или равнозначный рейтинг, который присвоен одним из рейтинговых агентств Japan Credit Rating Agency (JCR), Fitch Ratings, Dominion Bond Rating Service (DBRS), Moody’s Investors Service и другими рейтинговыми агентствами, соответствующими критериям, установленным пунктом 3 Положения «Об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками Кыргызской Республики», или гарантированные международными финансовыми институтами (ЕБРР, АБР и др.).  

6) Забалансовые обязательства, принятые банком, по которым бенефициаром являются центральные банки или правительства, имеющие долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня «А», который присвоен рейтинговым агентством Standard & Poor's, или равнозначный рейтинг, который присвоен одним из рейтинговых агентств Japan Credit Rating Agency (JCR), Fitch Ratings, Dominion Bond Rating Service (DBRS), Moody’s Investors Service и другими рейтинговыми агентствами, соответствующими критериям, установленным пунктом 3 Положения «Об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками Кыргызской Республики».  

7) Сумма доли участия в кредите, проданная банком другому банку без права обратного выкупа. Это означает, что приобретающий банк полностью принимает на себя риск невозврата кредита на тех же условиях, на которых приобретающий банк обычно выдает кредит. Соглашение об участии в кредите должно предусматривать, что в случае невыполнения обязательств риск потери каждого банка зависит от процентного соотношения их участия в кредите. При приобретении кредита должны соблюдаться нормативы Национального банка по ограничению максимального размера риска на одного заемщика.  

                      УТВЕРЖДАЮ 

____________________________________ 

                       (должность) 

____________________________________ 

                         (подпись) 

"___" _______________ 20___ года 

Руководитель рабочей группы: 

Рабочая группа: 

Контактные данные ответственного лица: 

Ипасова Н.А., 31-28-81, nipasova@nbkr.kg 

(ФИО, тел., e-mail)