Национальный банк Кыргызской Республики

Дата создания: 2023-11-21

Проект

Об утверждении

Правил регулирования деятельности гарантийных фондов

В соответствии со статьями 5, 9, 40 и 64 конституционного Закона Кыргызской Республики «О Национальном банке Кыргызской Республики» Правление Национального банка Кыргызской Республики постановляет:

1. Утвердить Правила регулирования деятельности гарантийных фондов (прилагаются).

2. Признать утратившими силу:

1) постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики

«Об утверждении Правил регулирования деятельности гарантийных фондов» от 9 сентября 2019 года № 2019-П-33/47-3-(НФКУ);

2) постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики

«О внесении дополнения в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении Правил регулирования деятельности гарантийных фондов» от 9 сентября 2019 года № 2019-П-33/47-3-(НФКУ)» от 27 мая 2020 года № 2020-П-33/31-4-(НФКУ);

3) в постановлении Правления Национального банка Кыргызской Республики

«О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики по вопросам применения мер воздействия к небанковским финансово-кредитным организациям и другим юридическим лицам, поднадзорным Национальному банку Кыргызской Республики» от 23 декабря 2020 года № 2020-П-33/73-13-(НФКУ):

- абзац десятый пункта 1;

- пункт 9 приложения к вышеуказанному постановлению;

4) постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики

«О внесении изменений в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении Правил регулирования деятельности гарантийных фондов» от 9 сентября 2019 г. № 2019-П-33/47-3-(НФКУ)» от 12 апреля 2021 года № 2021-П-33/17-2-(НФКУ);

5) в постановлении Правления Национального банка Кыргызской Республики

«О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики» от 28 сентября 2021 года № 2021-П-33/53-8-(НФКУ):

- абзац четвертый пункта 1;

- пункт 3 приложения к вышеуказанному постановлению;

6) в постановлении Правления Национального банка Кыргызской Республики

«О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики» от 28 сентября 2021 года № 2021-П-33/53-10-(НФКУ):

- абзац шестой пункта 1;

- пункт 5 приложения к вышеуказанному постановлению;

7) в постановлении Правления Национального банка Кыргызской Республики

«О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики в части гарантийных фондов» от 26 сентября 2022 года № 2022-П-33/59-4-(НФКУ):

- абзац третий пункта 1;

- пункт 2 приложения к вышеуказанному постановлению;

8) в постановлении Правления Национального банка Кыргызской Республики

«О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики по вопросам уставного капитала небанковских финансово-кредитных организаций» от 5 октября 2022 года № 2022-П-33/61-3-(НФКУ):

- абзац десятый пункта 1;

- пункт 9 приложения к вышеуказанному постановлению;

9) в постановлении Правления Национального банка Кыргызской Республики

«О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики» от 21 декабря 2022 года № 2022-П-12/81-7-(НФКУ):

- абзац двадцать первый пункта 1;

- пункт 20 приложения к вышеуказанному постановлению;

10) в постановлении Правления Национального банка Кыргызской Республики

«О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики по вопросам обмена кредитной информацией и недвижимого имущества» от 30 августа 2023 года № 2023-П-12/55-1-(НПА):

- абзац седьмой пункта 1;

- пункт 6 приложения к вышеуказанному постановлению.

3. Юридическому управлению:

- со дня получения соответствующих документов в течение 3 (трех) рабочих дней опубликовать настоящее постановление на официальном интернет-сайте Национального банка Кыргызской Республики;

- после официального опубликования в течение 3 (трех) рабочих дней направить настоящее постановление в Министерство юстиции Кыргызской Республики для включения в Государственный реестр нормативных правовых актов Кыргызской Республики.

4. Настоящее постановление вступает в силу с 1 января 2024 года.

5. Управлению методологии надзора после официального опубликования в течение 3 (трех) рабочих дней довести настоящее постановление до сведения ОАО «Гарантийный фонд».

6. Отделу «Секретариат Правления» в течение 3 (трех) рабочих дней довести настоящее постановление до сведения управления надзора за небанковскими организациями, областных управлений и Представительства Национального банка Кыргызской Республики в Баткенской области.

7. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на члена Правления Национального банка Кыргызской Республики, курирующего управление методологии надзора.

Проект

Приложение

к постановлению Правления Национального банка

Кыргызской Республики

от _____________ 2023 года

№ ___________________

ПРАВИЛА

регулирования деятельности гарантийных фондов

Глава 1. Общие положения

1. Настоящие Правила регулирования деятельности гарантийных фондов (далее – Правила) определяют следующие требования к деятельности гарантийных фондов:

- общие требования;

- экономические нормативы, требования и ограничения;

- по выдаче гарантий и гарантийных инструментов и исполнению обязательств по ним;

- по учету и контролю;

- по организации и функционированию системы внутреннего контроля и управления рисками;

- к проведению внешнего аудита;

- по предоставлению периодической регулятивной отчетности.

2. Гарантийные фонды осуществляют свою деятельность путем предоставления гарантий по обязательствам клиентов по договорам финансирования, а также в рамках соглашений с финансово-кредитными организациями. При этом под финансированием понимается предоставление ипотечных/коммерческих кредитов и их заменителей, а также сделки/операции, осуществляемые в соответствии с исламскими принципами финансирования.

3. В настоящих Правилах используются следующие понятия и термины:

1) клиент – субъект предпринимательства и участник государственных жилищных программ, часть обязательств которых обеспечена гарантией по договору финансирования с финансово-кредитной организацией;

2) гарантия – обязательство гарантийного фонда перед финансово-кредитной организацией нести ответственность за исполнение части обязательств по основному долгу клиента по договорам финансирования в пределах суммы предоставленной гарантии;

3) гарантийная деятельность – деятельность, способствующая повышению доступности финансирования клиентам и направленная на снижение части кредитных рисков финансово-кредитных организаций путем предоставления гарантий по договорам и/или соглашениям финансирования клиентов и другими гарантийными инструментами;

4) политика предоставления гарантий – документ, утверждаемый уполномоченным органом гарантийного фонда, регламентирующий порядок и условия предоставления гарантий, виды гарантийных инструментов, принципы предоставления гарантий, критерии и требования отбора обязательств клиентов, а также условия амортизации гарантии и ответственность сторон, соответствующий требованиям нормативных правовых актов Национального банка;

5) гарантийные инструменты – совокупность различных форм и видов гарантий, используемых для обеспечения обязательств клиентов по договорам финансирования;

6) регрессное требование – право гарантийного фонда требовать от клиента возмещения суммы, выплаченной финансово-кредитной организации во исполнение обязательства по договору гарантии.

Глава 2. Общие требования к деятельности гарантийного фонда

4. Национальный банк Кыргызской Республики (далее – Национальный банк) вправе устанавливать экономические нормативы, требования и ограничения, обязательные для выполнения гарантийными фондами, проверять деятельность гарантийных фондов, применять меры воздействия, предусмотренные Законом Кыргызской Республики «О гарантийных фондах в Кыргызской Республике» и нормативными правовыми актами Национального банка.

5. Предоставление гарантий осуществляется путем заключения договора гарантии между гарантийным фондом, финансово-кредитной организацией и клиентом с учетом требований нормативных правовых актов Национального банка.

Портфельные гарантии – это гарантии, предоставляемые в рамках соответствующих соглашений о сотрудничестве с финансово-кредитными организациями.

Гарантийные инструменты предоставляются в соответствии с Законом Кыргызской Республики «О гарантийных фондах в Кыргызской Республике», нормативными правовыми актами Национального банка и политикой предоставления гарантий гарантийного фонда.

6. Порядок предоставления гарантийных инструментов и виды гарантийных инструментов самостоятельно устанавливаются во внутренних документах гарантийного фонда с учетом требований, предусмотренных нормативными правовыми актами Национального банка.

7. Гарантийные инструменты предоставляются на часть обязательства клиента по договору финансирования.

8. Гарантийный фонд не обеспечивает исполнение обязательств клиента по финансированию в части уплаты процентов, неустойки, штрафа, пени, комиссионных вознаграждений.

9. Размер вознаграждения за услуги гарантийного фонда устанавливается соответствующим уполномоченным органом гарантийного фонда.

10. Отбор обязательств клиентов для предоставления гарантий гарантийного фонда и требования к обязательствам клиентов регулируются внутренними документами гарантийного фонда.

11. Гарантии предоставляются в национальной валюте, за исключением выдачи гарантий экспортоориентированным и импортозамещающим субъектам предприниматель-ства, которым могут быть выданы гарантии в иностранной валюте, при наличии у гарантийного фонда активов в иностранной валюте.

12. Гарантийный фонд в целях организации работы по оценке риска при заключении, изменении и мониторинге исполнения договоров гарантии вправе заключать договор об обмене кредитной информацией с кредитным бюро и в соответствии с данным договором должен предоставлять в кредитное бюро кредитную информацию согласно установленным требованиям законодательства Кыргызской Республики.

Гарантийный фонд должен предоставлять кредитную информацию (за исключением информации о портфельных гарантиях) в кредитное бюро с согласия клиента, за исключением случаев, когда предоставляется негативная кредитная информация.

13. В случае заключения гарантийным фондом договора об обмене кредитной информацией с кредитным бюро в его внутренних документах по управлению гарантийной деятельностью должны содержаться порядок и требования в части организации работы по обмену кредитной информацией, а также основные условия, права и обязанности гарантийного фонда при заключении договора об обмене кредитной информацией с кредитным бюро, в том числе:

- об обеспечении хранения и защиты кредитной информации от несанкционированного доступа, уничтожения, изменения, использования или раскрытия;

- о запрете разглашения сведений гарантийным фондом и его сотрудниками, получившими доступ к информации в процессе обмена кредитной информацией, а также после прекращения их трудового договора (контракта);

- о своевременном сообщении кредитному бюро об изменениях и обновлениях кредитной информации, за которую гарантийный фонд несет ответственность;

- о внесении изменения в кредитную информацию, переданную кредитному бюро, в случае предоставления некорректной информации, в том числе по требованию субъекта кредитной информации;

- основания невключения в негативную кредитную информацию сведений о субъекте кредитной информации в соответствии с требованиями законодательства Кыргызской Республики;

- об обеспечении бесперебойного функционирования системы передачи данных в кредитное бюро в соответствии с договором об обмене кредитной информацией.

Гарантийный фонд несет ответственность за искажение кредитной информации, передаваемой в кредитное бюро, за полноту передаваемой информации относительно всех клиентов, за своевременность ее передачи, в том числе при корректировке переданной информации в связи с техническими ошибками, в соответствии с законодательством Кыргызской Республики и нормативными правовыми актами Национального банка.

При рассмотрении вопроса о выдаче гарантии гарантийный фонд при необходимости может запросить информацию (кредитный отчет) о клиенте и по усмотрению гарантийного фонда о связанных с клиентом лицах (при наличии их согласия в соответствии с законодательством) в существующих кредитных бюро.

Гарантийный фонд должен соблюдать конфиденциальность и сохранность кредитного отчета, полученного из кредитного бюро, не разглашать содержащуюся в нем кредитную информацию третьим лицам и использовать кредитный отчет только для целей, установленных законодательством об обмене кредитной информацией.

Глава 3. Экономические нормативы, требования и ограничения, обязательные для выполнения гарантийными фондами

14. Гарантийные фонды должны соблюдать следующие экономические нормативы, требования и ограничения, установленные Национальным банком:

- максимальный размер риска на одного заемщика;

- минимальный размер уставного капитала;

- норматив минимального размера собственного капитала;

- норматив ликвидности;

- лимит размеров депозитов гарантийного фонда в финансово-кредитной организации;

- максимальный размер покрытия кредита гарантией;

- коэффициент мультипликатора;

- ограничения по риску концентрации;

- лимит по гарантиям на рефинансирование;

- лимит по портфельным гарантиям.

15. Максимальный размер риска на одного заемщика (К1).

Значение норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных лиц К1 необходимо поддерживать на уровне не более 10 %.

Расчет норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных лиц производится по формуле:

К1 = СГ / СК * 100 %, где:

СГ – совокупная сумма гарантий на одного клиента или группу связанных лиц на дату оценки;

СК – собственный капитал гарантийного фонда на дату оценки.

При расчете норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных лиц сумма остатков по гарантиям различных заемщиков должна суммироваться и рассматриваться как связанная единая совокупная сумма гарантий, если:

- финансовые трудности одного заемщика могут привести к проблемам выплаты по кредитам, обеспеченным гарантиями, и у других лиц;

- один заемщик контролирует другого;

- кредит выдан и юридическому лицу, и участнику/учредителю этого юридического лица;

- они имеют по крайней мере одно контролирующее лицо или значительного участника, за исключением случаев, когда контролирующим лицом или значительным участником являются государственные органы Кыргызской Республики;

- между несколькими заемщиками существует значительная финансовая взаимозависимость. Значительная финансовая взаимозависимость, включая соглашение о взаимном сотрудничестве, имеет место, как правило, если 50 или более процентов годового валового дохода/расхода или других поступлений или платежей одного заемщика возникло от сделок с другим заемщиком;

- один и тот же источник используется для погашения кредита, включая ситуацию, когда заемщики используют кредитные средства для участия в общем предприятии или общей деятельности, или когда оба используют один и тот же вторичный источник погашения (обеспечение);

- один из заемщиков гарантировал обязательства другого (кросс-гарантии), или когда одно и то же третье лицо является гарантом обоих заемщиков;

- средства, полученные одним или несколькими заемщиками, используются для прямой выгоды третьего лица, кроме государственных органов Кыргызской Республики, или когда средства или активы, купленные на эти полученные средства, передаются третьему лицу, за исключением случаев покупки у него товаров или услуг в обычном ходе бизнеса;

- они имеют одного залогодателя, за исключением случаев, когда залогодателем является государственный орган Кыргызской Республики.

16. Минимальный размер уставного капитала (К2).

Уставный капитал гарантийных фондов формируется в национальной валюте Кыргызской Республики.

Минимальный размер уставного капитала и сроки его формирования для гарантийных фондов установлены постановлением Правления Национального банка «О минимальном размере уставного капитала небанковских финансово-кредитных организаций» от 5 октября 2022 года № 2022-П-33/61-2-(НФКУ).

Гарантийные фонды должны поддерживать значение размера уставного капитала не ниже установленных требований к уставному капиталу.

17. Норматив минимального размера собственного капитала (К2.1).

Норматив минимального размера собственного капитала гарантийным фондом должен поддерживаться на уровне не менее 100 % от размера уставного капитала.

Норматив минимального размера собственного капитала гарантийного фонда определяется по формуле:

К2.1 = (СК / УК) * 100 %, где:

СК – собственный капитал гарантийного фонда на дату оценки;

УК – размер уставного капитала на дату оценки.

Гарантийные фонды должны производить расчет собственного капитала (на дату оценки) на основе следующих показателей:

- полностью оплаченного уставного капитала;

- капитала, внесенного сверх номинала;

- дополнительного капитала, внесенного физическими и юридическими лицами;

- резервов для будущих потребностей;

- нераспределенной прибыли (убытков) прошлых лет;

- за минусом убытков текущего года.

18. Норматив (показатель) ликвидности (К3):

- значение норматива (показателя) общей ликвидности (К3.1) необходимо поддерживать на уровне не менее 45 %;

- значение норматива (показателя) краткосрочной ликвидности (К3.2) необходимо поддерживать на уровне не менее 35 %.

1) Норматив (показатель) общей ликвидности определяется по формуле:

К3.1 = (ЛА / ОБ) * 100 %, где:

ЛА – ликвидные активы, к которым относятся денежные средства в кассе и на расчетных (текущих) счетах в банках, депозиты, размещенные в банках, а также государственные казначейские векселя и другие высоколиквидные ценные бумаги, выпущенные Кабинетом Министров Кыргызской Республики и Национальным банком (далее – высоколиквидные ценные бумаги). Данные ценные бумаги при подсчете норматива (показателя) ликвидности учитываются за минусом премии (дисконта) и нереализованной прибыли (убытков);

ОБ – обязательства гарантийного фонда, к которым относятся общая сумма забалансовых обязательств по гарантиям гарантийного фонда, любые обязательства со сроком погашения до 30 дней.

2) Норматив (показатель) краткосрочной ликвидности определяется по формуле:

К3.2 = (ВЛА / КОБ) * 100 %, где:

ВЛА – высоколиквидные активы, к которым относятся денежные средства в кассе и на расчетных (текущих) счетах в банке, а также высоколиквидные ценные бумаги;

КОБ – краткосрочные обязательства, к которым относятся сумма забалансовых обязательств по гарантиям гарантийного фонда, любые обязательства со сроком погашения до 30 дней.

В целях поддержания достаточной ликвидности должны учитываться сроки погашения активов, обязательств, а также вероятность исполнения забалансовых обязательств. Не разрешается инвестирование средств гарантийного фонда в акции, облигации, выпущенные эмитентами Кыргызской Республики и иностранных государств (кроме высоколиквидных ценных бумаг).

19. Максимальный размер покрытия кредита гарантией (К4).

Значение норматива максимального размера покрытия кредита гарантией К4 необходимо поддерживать на уровне не более 50 % от кредита заемщика или группы связанных лиц.

Расчет норматива максимального размера покрытия кредита гарантией производится по формуле:

К4 = ОГ / ОС * 100 %, где:

ОГ – сумма гарантии, предоставленной заемщику;

ОС – основная сумма выданного заемщику кредита, по которому предоставлена гарантия.

20. Коэффициент мультипликатора (К5).

Значение коэффициента мультипликатора (К5) необходимо поддерживать на уровне не более 2.

Расчет коэффициента мультипликатора производится по формуле:

К5 = ГП / СК, где:

ГП – общая сумма обязательств по гарантиям гарантийного фонда (гарантийный портфель) на дату оценки;

СК – собственный капитал гарантийного фонда на дату оценки.

21. Гарантийный фонд осуществляет самостоятельное размещение средств во вклады (депозиты) коммерческих банков. Основные критерии отбора коммерческих банков для размещения в них средств гарантийного фонда должны быть определены гарантийным фондом во внутренних документах, и необходимо учитывать не только возможность получения высокого уровня доходности размещаемых активов, но также и обеспечивать надлежащую оценку и контроль кредитного риска, риска концентрации, и других сопутствующих рисков.

22. Перечисление средств гарантийного фонда на депозит в банке осуществляется в размерах лимитов (сумма депозита), установленных гарантийным фондом в соответствующей внутренней политике, утвержденной решением Совета директоров гарантийного фонда с учетом имеющихся требований Национального банка.

23. Значения лимитов размещения средств гарантийного фонда в срочных вкладах (депозитах) в коммерческих банках, установленных на конкретный коммерческий банк, не могут превышать 20 % от собственного капитала гарантийного фонда. При этом в случае, если размещение средств в банке связано с реализацией государственных программ, нацеленных на создание благоприятных условий для населения и повышения доступности финансирования, допустимо установление лимита размещения средств гарантийного фонда в срочных вкладах (депозитах) в данном коммерческом банке не более 25 % от собственного капитала гарантийного фонда.

24. Гарантийный фонд ежемесячно должен отслеживать уровень риска концентрации во всех формах его проявления, осуществлять анализ текущей ситуации и планировать деятельность по управлению риском (аналитические отчеты, таблицы, графики и диаграммы), которые должны представляться Совету директоров и Правлению гарантийного фонда. Совет директоров и Правление гарантийного фонда должны периодически пересматривать политику управления риском концентрации.

25. Ограничения по риску концентрации следующие:

- концентрация по крупным заемщикам (К6.1) – не более 65 %;

- концентрация по отраслям (К6.2) – не более 50 %.

1) Расчет норматива концентрации по крупным заемщикам производится по формуле:

К6.1 = СКР / СК * 100 %, где:

СКР – общая сумма всех крупных рисков (заемщиков) на дату оценки;

СК – собственный капитал гарантийного фонда на дату оценки.

Совокупная сумма гарантий одного заемщика и связанных с ним лиц, превышающая 2 % собственного капитала гарантийного фонда, рассматривается как крупный риск. Общая сумма всех крупных рисков гарантийного фонда не должна превышать размера его собственного капитала.

2) Расчет норматива концентрации по отраслям осуществляется по формуле:

К6.2 = СКО / ГП * 100 %, где:

СКО – сумма обязательств по гарантиям гарантийного фонда, предоставленным в одну отрасль на дату оценки;

ГП – общая сумма обязательств по гарантиям гарантийного фонда (гарантийный портфель) на дату оценки.

Значение норматива концентрации по отраслям К.6.2 необходимо поддерживать на уровне не более 50 % от общей суммы обязательств по гарантиям гарантийного фонда.

26. Гарантийные фонды должны соблюдать лимит по гарантиям на рефинансирование. Совокупная сумма выданных гарантий по рефинансируемым кредитам не должна превышать 10 % от собственного капитала гарантийного фонда.

В рамках реализации государственных программ лимит по гарантиям на рефинансирование не должен превышать 20 % собственного капитала гарантийного фонда.

27. Гарантийные фонды должны соблюдать лимит по портфельным гарантиям. Лимит по портфельным гарантиям, предоставленным в рамках сотрудничества с финансово-кредитной организацией, не должен превышать 20 % от собственного капитала гарантийного фонда на одну финансово-кредитную организацию.

28. Для расчета суммы дивидендов гарантийный фонд должен использовать наименьшую из величин чистой прибыли, рассчитанных в соответствии с Международными стандартами финансовой отчётности (далее – МСФО) и требованиями Национального банка.

29. Гарантийный фонд обязан получить разрешение Национального банка на выплату дивидендов акционерам гарантийного фонда. Документы для получения разрешения Национального банка на выплату дивидендов должны быть предоставлены в Национальный банк не позднее десяти рабочих дней до проведения общего собрания акционеров гарантийного фонда. К документам должны быть приложены планы гарантийного фонда по срокам выплаты дивидендов, показатели чистой прибыли, рассчитанные в соответствии с МСФО и требованиями Национального банка, и расчеты по соблюдению экономических нормативов после выплаты дивидендов.

Национальный банк может запретить либо установить ограничения на выплату дивидендов в случае наличия одной из нижеследующих угроз стабильности деятельности гарантийного фонда:

1) гарантийный фонд не соблюдает экономические нормативы, требования и ограничения, установленные Национальным банком;

2) выплата дивидендов приведет к нарушению экономических нормативов, требований и ограничений, установленных Национальным банком;

3) не созданы или созданы в недостаточном размере резервы на покрытие потенциальных потерь и убытков, согласно требованиям Национального банка;

4) при наличии убытков прошлых лет или за отчетный год;

5) неисполнение требований Национального банка.

Глава 4. Выдача гарантий и исполнение обязательств по гарантиям

30. Гарантийный фонд в сроки и в порядке, предусмотренными внутренними документами, принимает решение о предоставлении либо отказе в предоставлении гарантии. Решение о предоставлении либо отказе в предоставлении гарантии принимается уполномоченным коллегиальным органом гарантийного фонда.

31. Ответственность гарантийного фонда при неисполнении или ненадлежащем исполнении клиентом обеспеченного гарантией обязательства является субсидиарной.

32. Обязанность гарантийного фонда по исполнению обязательств клиента наступает при нарушении клиентом сроков возврата финансирования. При этом финансово-кредитная организация в срок, установленный гражданским законодательством Кыргызской Республики, со дня неисполнения клиентом обязательств по договору финансирования в письменном виде уведомляет гарантийный фонд о нарушении условий договора, допущенном клиентом.

33. Обязанность гарантийного фонда, указанная в пункте 32 настоящих Правил, возникает после предоставления заверенной выписки по ссудному счету с приложением необходимых для исполнения обязательств клиента документов клиента и информации о реализации финансово-кредитной организацией всех мер по взысканию задолженности в порядке, предусмотренном договорами и законодательством Кыргызской Республики. Перечень информации о реализации финансово-кредитной организацией всех мер по взысканию задолженности должен быть установлен в политике предоставления гарантий.

34. В случае подтверждения выполнения условий, предусмотренных пунктом 33 настоящих Правил, гарантийный фонд исполняет обязательства по гарантии за счет собственных средств в соответствии с договором гарантии и/или соглашением о сотрудничестве с финансово-кредитной организацией.

35. После исполнения обязательств гарантийный фонд приобретает право требования на возмещение суммы выплаченной (исполненной) гарантии. В трехдневный срок со дня исполнения обязательств гарантийным фондом финансово-кредитная организация обязана предоставить заверенные надлежащим образом копии документов, удостоверяющих право требования, предусмотренные политикой предоставления гарантий.

36. Гарантийный фонд вправе потребовать от клиента в порядке регресса возмещения суммы, выплаченной финансово-кредитной организации во исполнение обязательства по договору гарантии и/или соглашению о сотрудничестве с финансово-кредитной организацией, в соответствии с гражданским законодательством Кыргызской Республики.

37. Средства, полученные гарантийным фондом при удовлетворении регрессных требований к клиенту-должнику, остаются в распоряжении гарантийного фонда и направляются на развитие гарантийного фонда.

Глава 5. Надзор за деятельностью гарантийных фондов

38. Система надзора Национального банка состоит из двух основных видов надзорной деятельности, дополняющих и поддерживающих друг друга – осуществление внешнего надзора и инспекторских проверок.

39. Гарантийные фонды, учредители или акционеры гарантийных фондов, должностные лица и другие работники гарантийного фонда обязаны своевременно предоставлять отчеты, документы и любую другую информацию по требованию Национального банка.

40. Национальный банк осуществляет проверку деятельности гарантийных фондов на основании требований и условий, установленных в нормативных правовых актах Национального банка.

41. Национальный банк осуществляет надзор за деятельностью гарантийных фондов с целью обеспечения соответствия их деятельности требованиям законодательства Кыргызской Республики.

42. Национальный банк имеет право проверять деятельность гарантийных фондов без предварительного уведомления при предъявлении документа, являющего основанием для проверки.

43. Порядок проведения инспекторских проверок деятельности гарантийных фондов определен в Инструкции «О проведении инспекторских проверок деятельности небанковских финансово-кредитных организаций и других юридических лиц, поднадзорных Национальному банку Кыргызской Республики», утвержденной постановлением Правления Национального банка от 17 августа 2022 года № 2022-П-33/52-2-(НФКУ).

Глава 6. Учет и контроль

44. Финансовая отчетность гарантийного фонда предоставляется в Национальный банк в соответствии с требованиями Национального банка о формировании, публикации и предоставлении в Национальный банк финансовой отчетности гарантийного фонда.

45. Учетная политика гарантийного фонда, утвержденная Советом директоров, должна включать в себя общие принципы бухгалтерского учета, методы и правила организации бухгалтерского учета, порядок формирования финансовой отчетности и соответствовать Положению «О требованиях к учетной политике коммерческих банков и других финансово-кредитных организаций, лицензируемых Национальным банком Кыргызской Республики», утвержденному постановлением Правления Национального банка от 23 октября 2004 года № 26/2.

46. Публикация финансовой отчетности вместе с аудиторским заключением осуществляется на государственном языке и при необходимости на официальном языке после завершения аудиторской проверки и утверждения финансовой отчетности не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным.

47. Учет в гарантийном фонде должен быть организован таким образом, чтобы:

1) на его основе могли быть достоверно сформированы:

а) финансовая отчетность, согласно международным стандартам, отражающая достоверное финансовое состояние гарантийного фонда и результаты его деятельности;

б) регулятивная отчетность, согласно требованиям Национального банка;

в) другие виды отчетности, согласно законодательству Кыргызской Республики;

2) безопасно и надежно управлять активами гарантийного фонда и возникающими рисками;

3) акционеры и Совет директоров имели возможность контролировать финансовое состояние гарантийного фонда и работу должностных лиц.

Председатель Правления гарантийного фонда несет ответственность за достоверность, полноту и хранение финансовой отчетности, учетных документов и иной информации в соответствии с законодательством Кыргызской Республики. Главный бухгалтер гарантийного фонда несет ответственность за правильное отражение в финансовой отчетности бухгалтерских операций и событий, надлежащее хранение регистров бухгалтерского учета и финансовой отчетности.

48. В целях осуществления регулирования и надзора за деятельностью гарантийного фонда гарантийный фонд должен ежемесячно в течение 5 рабочих дней после окончания отчетного периода предоставлять в Национальный банк отчеты по формам, указанным в Приложениях 2 и 3 настоящих Правил, в электронном формате с досылом на бумажном носителе.

49. Гарантийный фонд обязан обеспечивать хранение документов, используемых в бухгалтерском учете и при составлении отчетности. Перечень основных документов, подлежащих хранению, и сроки их хранения устанавливаются в соответствии с Перечнем основных документов, образующихся в деятельности коммерческих банков и финансово-кредитных организаций, лицензируемых Национальным банком Кыргызской Республики, с указанием сроков хранения, утвержденным постановлением Правления Национального банка от 27 августа 2004 года № 22/9.

50. Для своевременного покрытия убытков, связанных с осуществлением гарантийной деятельности, гарантийный фонд обязан создавать соответствующие резервы и отражать в финансовой отчетности стоимость активов в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности.

51. Классификация активов и соответствующие отчисления в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков гарантийного фонда производятся в соответствии с Положением «О классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков», утвержденным постановлением Правления Национального банка от 21 июля 2004 года № 18/3.

Глава 7. Система внутреннего контроля, внутренний аудит, управление рисками

52. Внутренний контроль – непрерывный процесс, направленный на достижение гарантийным фондом следующих целей:

1) эффективности и результативности деятельности, эффективности управления активами и пассивами, обеспечения сохранности активов, эффективного управления рисками;

2) обеспечения достоверности, полноты, объективности и своевременности составления и предоставления финансовой, регулятивной и иной отчетности для внутренних и внешних пользователей;

3) соблюдения гражданского законодательства и внутренних нормативных документов гарантийного фонда.

53. Система внутреннего контроля гарантийного фонда должна включать следующие компоненты:

1) соответствующую организационную структуру гарантийного фонда, предусматривающую компетенцию, разделение полномочий и ответственность органов управления, структурных подразделений и должностных лиц;

2) соответствующую внутреннюю информационную систему и систему информирования органов управления, позволяющие своевременно принимать решения и обеспечивать информационную безопасность;

3) постоянное наблюдение за рисками, системой управления рисками и оценки рисков;

4) соответствующие процедуры внутреннего контроля;

5) периодическую самооценку системы внутреннего контроля в целях выявления ее недостатков и совершенствования.

54. Минимальные требования к формированию в гарантийном фонде адекватной системы управления рисками и требований к организации внутреннего контроля, предусматривающие применение гарантийным фондом методов контроля рисков, обеспечивающих эффективное выявление, оценку и ограничение рисков, определяются в соответствии с Положением «О минимальных требованиях по управлению рисками в банках Кыргызской Республики», утвержденным постановлением Правления Национального банка от 15 июня 2017 года № 2017-П-12/25-8-(НПА), а также Правилами формирования системы внутреннего контроля и внутреннего аудита в банках и небанковских финансово-кредитных организациях, лицензируемых и регулируемых Национальным банком Кыргызской Республики, утвержденными постановлением Правления Национального банка от 15 июня 2017 года № 2017-П-12/25-3-(НПА).

55. Гарантийным фондом должна быть разработана политика по управлению рисками, утверждаемая решением Совета директоров гарантийного фонда.

56. Правление совместно с Советом директоров гарантийного фонда не менее одного раза в год производит обзор адекватности политик и при необходимости вносит изменения.

57. Гарантийный фонд должен создать службы риск-менеджмента, внутреннего аудита и комплаенс-контроля. Кандидаты на должность руководителей служб риск-менеджмента, внутреннего аудита и комплаенс-контроля согласовываются с Национальным банком в порядке, установленном нормативными правовыми актами Национального банка.

58. Служба риск-менеджмента/риск-менеджер ежедневно выявляет, измеряет, осуществляет мониторинг и контроль рисков. За непосредственное управление рисками несут ответственность исполнительный орган и/или структурные подразделения/должностные лица, курирующие те или иные виды рисков.

59. Служба внутреннего аудита осуществляет анализ и оценку эффективности систем внутреннего контроля, управления рисками и процесса корпоративного управления путем проведения внутренних аудиторских проверок.

60. Служба комплаенс-контроля осуществляет внутренний контроль за соответствием деятельности гарантийного фонда требованиям законодательства Кыргызской Республики, нормативных правовых актов Национального банка, требований внутренних документов (правила, процедуры и т.п.) гарантийного фонда, а также организацию внутреннего контроля по противодействию финансированию террористической деятельности и легализации (отмыванию) преступных доходов.

Глава 8. Внешний аудит

61. Деятельность гарантийного фонда подлежит ежегодной внешней аудиторской проверке, согласно международным стандартам аудита, признанным в Кыргызской Республике, а также в порядке, установленном законодательством Кыргызской Республики.

62. Выбор аудиторской организации осуществляется Советом директоров гарантийного фонда с соблюдением требований законодательства Кыргызской Республики.

Минимальные требования к проведению внешнего аудита, внедрению общепринятых процедур по их выбору и независимости аудиторов при предоставлении аудиторских услуг определяются в соответствии с Положением «О минимальных требованиях к внешнему аудиту банков и других финансово-кредитных организаций, лицензируемых Национальным банком Кыргызской Республики, утвержденным постановлением Правления Национального банка от 15 июня 2017 года № 2017-П-12/25-2-(НПА).

63. По завершении финансового года гарантийный фонд обязан обеспечить проведение внешнего аудита гарантийного фонда в срок не позднее 90 (девяноста) дней с начала финансового года, следующего за отчетным.

64. Ежегодно после проведения независимого внешнего аудита гарантийный фонд обязан предоставлять в Национальный банк один экземпляр (копию) полного отчета внешнего аудитора без изменений, включая письмо руководству, в течение 30 (тридцати) дней со дня предоставления отчета внешним аудитором.

65. Внешний аудитор гарантийного фонда обязан:

- обладать квалификацией в соответствии с требованиями законодательства по аудиту или международной квалификацией;

- быть независимым, объективным, избегать ситуаций, которые дают основание считать, что существует конфликт интересов.

Глава 9. Меры воздействия

66. Национальный банк вправе применять меры воздействия к гарантийному фонду и его должностным лицам.

67. Целью применения Национальным банком мер воздействия являются оперативное реагирование, корректировка и устранение проблем для поддержания стабильности и устойчивости гарантийных фондов.

68. Национальный банк самостоятельно определяет целесообразность, виды мер воздействия и порядок применения мер воздействия к гарантийному фонду и их должностным лицам.

69. Деятельность гарантийного фонда, действия (бездействие) его должностных лиц, создающие объективную угрозу и/или высокую вероятность потерь или убытков для гарантийного фонда, его кредиторов, акционеров, или банковской системы, считаются нездоровой и небезопасной практикой гарантийных фондов.

70. Основания, случаи и порядок применения Национальным банком мер воздействия к гарантийным фондам, а также признаки нездоровой и небезопасной практики гарантийных фондов и причастность к ней гарантийного фонда и его должностных лиц определяются в соответствии с Положением о мерах воздействия, применяемых к небанковским финансово-кредитным организациям и другим юридическим лицам, поднадзорным Национальному банку Кыргызской Республики, утвержденным постановлением Правления Национального банка от 23 декабря 2020 года № 2020-П-33/73-12-(НФКУ).

Гарантийный фонд может быть реорганизован или ликвидирован в соответствии с законодательством Кыргызской Республики, в том числе нормативными правовыми актами Национального банка.

71. Национальный банк публикует информацию о принятых мерах воздействия в отношении гарантийных фондов, а также о любом изменении или прекращении таких мер, кроме случаев, когда публикация может нанести ущерб интересам кредиторов гарантийного фонда, стабильности, безопасности и целостности финансовой системы Кыргызской Республики. Публикация подобной информации не является раскрытием банковской тайны.

72. Досудебное обжалование решений Национального банка является обязательным. Досудебному обжалованию подлежат любые решения Национального банка, за исключением решений Правления Национального банка, которые обжалуются в суде.

73. Порядок досудебного обжалования решений Национального банка регламентирован в Положении «О досудебном регулировании споров между Национальным банком Кыргызской Республики и коммерческими банками, организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, и их учредителями (участниками), юридическими и физическими лицами», утвержденном постановлением Правления Национального банка от 17 мая 2017 года №19/13.

Глава 10. Предоставление периодической регулятивной отчетности

74. Гарантийные фонды обязаны предоставлять в Национальный банк периодическую регулятивную отчетность (далее – ПРО) о деятельности гарантийного фонда за определенный период в установленный срок, согласно формам, приведенным в Приложении 3.

75. Состав ПРО в сводном виде, периодичность, формат и сроки её предоставления приведены в Приложении 1 к настоящим Правилам.

76. При заполнении форм ПРО должны соблюдаться следующие правила:

а) информация должна отражаться в сомовом эквиваленте по официальному курсу Национального банка на отчетную дату.

б) операции должны отражаться на основе данных бухгалтерского и забалансового учета за отчетный период;

в) отчетность предоставляется на государственном и официальном языках;

г) отчетность предоставляется в электронном формате с досылом на бумажном носителе.

77. Руководство гарантийного фонда полностью несет ответственность за достоверность информации, отраженной в ПРО.

78. ПРО по состоянию за 31 декабря является годовым и предоставляется в Национальный банк в срок, указанный в Приложении 1 к настоящим Правилам. По итогам внешнего аудита при наличии корректировок в годовом ПРО предоставляются те формы отчетности, в которые внесены изменения, с пояснением, в какой части были внесены изменения. Откорректированные отчеты предоставляются в Национальный банк в течение 15 рабочих дней после получения заключения независимой аудиторской компании.

79. В случае непредставления отчетов ПРО в установленные сроки, гарантийный фонд обязан предоставить письменное объяснение причин несвоевременного предоставления ПРО.

80. В случае систематического предоставления недостоверных данных в отчетах и нарушения установленных сроков к гарантийному фонду могут быть применены меры воздействия, предусмотренные нормативными правовыми актами Национального банка и законодательством Кыргызской Республики.

Приложение 1

к Правилам регулирования

деятельности гарантийных

фондов

СОСТАВ

периодической регулятивной отчетности ГФ

N	Раздел	Название	Периодичность	Сроки предоставления	Формат передачи
1		Базовая информация о ГФ	Ежемесячно	В течение 5 рабочих дней после окончания отчетного периода	«.xlsx»
2		Сведения об акционерах	Ежемесячно	В течение 5 рабочих дней после окончания отчетного периода	«.xlsx»
3		Информация об отдельных должностных лицах	Ежемесячно	В течение 5 рабочих дней после окончания отчетного периода	«.xlsx»
4		Информация о комитетах и членах комитетов	Ежемесячно	В течение 5 рабочих дней после окончания отчетного периода	«.xlsx»
5		Информация о руководителях структурных подразделений ГФ	Ежемесячно	В течение 5 рабочих дней после окончания отчетного периода	«.xlsx»
6		Сведения о филиалах/представительствах (офисах)	Ежемесячно	В течение 5 рабочих дней после окончания отчетного периода	«.xlsx»
7	Раздел 1	Балансовый отчет А. Активы Б. Обязательства В. Капитал Г. Забалансовые счета Д. Расшифровка прочих активов и прочих обязательств Е. Внесистемный учет	Ежемесячно	В течение 5 рабочих дней после окончания отчетного периода	«xlsx»
8	Раздел 2	Отчет о прибылях и убытках А. Процентные доходы Б. Процентные расходы В. Непроцентные доходы Г. Непроцентные расходы Д. Другие операционные и административные расходы Е. Размещение активов ГФ Ж. Привлечение обязательств ГФ по страновому признаку З. Привлечение обязательств ГФ по страновому признаку (в иностранной валюте) К. Привлечение капитала по страновому признаку	Ежемесячно	В течение 5 рабочих дней после окончания отчетного периода	«.xlsx»
9	Раздел 3	Информация о гарантиях 3.A1. Деятельность гарантийного фонда в разрезе регионов 3.A1-1. Информация в разрезе регионов о гарантиях субъектам предпринимательства, учредителями/участниками которых являются женщины, либо женщинам, которые работают в качестве индивидуального предпринимателя 3.A2. Деятельность гарантийного фонда в разрезе отраслей 3.A3. Информация по утвержденным гарантиям в разрезе отраслей/регионов (с начала деятельности ГФ) 3.A3-1. Информация в разрезе отраслей/регионов по утвержденным гарантиям (с начала деятельности ГФ) субъектам предпринимательства, учредителями/участниками которых являются женщины, либо женщинам, которые работают в качестве индивидуального предпринимателя 3.A4. Информация по выданным гарантиям в разрезе отраслей/регионов (с начала деятельности ГФ) 3.A4-1. Информация в разрезе отраслей/регионов о гарантиях, выданных c начала деятельности ГФ субъектам предпринимательства, учредителями/участниками которых являются женщины, либо женщинам, которые работают в качестве индивидуального предпринимателя 3.A5. Информация по действующим гарантиям (на отчетную дату) в разрезе отраслей/регионов 3.A5-1. Информация в разрезе отраслей/регионов по действующим (на отчетную дату) гарантиям, выданным субъектам предпринимательства, учредителями/участниками которых являются женщины, либо женщинам, которые работают в качестве индивидуального предпринимателя 3.A6. Информация в разрезе отраслей/регионов о кредитах, по которым выданы гарантии (с начала деятельности ГФ) 3.A6-1. Информация о кредитах, по которым выданы гарантии (с начала деятельности ГФ) субъектам предпринимательства, учредителями/участниками которых являются женщины, либо женщинам, которые работают в качестве индивидуального предпринимателя 3.A7. Информация в разрезе отраслей/регионов по действующим кредитам (на отчетную дату), по которым выданы гарантии 3.A7-1. Информация в разрезе отраслей/регионов по действующим кредитам (на отчетную дату), по которым выданы гарантии субъектам предпринимательства, учредителями/участниками которых являются женщины, либо женщинам, которые работают в качестве индивидуального предпринимателя 3.A8. Информация по исполненным гарантиям (с начала деятельности ГФ) в разрезе отраслей/регионов 3.A8-1. Информация в разрезе отраслей/регионов по исполненным гарантиям (с начала деятельности ГФ), выданным субъектам предпринимательства, учредителями/участниками которых являются женщины, либо женщинам, которые работают в качестве индивидуального предпринимателя 3.A9. Информация по исполненным гарантиям (за отчетный период) в разрезе отраслей/регионов 3.A9-1. Информация в разрезе отраслей/регионов по исполненным гарантиям (за отчетный период), выданным субъектам предпринимательства, учредителями/участниками которых являются женщины, либо женщинам, которые работают в качестве индивидуального предпринимателя	Ежемесячно	В течение 5 рабочих дней после окончания отчетного периода	«.xlsx»
10	Раздел 4	Информация о деятельности гарантийного фонда в разрезе ФКО-партнеров 4.А1. Информация по выданным гарантиям в разрезе ФКО-партнеров/отраслей за отчетный период 4.А2. Информация по выданным гарантиям в разрезе ФКО-партнеров/регионов за отчетный период 4.Б1. Информация по выданным гарантиям в разрезе ФКО-партнеров/отраслей с начала деятельности ГФ 4.Б2. Информация по выданным гарантиям в разрезе ФКО-партнеров/регионов с начала деятельности ГФ 4.B1. Информация по действующим гарантиям в разрезе ФКО-партнеров/отраслей 4.B2. Информация по действующим гарантиям в разрезе ФКО-партнеров/регионов 4.Г1. Информация по исполненным гарантиям в разрезе ФКО-партнеров/отраслей 4.Г2. Информация по исполненным гарантиям в разрезе ФКО-партнеров/регионов	Ежемесячно	В течение 5 рабочих дней после окончания отчетного периода	«.xlsx»
11	Раздел 5	Информация о просроченных активах А. Информация о просроченных активах (всего) Б. Информация о просроченных активах (в иностранной валюте)	Ежемесячно	В течение 5 рабочих дней после окончания отчетного периода	«.xlsx»
12	Раздел 6	Классификация активов и забалансовых обязательств по степени риска	Ежемесячно	В течение 5 рабочих дней после окончания отчетного периода	«.xlsx»
13	Раздел 7	Изменения в РППУ Сведения о списанных за счет РППУ и возвращенных (ранее списанных) активах и забалансовых обязательствах	Ежемесячно	В течение 5 рабочих дней после окончания отчетного периода	«.xlsx»
14	Раздел 8	Портфель ценных бумаг	Ежемесячно	В течение 5 рабочих дней после окончания отчетного периода	«.xlsx»
15	Раздел 9	Информация по депозитам и счетам А. Информация по срочным депозитам, размещенным в коммерческих банках Б. Информация по депозитам до востребования В. Информация по расчетным счетам	Ежемесячно	В течение 5 рабочих дней после окончания отчетного периода	«.xlsx»
16	Раздел 10	Исполнение гарантий в отчетном периоде	Ежемесячно	В течение 5 рабочих дней после окончания отчетного периода	«.xlsx»
17	Раздел 11	Краткие сведения об активных операциях со связанными и аффилированными лицами	Ежемесячно	В течение 5 рабочих дней после окончания отчетного периода	«.xlsx»
18	Раздел 12	Сведения о крупных рисках	Ежемесячно	В течение 5 рабочих дней после окончания отчетного периода	«.xlsx»
19	Раздел 13	Срок погашения активов/обязательств	Ежемесячно	В течение 5 рабочих дней после окончания отчетного периода	«.xlsx»
20	Раздел 14	Сведения о соблюдении экономических нормативов, ограничений и требований	Ежемесячно	В течение 5 рабочих дней после окончания отчетного периода	«.xlsx»
21	Раздел 15	Отчет о соблюдении лимитов А1. Отчет о соблюдении лимита по портфельным гарантиям А2. Отчет о соблюдении лимитов размещения средств во вкладах (депозитах) и на счетах ФКО	Ежемесячно	В течение 5 рабочих дней после окончания отчетного периода	«.xlsx»
Реестр гарантийного портфеля (Приложение 2)			Ежемесячно	В течение 5 рабочих дней после окончания отчетного периода	«.xlsx»

Приложение 2

к Правилам регулирования

деятельности гарантийных

фондов

Наименование организации/ Уюмдун аталышы

Реестр гарантийного портфеля/ Кепилдик портфелинин реестри																					тыс. сомов/%/миң сом/%
№	Наименование/Ф.И.О. Заемщика/ Аталышы/Карыз Алуучунун Аты-Жөнү	Правовой статус: физ.лицо/юр.лицо/ Укуктук статусу: жеке адам/юридикалык жак	ФИО руководителя/ Жетекчинин Аты-жөнү	Наименование ФКО-партнера/ ФКМ-өнөктөштүн аталышы	Кредитная линия Да/нет/ Кредиттик линия Ооба / жок	Сумма выданного кредита (номинал)/ Берилген кредиттин суммасы (номиналы)/	Сумма выданного кредита (экв. в сом)/ Берилген насыянын суммасы (экв. сом менен)	Сумма остатка кредита (номинал)/ Насыя балансынын суммасы (номиналы)	Сумма остатка кредита (экв. в сом)/ Насыянын калдыгынын суммасы (экв. сом менен)	Валюта (KGS, USD, EUR, RUB)/ Валютасы (KZT, USD, EUR, RUB)	Номинальная процентная ставка по кредиту/ Насыянын номиналдык пайыздык чени	Эффективная процентная ставка по кредиту/ Насыя боюнча эффективдүү пайыздык чен	Размер комиссии за выдачу гарантии в % Кепилдикти берүү үчүн комиссиянын өлчөмү %/	Сумма комиссии за выдачу гарантии/ Кепилдикти берүү үчүн комиссиянын суммасы	Дата выдачи/ Берилген күнү	Дата погашения/ Төлөө күнү	Просроченная сумма (по основной сумме)/ Мөөнөтү өткөн сумма (негизги сумма боюнча)	Количество просроченных дней (по основной сумме)/ Мөөнөтүндө төлөнбөгөн күндөрдүн саны (негизги сумма боюнча)	Наименование классификации по основной сумме кредита ФКО/ ФКУ кредитинин негизги суммасы боюнча классификациянын аталышы	Размер РППУ в % по основной сумме кредита/ РППУнун өлчөмү кредиттин негизги суммасы боюнча % менен	Сумма РППУ по основной сумме кредита/ Кредиттин негизги суммасы боюнча РППУнун суммасы	Просроченная сумма (по процентам)/Мөөнөтү өткөн сумма (пайыздар боюнча)	Количество просроченных дней (по процентам)/ Мөөнөтү өткөн күндөрдүн саны (пайыздар боюнча)
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23
1
2
...




Наименование классификации по процентам/наценке ФКО/ ФКУ пайыздары/үстөк баалары боюнча классификациянын аталышы	Размер РППУ в % по процентам/наценке по кредиту/ РППУнун өлчөмү пайыздар боюнча % менен/кредит боюнча үстөк баа	Сумма РППУ по процентам/наценке (сумма)/ РППУнун пайыздар/үстөк баа боюнча суммасы (суммасы)	Начисленные проценты/наценка (остаток задолженности по процентам) (по балансу) (в сомах)/ Кошулган пайыздар / үстөк (пайыздык карыздын балансы) (баланс боюнча) (сомдо)	Начисленные проценты/наценка забалансом (остаток задолженности по процентам забалансом) (по забалансу) (в сомах)/ Кошулган пайыздар/маржа баланстан тышкаркы (карыздын баланстан тышкаркы пайыздар боюнча калдыгы) (баланстан тышкары) (сом менен)	Количество реструктуризаций/ Реструктуризациялардын саны	Дата реструктуризации/ Реструктуризациялоо датасы	Регион	Отрасль/өнөр жай	Целевое назначение (подробная информация)/ Максаты (деталдуу маалымат)	Залоговое обеспечение/ Күрөө	Доля рефинансирования в %/ Кайра каржылоонун үлүшү % менен	Сумма выданной гарантии/ Берилген кепилдиктин суммасы	Доля выданной гарантий от выданного кредита в %/ Берилген кредит боюнча берилген кепилдиктердин үлүшү % менен	Остаток гарантии (в сомах)/ Кепилдиктин калган бөлүгү (сом менен)	Наименование классификации гарантии/ Гарантиянын классификациясынын аталышы	Размер РППУ в % по гарантии/ РППУнун өлчөмү гарантия боюнча % менен	Сумма РППУ по гарантии/ Гарантия боюнча РППУнун суммасы	Статус неначисления/начисления/ Чегерилбөө/чегерүү статусу	Тип связанности/аффилированности/инсайдер/ Байланыштын/аффилирлөөнүн/инсайдердин түрү	Признак параллельности гарантии (параллельная/непараллельная)/ Кепилдиктин параллелдүүлүгүнүн белгиси ((параллель/параллель эмес)	Вид продукта/ Продукт түрү	Гендер	Портфельная гарантия Да/нет/ Портфель кепилдиги Ооба / жок
24	25	26	27	28	29	30	31	32	33	34	35	36	37	38	39	40	41	42	43	44	45	46	47

Приложение 3

к Правилам регулирования

деятельности гарантийных

фондов

Периодическая регулятивная отчетность гарантийных фондов

СПРАВКА-ОБОСНОВАНИЕ

к проекту постановления Правления Национального банка Кыргызской Республики

«Об утверждении «Правил регулирования деятельности гарантийных фондов»

1. Цель и задачи

Проект постановления Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении «Правил регулирования деятельности гарантийных фондов» (далее – проект постановления) был разработан в целях утверждения форм и формата предоставления регулятивной отчетности для гарантийных фондов, в связи с тем, что Положение «О периодическом регулятивном банковском отчете», утвержденное постановлением Правления Национального банка от 25 августа 2005 года № 26/5, которое распространяется также на гарантийные фонды, будет признано утратившим силу с

1 января 2024 года. Кроме этого, в целях совершенствования норм, в том числе касающихся экономических нормативов и требований, пересмотрены в целом правила регулирования деятельности гарантийных фондов.

2. Описательная часть

В связи с тем, что количество вносимых в действующую редакцию изменений составляет более половины текста нормативного правового акта согласно требованиям Закона Кыргызской Республики «О нормативных правовых актах Кыргызской Республики» предлагаем проект «Правил регулирования деятельности гарантийных фондов» в новой редакции.

Проектом постановления предусмотрены изменения содержательного и технического характера, касающиеся вопросов:

- форм, формата и порядка предоставления в Национальный банк регулятивной отчетности гарантийными фондами;

- расчета суммы дивидендов, а также расширения оснований по запрету либо установлению ограничений Национальным банком на выплату дивидендов;

- публикации финансовой отчетности вместе с аудиторским заключением на государственном языке и при необходимости на официальном языке;

- функционирования в гарантийных фондах службы комплаенс-контроля;

- пруденциальных требований к гарантийным фондам, так пересмотрены следующие нормативы, требования и ограничения, установленные Национальным банком для гарантийных фондов:

• лимиты размеров депозитов гарантийного фонда в финансово-кредитной организации, в том числе в рамках государственных программ;

• ограничение по риску концентрации по крупным заемщикам;

• лимит по портфельным гарантиям.

Данные нормативы/ограничения были пересмотрены с учетом увеличения капитала гарантийного фонда в целях снижения рисков концентрации и кредитных рисков. В декабре 2021 года гарантийный фонд прошел процедуру государственной перерегистрации, связанную с увеличением уставного капитала на 2,5 млрд сомов (с 4,1 млрд сомов до 6.6 млрд сомов).

3. Прогнозы возможных социальных, экономических, правовых, правозащитных, гендерных, экологических и коррупционных последствий

Принятие данного проекта постановления негативных социальных, экономических, правовых, правозащитных, гендерных, экологических, коррупционных последствий не повлечет.

4. Информация о результатах общественного обсуждения

Информация по данному разделу будет представлена по результатам общественного обсуждения.

5. Анализ соответствия проекта законодательству

Представленный проект нормативного правового акта не противоречит законодательству Кыргызской Республики.

6. Информация о необходимости и источниках финансирования

Принятие предлагаемого проекта постановления не предусматривает выделение дополнительного финансирования.

7. Информация об анализе регулятивного воздействия

Представленный проект постановления требует проведения анализа регулятивного воздействия, поскольку направлен на регулирование предпринимательской деятельности. В связи с чем к данному проекту постановления разработан анализ регулятивного воздействия в установленном порядке.

АНАЛИТИЧЕСКАЯ ЗАПИСКА

Полный/частичный АРВ

(нужное подчеркнуть)

Национального банка Кыргызской Республики

(наименование органа-разработчика)

		УТВЕРЖДАЮ
		Председатель Национального банка Кыргызской Республики К.К. Боконтаев
		____________________________(подпись)
		«___» ____________ 20___ года

АНАЛИЗ РЕГУЛЯТИВНОГО ВОЗДЕЙСТВИЯ

к проекту постановления Правления Национального банка Кыргызской Республики

«Об утверждении «Правил регулирования деятельности гарантийных фондов»

Основания для разработки: приказ Национального банка от 27 октября 2022 г.

№ 2022-Пр-121/224-О «О создании постоянной рабочей группы для проведения анализа регулятивного воздействия нормативных правовых актов управления методологии надзора Национального банка Кыргызской Республики по вопросам регулирования небанковских и специализированных финансово-кредитных организаций».

Сроки проведения АРВ: . .2023 г. . .2023 г.

(начало) (окончание)

Руководитель рабочей группы:

Жапарова Э.М, начальник управления методологии надзора Национального банка Кыргызской Республики

______________

Рабочая группа:

- Абдраимов Э.Ч., начальник управления надзора за небанковскими организациями Национального банка ________________;

- Абдыразаков Э.О., начальник законопроектных работ юридического управления Национального банка _________________;

- Исаев М.Б., начальник отдела по защите прав потребителей Национального банка ________________;

- Акбаралиев А.А., исполнительный директор ОЮЛ «Ассоциация микрофинансовых организаций» _____________;

- Исраилов А.И., президент ОЮЛ «Национальная ассоциация кредитных союзов и кооперативов Кыргызстана» ______________;

- Елебесова А.Дж., генеральный директор ОЮЛ «Ассоциация пользователей кредитной информацией» _____________;

- Мамытова Э.Т., начальник отдела администрирования гарантий ОАО «Гарантийный фонд» _____________;

- Кубанычбекова А.Н., бухгалтер ОЮЛ «Ассоциация обменных бюро «Альянс» _____________;

- Ибралиев А.С., юрист ОАО «Жилищно-сберегательная кредитная компания «Народная жилищная компания» _____________.

Контактные данные ответственного лица:

Алманбетова М., тел.: 0 312 31 32 64, e-mail: malmanbetova@nbkr.kg

1. Проблемы и основания для изменения регулирования

1. Описание проблем

1 января 2024 года. Кроме этого, в целях совершенствования норм пересмотрены в целом правила регулирования деятельности гарантийных фондов.

2. Масштаб проблем

Действующие формы в Положении «О периодическом регулятивном банковском отчете», утвержденном постановлением Правления Национального банка от 25 августа

2005 года № 26/5 определяют единую форму периодической регулятивной банковской отчетности без учета специфики деятельности гарантийных фондов.

3. Основания для изменения регулирования, актуальность решения проблемы

В настоящее время гарантийный фонд предоставляет в Национальный банк регулятивную отчетность по формам, установленным для коммерческих банков. Учитывая, что для банков были разработаны новые формы регулятивной банковской отчетности и Положение «О периодическом регулятивном банковском отчете», утвержденное постановлением Правления Национального банка от 25 августа 2005 года № 26/5, которое распространяется также на гарантийные фонды, будет признано утратившим силу с 1 января 2024 года, возникла необходимость определения форм отчетности для гарантийных фондов с учетом специфики их деятельности. Кроме этого, в целях совершенствования норм, в том числе касающихся экономических нормативов и требований, пересмотрены в целом правила регулирования деятельности гарантийных фондов.

При этом пересмотр пруденциальных требований к гарантийному фонду актуален с учетом увеличения капитала гарантийного фонда и направлен на снижение рисков концентрации и кредитных рисков.

- форм, формата и порядка предоставления в Национальный банк регулятивной отчетности гарантийными фондами;

- функционирования в гарантийных фондах службы комплаенс-контроля;

· лимиты размеров депозитов гарантийного фонда в финансово-кредитной организации, в том числе в рамках государственных программ;

· ограничение по риску концентрации по крупным заемщикам;

· лимит по портфельным гарантиям.

4. Международный опыт

В настоящее время в международной практике сформировались 15 основных принципов создания систем кредитных гарантий:

• гарантийный фонд должен быть независимым юридическим лицом, действующим на основе четко определенной нормативно-правовой базы;

• программа кредитных гарантий должна иметь адекватное финансирование для достижения своих целей, при этом источники финансирования должны быть прозрачными;

• законодательная и нормативная база, регулирующая работу фонда, должна обеспечивать справедливое отношение ко всем участникам системы гарантирования;

• гарантийный фонд должен быть под эффективным надзором;

• система гарантий должна строить свою деятельность на основе утвержденной стратегии и оперативных целей;

• гарантийный фонд должен иметь надежную структуру управления с компетентным советом директоров, назначаемым в соответствии с четко определенными критериями;

• работа фонда должна основываться на внутреннем контроле деятельности;

• в процессе деятельности фонда должны постоянно оцениваться возникающие риски;

• гарантийный фонд должен иметь четко определенные критерии отбора для МСП, банков и их кредитных инструментов;

• как правило, выдаваемые гарантии должны быть частичными, т. е. обеспечивающими правильные стимулы для МСП и банков;

• стоимость услуг, предоставляемых МСП гарантийным фондом, должна основываться на имеющихся рисках, чтобы сохранять финансовую устойчивость фонда;

• гарантийные фонды должны подчиняться строгим требованиям к финансовой отчетности и проверяться с использованием внешнего аудита;

• фондам необходимо периодически раскрывать информацию, связанную с их деятельностью.

Соединенные штаты Америки (США). В США действует несколько программ кредитных гарантий, наиболее важной из которых является программа «7(a) Loan Program», которая управляется администрацией малого бизнеса (SBA). Гарантированные кредиты предоставляются для финансирования различных целей, в том числе пополнения оборотного капитала, инвестиций в основной капитал и землю, а также при особых условиях для покрытия задолженности. Важно отметить, что для получения гарантированных кредитов заемщики должны подтвердить, что они не смогли получить кредиты на обычном финансовом рынке. Коэффициент покрытия зависит от объема кредита. В случае кредитов 150 тысяч долларов гарантируются до 85 %. Максимальная сумма кредита составляет 2 миллиона долларов. Срок погашения зависит от использования кредита. Для оборотного капитала порог составляет 10 лет. Гарантийные сборы выражаются в процентах от суммы гарантии и обычно оплачиваются заемщиком. Они состоят из авансового взноса и ежегодного взноса. Последний зафиксирован на уровне 0,54 %.

Япония. В Японии кредитные гарантии финансируются Министерством финансов через Министерство экономики, торговли и промышленности. Непосредственно гарантированием кредитов занимается Японская федерация корпораций кредитных гарантий (Japan Federation of Credit Guarantee Corporations). Эта федерация включает 51 корпорацию кредитных гарантий (Credit Guarantee Corporations), по одной в каждой префектуре, а также в городах Кавасаки, Гифу, Нагоя и Иокогама. Каждая из них работает непосредственно с МСП и банками, выдающими кредиты. Правительство также предоставляет средства для страхования выданных с гарантией кредитов Японской финансовой корпорации (Japan Finance Corporation).

JFG была основана в 1951 году, а в ноябре 2008 года национальным правительством была назначена организация по поддержке гарантийного бизнеса в соответствии с Законом о кредитных гарантийных корпорациях.

CGCs в Японии являются государственными учреждениями, которые поддерживают

малые и средние предприятия (МСП), выступая в качестве государственных гарантов, чтобы им было легче занимать средства, необходимые для их коммерческой деятельности, у финансовых учреждений.

Статья /Год	Выпущенные гарантии		Действующие договора по гарантиям
Статья /Год	Кол-во прогарантированных займов	Сумма (млн. иен)	Кол-во прогарантированных займов	Сумма (млн. иен)
2008	1 330 882	19 581 113	3 432 308	33 919 169
2009	1 179 065	16 625 178	3 389 640	35 850 651
2010	1 002 990	14 172 296	3 294 020	35 068 273
2011	869 972	11 553 307	3 282 380	34 446 374
2012	762 417	9 751 836	3 189 748	32 078 613
2013	731 712	9 306 831	3 068 922	29 778 513
2014	714 340	8 939 404	2 949 589	27 701 740
2015	694 526	8 967 054	2 796 391	25 761 647
2016	663 183	8 534 785	2 623 498	23 873 792
2017	632 930	8 051 386	2 473 377	22 215 070
итого	8 582 017	115 483 190	30 499 873	300 3 842

*Снижение количества гарантии обусловлено с назначением контролирующей организации со стороны правительства и ужесточением требовании по проверкам при входе предпринимателей

II. Описание предлагаемого регулирования

5. Цель регулирования

Целью регулирования рассматриваемого вопроса является утверждение форм, формата и порядка предоставления регулятивной отчетности гарантийными фондами. Внедрение периодической регулятивной отчетности для гарантийных фондов, разработанной с учетом специфики их деятельности, позволит Национальному банку получать расширенную и детализированную информацию для выполнения своей функции, а также повысит оперативность получения актуальных данных для осуществления эффективного надзора и принятия решений.

Кроме того, были пересмотрены нормы Правил регулирования деятельности гарантийных фондов, в части:

- расчета суммы дивидендов, а также расширения оснований по запрету либо установлению ограничений Национальным банком на выплату дивидендов. Данное требование предложено по аналогии с другими нормативными правовыми актами Национального банка (в частности Инструкции по определению стандартов достаточности (адекватности) капитала коммерческих банков Кыргызской Республики), а также с учетом сложившейся ситуации, характеризующуюся высокой степенью неопределенности в период экономической нестабильности, волатильности рынков и текущей геополитической ситуации.

- актуализации требований Правил с конституционным Законом Кыргызской Республики «О государственном языке Кыргызской Республики» по вопросам публикации финансовой отчетности вместе с аудиторским заключением на государственном языке и при необходимости на официальном языке;

- функционирования в гарантийных фондах службы комплаенс-контроля;

- актуализации пруденциальных требований к гарантийным фондам (см. нижеприведенную таблицу). Отдельные нормативы, ограничения и требования были пересмотрены с учетом увеличения капитала гарантийного фонда и в целях снижения рисков концентрации и кредитных рисков. Так, в декабре 2021 года гарантийный фонд прошел процедуру государственной перерегистрации, связанную с увеличением уставного капитала на 2,5 млрд сомов (с 4,1 млрд сомов до 6.6 млрд сомов).

Ниже приведены экономические нормативы и ограничения, которые предлагается пересмотреть. Следует отметить, что гарантийный фонд сможет выполнить предлагаемые к пересмотру нормативы/ограничения.

№	Наименование экономических нормативов /ограничения	Установленное значение норматива/ограничения	Предлагаемое значение норматива/ограничения	Фактическое значение норматива/ограничения	Отклонение от установленного норматива/ограничения	Собственный капитал (СК) до капитализации на 2 500 млн сомов	Собственный капитал (СК) на 30.09.2023 год	Значение норматива/ограничения в абс. выражении (до капитализации)	Значение норматива/ограничения в абс. выражении (действующая редакция)	Значение норматива/ограничения в абс. выражении (предлагаемая редакция)
1	Лимит на размещение средств гарантийного фонда в срочных вкладах (депозитах) в коммерческих банках, установленных на конкретный коммерческий банк	не менее 30% от собственного капитала гарантийного фонда.	не менее 20 % от собственного капитала гарантийного фонда.	7,7 %	- 12,3 %	4 132	6 641	1 240	1 992	1 328
2	Лимит на размещение средств гарантийного фонда в срочных вкладах (депозитах) в одном коммерческом банке (в рамках государственных программ)	в пределах 40% от собственного капитала гарантийного фонда.	не более 25 % от собственного капитала гарантийного фонда.	2 %	- 23 %			1 653	2 656	1 660
3	Концентрация по крупным заемщикам (К6.1)	не более 100%	не более 65 %	10,9 %	-54,1 %			4 132	6 641	4 317
4	Лимит по портфельным гарантиям, представленным в рамках сотрудничества с финансово-кредитной организацией	в пределах 30% от собственного капитала ГФ на одну ФКО	не должен превышать 20 % от собственного капитала ГФ на одну финансово-кредитную организацию.	10,6 %	- 9,4 %			1 240	1 992	1 328

6. Предлагаемое регулирование

Принятие данного варианта регулирования направлено на актуализацию требований Национального банка в части предоставления форм и формата регулятивной отчетности гарантийных фондов.

7. Оценка вероятных социальных и экономических последствий регулирования

7.1. Ожидаемая результативность данного вида регулирования направлена на снижение риска путем утверждения форм и формата предоставления регулятивной отчетности с учетом специфики гарантийных фондов.

7.2. Ожидаемые воздействия на экономику, социальный сектор и экологию:

- воздействие на экономику: проект постановления направлен на сбор информации и данных от гарантийных фондов. В этой связи предлагаемое регулирования оптимизирует бизнес-процессы Национального банка для принятия решений при осуществлении надзора за деятельностью гарантийных фондов.

- воздействие на социальную сферу: нормы регулирования направлены на обеспечение полной и достоверной информации о гарантийных фондах.

В этой связи предлагаемое регулирование как ожидается будет иметь позитивное воздействие на социальную сферу и на экономику в целом.

7.3. Ожидаемое воздействие на основные группы заинтересованных сторон-адресатов регулирования:

предприниматели: проект постановления направлен на сбор информации и данных от гарантийных фондов. В связи с этим, ожидается, что со стороны гарантийных фондов будут необходимы дополнительные ресурсы в целях отработки новых форм ПРО.

8. Оценка рисков во время реализации предлагаемого регулирования

Внедрение предлагаемых изменений направлено в целом на оптимизацию системы периодической регулятивной отчетности гарантийных фондов.

8.1. Оценка затрат и выгод субъектов предпринимательства: принятие данного проекта представит возможность предоставлять периодическую регулятивную отчетность с учетом специфики деятельности гарантийного фонда.

8.2. Оценка затрат и выгод государственного бюджета: принятие предлагаемого проекта постановления не предусматривает выделения дополнительных средств из государственного бюджета.

9. Оценка воздействия на конкуренцию

Принятие проекта постановления прямого воздействия на конкуренцию не окажет, так как проектом не представляются определенные льготы или дискриминирующие условия для отдельных хозяйствующих субъектов.

10. Мнение заинтересованных сторон

Для проведения анализа регулятивного воздействия членам рабочей группы по разработке АРВ было направлено уведомление о разработке нормативного правового акта.

11. Обоснование выбора предлагаемого регулирования

На основании вышеизложенного проект постановления должен быть рекомендован для принятия, поскольку обеспечит реализацию следующих аспектов:

- получение расширенной и детализированной информации от гарантийных фондов;

- систематизация данных в соответствии с унифицированными справочниками;

- осуществление Национальным банком эффективного надзора за деятельностью гарантийных фондов;

- оперативность в предоставлении актуальной информации;

- актуализация требований Правил с учетом норм конституционного Закона Кыргызской Республики «О государственном языке Кыргызской Республики»;

- упорядочение порядка расчета и выплат дивидендов, а также расширения оснований по запрету либо установлению ограничений Национальным банком на выплату дивидендов;

- установление требований по функционированию в гарантийных фондах службы комплаенс-контроля;

- актуализация пруденциальных требований к гарантийным фондам.

12. Приложение

- уведомление о разработке проекта нормативного правового акта;

- приказ о рабочей группе по АРВ.

Приложение 3 к Правилам регулирования деятельности гарантийных фондов

Национальный банк Кыргызской Республики

720001, Кыргызская Республика, г.Бишкек, пр. Чуй, 168

Контакты

Быстрые ссылки

Государственные органы:

Дочерние организации:

Полезные ссылки: