Национальный банк Кыргызской Республики

Дата создания: 2023-10-31

Проект

О внесении изменений

в некоторые нормативные правовые акты

Национального банка Кыргызской Республики по вопросам классификации активов

В соответствии со статьями 5, 9 и 64 конституционного Закона Кыргызской Республики "О Национальном банке Кыргызской Республики" Правление Национального банка Кыргызской Республики постановляет:

1. Внести изменения в следующие постановления Правления Национального банка Кыргызской Республики (прилагаются):

- "Об утверждении Положения "О классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков" от 21 июля 2004 года № 18/3;

- "Об утверждении Порядка применения специальной классификации кредитов", отвечающих определенным критериям" от 2 марта 2006 года № 5/6;

- "О Положении "О периодическом регулятивном отчете кредитного союза" от 16 января 2008 года № 3/3;

- "Об утверждении Положения "О периодическом регулятивном отчете микрокредитной компании/микрокредитного агентства" и Положения "О периодическом регулятивном отчете микрофинансовой компании" от 27 мая 2009 года № 25/3;

- "О некоторых нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики" от 30 июня 2010 года № 52/4;

- "Об утверждении Правил регулирования деятельности жилищно-сберегательных кредитных компаний" от 1 ноября 2019 года № 2019-П-33/55-2-(НФКУ);

- "Об утверждении Положения "О классификации активов и формирования резервов на покрытие потенциальных потерь и убытков небанковскими финансово-кредитными организациями" от 28 декабря 2020 года № 2020-П-33/75-4-(НФКУ).

2. Пункты 4.2.3, 4.3.3 и 4.3.4 Положения "О классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков", утвержденного постановлением Правления Национального банка "Об утверждении Положения "О классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков" от 21 июля 2004 года № 18/3, действуют на кредиты, выданные после вступления в силу данного постановления.

Пункты 34, 34-1 и 39 Положения "О классификации активов и формирования резервов на покрытие потенциальных потерь и убытков небанковскими финансово-кредитными организациями", утвержденного постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики "Об утверждении Положения "О классификации активов и формирования резервов на покрытие потенциальных потерь и убытков небанковскими финансово-кредитными организациями" от 28 декабря 2020 года № 2020-П-33/75-4-(НФКУ), действуют на кредиты, выданные после вступления в силу данного постановления.

3. Юридическому управлению:

- со дня получения соответствующих документов в течение 3 (трех) рабочих дней опубликовать настоящее постановление на официальном интернет-сайте Национального банка Кыргызской Республики;

- после официального опубликования направить настоящее постановление в Министерство юстиции Кыргызской Республики для включения в Государственный реестр нормативных правовых актов Кыргызской Республики.

4. Настоящее постановление вступает в силу по истечении 15 (пятнадцати) дней со дня официального опубликования.

5. Управлению методологии надзора после официального опубликования в течение 3 (трех) рабочих дней довести настоящее постановление до сведения ОЮЛ "Союз банков Кыргызстана", коммерческих банков, ОЮЛ "Ассоциация микрофинансовых организаций", микрофинансовых организаций, ОАО "Финансовая компания кредитных союзов", кредитных союзов, ОАО "Гарантийный фонд", небанковских и специализированных финансово-кредитных организаций.

6. Отделу "Секретариат Правления" в течение 3 (трех) рабочих дней довести настоящее постановление до сведения структурных подразделений, областных управлений и Представительства Национального банка Кыргызской Республики в Баткенской области.

7. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на члена Правления Национального банка Кыргызской Республики, курирующего управление методологии надзора.

Приложение

к постановлению Правления

Национального банка

Кыргызской Республики

от "_____" _________ 2023 года

№ __________________________

Изменения в некоторые нормативные правовые акты

Национального банка Кыргызской Республики по вопросам

классификации активов"

1. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики "Об утверждении Положения "О классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков" от 21 июля 2004 года № 18/3 следующие изменения:

в Положении "О классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков", утвержденном вышеуказанным постановлением:

- подпункт 3.6-1 пункта 3.6. дополнить абзацем третьим следующего содержания:

"В случае наличия у заемщика (физического или юридического лица) нескольких кредитов в одном банке или внутри банковской группы, банк вправе не применять наихудшую категорию классификации для всех кредитов, если наихудшая категория присвоена кредиту заемщика из-за ухудшения финансовых потоков и текущего финансового состояния клиента ввиду введенных режимов чрезвычайного положения и/или других форс-мажорных обстоятельств (обстоятельств непреодолимой силы) и связанных с ними ограничений, при документальном подтверждении их влияния.

В данном случае банк может применять категорию классификации для каждого кредита в отдельности в соответствии с характерными признаками категории";

- абзац первый пункта 4.2.3 изложить в следующей редакции:

"4.2.3. Банк должен классифицировать кредит в иностранной валюте (кроме валют стран-членов ЕАЭС) как минимум как "актив под наблюдением" с формированием РППУ в размере 5 процентов в случае, если у заемщика доля доходов в иностранной валюте (кроме валют стран-членов ЕАЭС) в общем объеме его совокупных доходов составляет более 75 процентов.";

- пункт 4.3.3 изложить в следующей редакции:

"4.3.3 Банк должен классифицировать кредит в иностранной валюте (кроме валют стран-членов ЕАЭС) как минимум как "актив под наблюдением" с формированием РППУ в размере 10 процентов в случае, если у заемщика доля доходов в иностранной валюте (кроме валют стран-членов ЕАЭС) в общем объеме его совокупных доходов составляет от 50 до 75 процентов.";

- пункт 4.3.4 изложить в следующей редакции:

"4.3.4. Банк должен классифицировать кредит в иностранной валюте (кроме валют стран-членов ЕАЭС) как минимум как "субстандартный" с формированием РППУ в размере 15 процентов в случае, если у заемщика доля доходов в иностранной валюте (кроме валют стран-членов ЕАЭС) в общем объеме его совокупных доходов составляет менее 50 процентов.";

- Главу 6 дополнить пунктом 6.3 следующего содержания:

"6.3. Кредит, процентная ставка которого на момент выдачи превышает предельно допустимую процентную ставку, установленную Законом Кыргызской Республики "Об ограничении ростовщической деятельности в Кыргызской Республике", должен быть классифицирован в соответствии с Порядком применения специальной классификации кредитов, отвечающих определенным критериям, утвержденным постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 2 марта 2006 года № 5/6.";

- Главу 7 дополнить пунктом 7.8 следующего содержания:

"7.8. Банк вправе не ухудшать категорию классификации актива при его реструктуризации в связи с ухудшением финансовых потоков и текущего финансового состояния заемщика ввиду введенных режимов чрезвычайного положения и/или других форс-мажорных обстоятельств (обстоятельств непреодолимой силы) и связанных с ними ограничений, при документальном подтверждении влияния ситуации на деятельность заемщика.".

2. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики "Об утверждении "Порядка применения специальной классификации кредитов, отвечающих определенным критериям" от 2 марта 2006 года № 5/6 следующие изменения:

в Порядке применения специальной классификации кредитов, отвечающих определенным критериям, утвержденном вышеуказанным постановлением:

- пункт 2.3 дополнить абзацем четвертым следующего содержания:

"- кредит, процентная ставка которого на момент выдачи превышает предельно допустимую процентную ставку, установленную Законом Кыргызской Республики "Об ограничении ростовщической деятельности в Кыргызской Республике".";

- в Главе 4:

дополнить пунктом 4.5-2 следующего содержания:

"4.5-2. В случае наличия у заемщика (физического или юридического лица) нескольких кредитов в одном банке или внутри банковской группы банк вправе не применять наихудшую категорию классификации для всех кредитов, если наихудшая категория присвоена кредиту заемщика, из-за ухудшения финансовых потоков заемщика по кредиту ввиду введенных чрезвычайных положений и/или других форс-мажорных обстоятельств (обстоятельств непреодолимой силы) и связанных с ними ограничений, при документальном подтверждении их влияния.

дополнить пунктом 4.9 следующего содержания:

"4.9. Банк/ФКО вправе не ухудшать категорию классификации актива при его реструктуризации в связи с ухудшением финансовых потоков заемщика ввиду введенных чрезвычайных положений и/или других форс-мажорных обстоятельств (обстоятельств непреодолимой силы) и связанных с ними ограничений, при документальном подтверждении влияния ситуации на деятельность заемщика.".

3. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики "О Положении "О периодическом регулятивном отчете кредитного союза" от 16 января 2008 года № 3/3 следующие изменения:

в Положении "О периодическом регулятивном отчете кредитного союза", утвержденном вышеуказанным постановлением:

в Приложении 2:

- Раздел 3Б. "Классификация кредитов" изложить в следующей редакции:

"Раздел 3 Б. Классификация кредитов

тыс. сомов

№	Наименование статьи	Всего кредитов	Дисконт	Всего резервов	нормальные	Под наблюдением			"Общие" резервы	Субстандартные			Cомнительные	Потери	"Специальные резервы"	Средневзвешенная процентная ставка, на конец отчетного периода
№	Наименование статьи	Всего кредитов	Дисконт	Всего резервов	нормальные	всего	5%	10%	"Общие" резервы	всего	15%	25%	Cомнительные	Потери	"Специальные резервы"
1	2	3	4	5	6	7	7.1	7.2	8	9	9.1	9.2	10	11	12	13
1	Промышленность
2	Сельское хозяйство
3	Заготовка и переработка
4	Торговля и коммерция
5	Услуги
6	Транспорт
7	Связь
8	Строительство и покупка недвижимости (в т.ч. ипотеки)
9	Прочие
	Всего

Председатель Правления ___________________________________ _______________________________

ФИО подпись

Бухгалтер ___________________________________ _______________________________

ФИО подпись

М.П.

;

Раздел 3В. "Классификация финансового лизинга" изложить в следующей редакции:

"Раздел 3 В. Классификация финансового лизинга

тыс. сомов

№	Наименование статьи	Всего кредитов	Дисконт	Всего резервов	нормальные	Под наблюдением			"Общие" резервы	Субстандартные			Cомнительные	Потери	"Специальные резервы"	Средневзвешенная процентная ставка, на конец отчетного периода
№	Наименование статьи	Всего кредитов	Дисконт	Всего резервов	нормальные	всего	5%	10%	"Общие" резервы	всего	15%	25%	Cомнительные	Потери	"Специальные резервы"
1	2	3	4	5	6	7	7.1	7.2	8	9	9.1	9.2	10	11	12	13
1	Промышленность
2	Сельское хозяйство
3	Заготовка и переработка
4	Торговля и коммерция
5	Услуги
6	Транспорт
7	Связь
8	Строительство и покупка недвижимости (в т.ч. ипотеки)
9	Прочие
	Всего

Председатель Правления ___________________________________ _______________________________

ФИО подпись

Бухгалтер ___________________________________ _______________________________

ФИО подпись

М.П.";"

4. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики "Об утверждении Положения "О периодическом регулятивном отчете микрокредитной компании/микрокредитного агентства" и Положения "О периодическом регулятивном отчете микрофинансовой компании" от 27 мая 2009 года № 25/3 следующие изменения:

1) в Положении "О периодическом регулятивном отчете микрокредитной компании/микрокредитного агентства", утвержденном вышеуказанным постановлением:

в Приложении 2 к Положению:

- в разделе 3 "Информация об активах" раздел А. "Классификация активов по степени риска" изложить в следующей редакции:

"Раздел 3. Информация об активах

А. Классификация активов по степени риска

Средневзвешенная процентная ставка

тыс.сомов

Статья

Всего

Текущие (не просроченные) активы

Реструкту-ризированные кредиты

Всего просроченные активы

Нормаль-ные кредиты

Под наблюдением

Субстандартные

Сомни-тельные

Потери

Всего кредитов в статусе нена-числения

"Общие" резервы

"Специаль-ные" резервы

всего

10%

всего

15%

25%

7.1

7.2

8.1

8.2

1. Кредиты и др. сделки с банками и финансовыми организациями

a) расчетные счета, депозиты в других банках и финансовых организациях

б) кредиты финансово-кредитным организациям

2. Кредиты и ссуды клиентам

a) промышленность

б) сельское хозяйство

в) заготовка и переработка

г) торговые и коммерческие операции

д) услуги

е) транспорт

ж) связь

з) строительство и ипотека

и) физические лица (потребит. кредиты)

к) факторинговые операции

л) другие кредиты

3. Инвестиции

4. Прочие активы, подлежащие классификации

5. ВСЕГО: Активы, подлежащие классификации

СПРАВОЧНО: Реструктуризированные кредиты, всего (количество)

Руководитель исполнительного органа ___________________________________ _______________________________

ФИО подпись

Главный бухгалтер ___________________________________ _______________________________

ФИО подпись

2) в Положении "О периодическом регулятивном отчете микрофинансовой компании", утвержденном вышеуказанным постановлением:

в Приложении 2 к Положению:

- в разделе 4. раздел Б. "Классификация активов и забалансовых обязательств по степени риска" изложить в следующей редакции:

"Раздел 4.

Б. Классификация активов и забалансовых обязательств по степени риска

тыс. сомов

№

Наименование статьи

Всего

Дисконт

Всего резервов

Нормальные

Удовлетворительные - только для МФК, привлекающих депозиты

Под наблюдением

"Общие" резервы

Субстандартные

Сомни-тельные

Потери

"Специальные" резервы

Справочно: количество кредитов

всего

10%

15%

всего

15%

25%

6.1

6.2

7.1

7.2

7.3

9.1

9.2

Кредиты и другие операции с финансово-кредитными организациями:

а)

кредиты, репо-операции и краткосрочные операции с банками и финансово-кредитными организациями, в т.ч. факторинговые операции

б)

расчетные счета в других банках

в)

депозиты в других банках

Кредиты и финансовая аренда другим клиентам:

а)

промышленность

б)

сельское хозяйство

в)

заготовка и переработка

г)

торговля и коммерческие операции

д)

услуги

е)

транспорт

ж)

связь

з)

строительство и ипотеку

и)

физические лица

к)

другие кредиты

в т.ч. факторинговые операции

Всего кредитов

Инвестиции в ценные бумаги и/или капитал

Прочая собственность банка, принятая в погашение актива

Прочие активы

Всего активов, подлежащих классификации

Забалансовые обязательства

Всего активов и забалансовых обязательств, подлежащих классификации

Должность:___________ Фамилия:________________ Подпись: ________________

Должность:___________ Фамилия:________________ Подпись: ______________

5. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики "О некоторых нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики" от 30 июня 2010 года № 52/4 следующие изменения:

в Положении "О минимальных требованиях по управлению кредитным риском в коммерческих банках и других финансово-кредитных организациях, лицензируемых Национальным банком Кыргызской Республики", утвержденном вышеуказанным постановлением:

- абзац тринадцатый пункта 25 изложить в следующей редакции:

"- справку о заработной плате за последние 3-12 месяцев (при этом банк вправе самостоятельно определить период, за который должна быть представлена справка о заработной плате), или другие документы, подтверждающие информацию о доходах / платежеспособности заемщика (если заемщик - физическое лицо);";

- пункт 82 изложить в следующей редакции:

"82. После списания кредитов, они учитываются внесистемно не менее пяти лет на случай возможного погашения задолженности, за исключением кредитов физических лиц, списанных в связи со смертью заемщика, полной потерей имущества вследствие стихийных бедствий, пожаров, с согласия о списании задолженности Советом директоров.";

6. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики "Об утверждении Правил регулирования деятельности жилищно-сберегательных кредитных компаний" от 1 ноября 2019 года № 2019-П-33/55-2-(НФКУ) следующие изменения:

в Правилах регулирования деятельности жилищно-сберегательных кредитных компаний, утвержденных вышеуказанным постановлением:

- в Приложении 1:

таблицу D1 изложить в следующей редакции:

"D1 - Анализ исполнения кредита: просроченные кредиты в разбивке по количеству договоров

В разрезе кредитов (тыс. сом)	Количество договоров	Информация о просроченных кредитах с момента последней оплаты (основной суммы, процентов, штрафов и пени)
В разрезе кредитов (тыс. сом)	Всего	Текущие	1-29 дней	30-59 дней	60-89 дней	90-179 дней	180 и более дней	Списанные кредиты
0-500,0
501,0-1000,0
1001,0-1500,0
1501,0-2000,0
2001,0-2500,0

дополнить таблицей D2 следующего содержания:

"D2 - Информация об активах, подлежащих классификации

тыс.сомов

Статья	Всего	Дисконт	Всего резервов	Норма льные	Удовлетворительные			Активы под наблюдением				"Общие" резервы	Субстандартные			Сомнительные 50%	Потери 100%	"Специальные" резервы
Статья	Всего	Дисконт	Всего резервов	Норма льные	Все го	1%	2%	Всего	5%	10%	15%	"Общие" резервы	Всего	15%	25%	Сомнительные 50%	Потери 100%	"Специальные" резервы
1	2	3	4	5	6	6-1	6-2	7	7-1	7-2	7-3	8	9	9-1	9-2	10	11	12
1. Депозиты в банках
2. Ипотечные кредиты физическим лицам
3. Ценные бумаги
4. Недвижимость ссудозаемщика, принятая в погашение актива
5. Прочие активы
6.ВСЕГО: Активы, подлежащие классификации
Забалансовые обязательства
Всего активов и забалансовых обязательств, подлежащих классификации

7. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики "Об утверждении Положения "О классификации активов и формирования резервов на покрытие потенциальных потерь и убытков небанковскими финансово-кредитными организациями" от 28 декабря 2020 года № 2020-П-33/75-4-(НФКУ) следующие изменения:

в Положении "О классификации активов и формирования резервов на покрытие потенциальных потерь и убытков небанковскими финансово-кредитными организациями", утвержденном вышеуказанным постановлением:

-абзац второй пункта 15 изложить в следующей редакции:

"- нормальные активы;";

- абзац первый пункта 16 изложить в следующей редакции:

"16. Активы микрофинансовых организаций, не привлекающих депозиты, и кредитных союзов считаются нормальными, если существует наличие следующих признаков:";

- Главу 1 после пункта 17 дополнить пунктами 17-1, 17-2 и 17-3 следующего содержания:

"17-1. Микрофинансовые организации, не привлекающие депозиты, и кредитные союзы должны классифицировать кредит/финансирование в иностранной валюте (кроме валют стран-членов ЕАЭС) как минимум как "актив под наблюдением" с формированием РППУ в размере 5 процентов в случае, если у заемщика, получившего данный кредит/финансирование, доля доходов в иностранной валюте (кроме валют стран-членов ЕАЭС) в общем объеме его совокупных доходов составляет более 75 процентов.

17-2. Микрофинансовые организации, не привлекающие депозиты, и кредитные союзы должны классифицировать кредит/финансирование в иностранной валюте (кроме валют стран-членов ЕАЭС) как минимум как "актив под наблюдением" с формированием РППУ в размере 10 процентов, в случае если у заемщика доля доходов в иностранной валюте (кроме валют стран-членов ЕАЭС) в общем объеме его совокупных доходов составляет от 50 до 75 процентов.

17-3. Микрофинансовые организации, не привлекающие депозиты, и кредитные союзы могут создавать РППУ в размере 1% по кредиту/финансированию в иностранной валюте (за исключением кредитов, выдаваемых за счет средств Фонда развития) вне зависимости от структуры дохода заемщика, в случае если эффективная процентная ставка на момент выдачи кредита ниже на 2 процентных пункта от средневзвешенной процентной ставки по кредитам в иностранной валюте (на конец периода), публикуемой на официальном интернет-сайте Национального банка.";

- Главу 2 дополнить пунктом 20-1 следующего содержания:

"20-1. Микрофинансовые организации, не привлекающие депозиты, и кредитные союзы должны классифицировать кредит /финансирование в иностранной валюте (кроме валют стран-членов ЕАЭС) как минимум как "субстандартный" с формированием РППУ в размере 15 процентов в случае, если у заемщика, получившего данный кредит/финансирование, доля доходов в иностранной валюте (кроме валют стран-членов ЕАЭС) в общем объеме его совокупных доходов составляет менее 50 процентов.";

- пункт 27 изложить в следующей редакции:

"27. Национальный банк устанавливает следующие размеры отчислений в РППУ по активам микрофинансовых организаций, не привлекающих депозиты, и кредитных союзов:

Общие резервы, %		Специальные резервы, %
Нормальные	0% до 2%	Субстандартные	15/25%
		Сомнительные	50%
Активы под наблюдением	5 %/10%	Потери	100%

Микрофинансовые организации, не привлекающие депозиты, и кредитные союзы по "нормальным" активам должны формировать РППУ в размере от 0% до 2%, за исключением активов, указанных в пункте 17-3, по которым размер РППУ должен составлять как минимум 1%.

По "субстандартным" активам должны формировать РППУ в размере 25%, за исключением активов, указанных в пункте 20-1 настоящего Положения, по которым размер РППУ должен составлять как минимум 15%.";

- абзац первый пункта 30 изложить в следующей редакции:

"30. Нормальными называются те активы микрофинансовых компаний, привлекающих депозиты, ЖСКК и СФКО, обеспечение по которым покрывает в полном объеме основную сумму актива и сумму процентной ставки, рассчитанную как произведение основной суммы актива и номинальной процентной ставки в годовом выражении согласно договору (например, основная сумма актива составляет 100 тыс. сомов, а процентная ставка 10%, соответственно, покрытие должно составлять 110 тыс. сомов). При этом данное обеспечение состоит из:";

- пункт 34 изложить в следующей редакции:

"34. НФКО должна классифицировать кредит/финансирование в иностранной валюте (кроме валют стран-членов ЕАЭС) как минимум как "актив под наблюдением" с формированием РППУ в размере 5 процентов в случае, если у заемщика, получившего данный кредит, доля доходов в иностранной валюте (кроме валют стран-членов ЕАЭС) в общем объеме его совокупных доходов составляет более 75 процентов.";

- Главу 1 дополнить пунктом 34-1 следующего содержания:

"34-1. НФКО должна классифицировать кредит/финансирование в иностранной валюте (кроме валют стран-членов ЕАЭС) как минимум как "актив под наблюдением" с формированием РППУ в размере 10 процентов, в случае если у заемщика доля доходов в иностранной валюте (кроме валют стран-членов ЕАЭС) в общем объеме его совокупных доходов составляет от 50 до 75 процентов.";

- пункт 39 признать утратившим силу;

- Главу 2 дополнить пунктом 43-1 следующего содержания:

"43-1. НФКО должна классифицировать кредит /финансирование в иностранной валюте (кроме валют стран-членов ЕАЭС) как минимум как "субстандартный" с формированием РППУ в размере 15 процентов в случае, если у заемщика, получившего данный кредит/финансирование, доля доходов в иностранной валюте (кроме валют стран-членов ЕАЭС) в общем объеме его совокупных доходов составляет менее 50 процентов.";

- пункт 54 изложить в следующей редакции:

"54. Национальный банк устанавливает следующие размеры отчислений в РППУ по активам микрофинансовых компаний привлекающих депозиты, ЖСКК и СФКО:

Общие резервы, %		Специальные резервы, %
Нормальные	0%	Субстандартные	15/25%
Удовлетворительные	1/2%	Сомнительные	50%
Активы под наблюдением	5/10/15%	Потери	100%

По "удовлетворительным" активам НФКО должна формировать РППУ в размере 2%, за исключением активов, указанных в пункте 35, по которым размер РППУ должен составлять 1%.

По "активам под наблюдением" НФКО должна формировать РППУ в размере 5%, за исключением активов, указанных в пункте 34-1 настоящего Положения, по которым размер РППУ должен составлять как минимум 10%, а также активов, соответствующих критериям, указанным в пункте 40 настоящего Положения, по которым размер РППУ должен составлять как минимум 15%.

По "субстандартным" активам НФКО должна формировать РППУ в размере 25%, за исключением активов, указанных в пункте 43-1 настоящего Положения, по которым размер РППУ должен составлять как минимум 15%.";

- раздел 5 дополнить пунктом 64-1 следующего содержания:

"64-1. НФКО вправе не ухудшать категорию классификации актива при его реструктуризации в связи с ухудшением финансовых потоков и текущего финансового состояния заемщика ввиду введенных режимов чрезвычайного положения и/или других форс-мажорных обстоятельств (обстоятельств непреодолимой силы) и связанных с ними ограничений, при документальном подтверждении влияния ситуации на деятельность заемщика.";

- раздел 10 дополнить пунктом 81 следующего содержания:

"81. Кредиты, процентная ставка по которым на момент выдачи кредита превышает предельно допустимую процентную ставку, установленную Законом Кыргызской Республики "Об ограничении ростовщической деятельности в Кыргызской Республике", должны быть классифицированы в соответствии с Порядком применения специальной классификации кредитов, отвечающих определенным критериям, утвержденным постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 2 марта 2006 года № 5/6.".

СПРАВКА-ОБОСНОВАНИЕ

к проекту постановления Правления Национального банка

Кыргызской Республики "О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики по вопросам классификации активов"

1. Цель и задачи

Проект постановления Правления Национального банка Кыргызской Республики "О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики по вопросам классификации активов" (далее – проект постановления) разработан в целях усиления требований по классификации вновь выданных кредитов в иностранной валюте, а также в целях смягчения действующих требований Национального банка в части классификации активов в период введения чрезвычайных положений.

Кроме того, данный проект постановления также разработан по итогам рассмотрения предложений коммерческих банков, в части смягчения требований внесистемного учета кредитов физических лиц, списанных в связи со смертью заемщика, полной потерей имущества вследствие форс-мажорных обстоятельств (стихийных бедствий и пожаров).

2. Описательная часть

В целях сглаживания последствий внешнеэкономического шока для банковской системы 31 марта 2022 года постановлением Правления Национального банка "О дополнительных временных решениях Национального банка Кыргызской Республики по вопросам классификации активов финансово-кредитных организаций" № 2022-П-12/19-4-(НПА) были установлены отдельные требования по классификации вновь выданных кредитов в иностранной валюте (кроме валют стран-членов ЕАЭС) в зависимости от доли доходов заемщиков в иностранной валюте. Требования по созданию РППУ были увеличены в 2-3 раза. В тот же период были усилены требования к вновь выдаваемым кредитам в иностранной валюте, которые необходимо взвешивать по степени кредитного риска в размере 300 % вместо 150% при расчете адекватности капитала. В связи со стабилизацией геополитической ситуации с 1 декабря 2022 года постановлением Правления Национального банка от 28.09.2022 года "О признании утратившими силу некоторых временных решений Национального банка Кыргызской Республики" № 2022-П-12/60-2-(НПА) вышеуказанное требование о классификации кредитов в иностранной валюте утратило силу.

В настоящее время, согласно требованиям Положения "О классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков" коммерческие банки должны классифицировать кредиты в иностранной валюте (кроме валют стран-членов ЕАЭС) в зависимости от доли доходов заемщиков и создавать резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков (далее - РППУ) в следующих размерах, если:

- доля доходов заемщика в иностранной валюте (кроме валют стран-членов ЕАЭС) в общем объеме его совокупных доходов составляет более 75 процентов, банк должен классифицировать кредит как минимум как "удовлетворительный" актив, с созданием РППУ в размере 2,5%;

- доля доходов заемщика в иностранной валюте (кроме валют стран-членов ЕАЭС) в общем объеме его совокупных доходов составляет от 50 до 75 процентов, банк должен классифицировать кредит как минимум как "актив под наблюдением", с созданием РППУ в размере 5%;

- доля доходов в иностранной валюте (кроме валют стран-членов ЕАЭС) в общем объеме его совокупных доходов составляет менее 50 процентов, банк должен классифицировать кредит как минимум как "актив под наблюдением", с созданием РППУ в размере 10%.

При этом банки могут создавать РППУ в размере 1% по кредиту в иностранной валюте (за исключением кредитов, выдаваемых за счет средств Фондов развития) вне зависимости от структуры дохода заемщика, в случае если эффективная процентная ставка на момент выдачи кредита ниже на 2 процентных пунктов от средневзвешенной процентной ставки по выданным кредитам в иностранной валюте, публикуемой Национальным банком.

В целях изучения вопроса усиления требований в части классификации вновь выданных кредитов в иностранной валюте (кроме валют стран ЕАЭС) в зависимости от доли доходов заемщиков в иностранной валюте был проведен сравнительный анализ данных банков, который показал, что ужесточение вышеуказанных требований по классификации активов и адекватности капитала в 2022 году обусловило снижение темпов роста кредитования в иностранной валюте. Так, согласно данным 29 раздела ПРБО, за апрель-ноябрь 2022 г. объем вновь выданных кредитов в иностранной валюте составил 21,7 млрд. сомов, что всего на 2,3% больше объема за апрель-ноябрь 2021 года и на 13% меньше объема за апрель-ноябрь 2019 года ("доковидный" период).

При этом отмечаем, что за период январь-август 2023 г. объем вновь выданных кредитов в иностранной валюте составил 24,4 млрд. сомов, что на 12,6% больше объема за апрель-ноябрь 2022 г. Информация по объемам кредитов представлена в таблице 1.

Таблица 1. Данные о выданных кредитах (за период)

млн.сомов/%

Период	Объем кредитов	в нац. валюте	в ин. валюте	Относительные изменения в %
Период	Объем кредитов	в нац. валюте	в ин. валюте	общий	нац. валюта	ин. валюта
апрель-ноябрь 2019 г.	89 996	65 430	24 566	13,9%	21,0%	-1,3%
апрель-ноябрь 2020 г.	75 571	62 565	13 005	-16,0%	-4,4%	-47,1%
апрель-ноябрь 2021 г.	106 026	84 814	21 213	40,3%	35,6%	63,1%
апрель-ноябрь 2022 г.	130 748	109 056	21 692	23,3%	28,6%	2,3%
январь-август 2023 г.	172 566	148 139	24 428	32,0%	35,8%	12,6%

* согласно разделу 29 ПРБО

При этом кредитный портфель в иностранной валюте по состоянию на 1 октября 2023 года составил 51,7 млрд сомов, что по сравнению с 1 января 2023 г. увеличился на 3,7 млрд сомов или на 7,7% (по состоянию на 1 января 2023 г. - 48 млрд сомов).

Необходимо отметить, что кредитный портфель в иностранной валюте за 2022 год сократился на 2,7 млрд сомов или на 5,3%, до 48,0 млрд. сомов (темп снижения за 2021 год – 5,1%, темп увеличения за 2019 – 6,1%) (см. Таблицу 2). В результате уровень долларизации кредитного портфеля по итогам 2022 года уменьшился на 4,4 процентного пункта до 23,5 %.

Таблица 2. Данные о качестве кредитов коммерческих банков в иностранной валюте и о размере РППУ

млн.сомов/%

Период	КП в ин.валюте общий	Просроченные кредиты в ин.валюте			Классифицированные кредиты в ин. валюте			Общий объем РППУ по кредитам в ин.валюте		Общие резервы		Спец РППУ по кредитам в инвалюте		Специальные резервы
		обьем	% от КП	обьем		% от КП
01.01.2019	48 516	6 301	13,0%	5 759		11,9%	2 636		3 323		3 147		5 201
01.01.2020	51 462	5 956	11,6%	6 848		13,3%	2 822		3 480		4 019		6 594
01.01.2021	53 425	11 457	21,4%	9 384		17,6%	3 061		4 450		6 162		10 037
01.01.2022	50 699	11 035	21,8%	10 824		21,3%	2 719		4 253		7 100		12 758
01.01.2023	48 008	8 349	17,4%	13 254		27,6%	2 243		4 177		9 492		17 518
01.10.2023	51 709	7 738	15,0%	11 287		21,8%	2 617		4 781		8 475		16 783

* согласно разделам 6 и 7 ПРБО

Вместе с тем удельный вес задолженности по кредитам в иностранной валюте заемщиков, доля валютных доходов которых составляет менее 50% совокупных доходов, в кредитном портфеле в иностранной валюте по состоянию на конец 2022 года существенно снизился до 57,6% (на конец 2021 года – 62,1%, на конец 2019 года – 66,2%) и в настоящее время остается на том же уровне (по состоянию на 1 сентября 2023 г. 57,6%). Информация о структуре кредитного портфеля в иностранной валюте в разрезе валютных доходов заемщиков за 2019-2022 гг. представлена в Таблице 3.

Таблица 3. Структура кредитного портфеля в иностранной валюте

млн.сомов/%

Период	КП в ин.валюте общий	КП (доля доходов заемщиков в инвалюте составляет более 75%)	КП (доля доходов заемщиков в инвалюте составляет от 50% до 75%)	КП (доля доходов заемщиков в инвалюте составляет менее 50%)	Темп изменения КП	Доля кредитов доходы заемщиков в инвалюте составляющих более 75%	Доля кредитов доходы заемщиков в инвалюте составляющих от 50% до 75%)	Доля кредитов доходы заемщиков в инвалюте составляющих менее 50%)
Период	КП в ин.валюте общий	КП (доля доходов заемщиков в инвалюте составляет более 75%)		КП (доля доходов заемщиков в инвалюте составляет менее 50%)	Темп изменения КП
01.01.2019	48 081	11 125	5 111	31 845	18,4%	23,1%	10,6%	66,2%
01.01.2020	50 905	13 254	4 657	32 993	5,9%	26,0%	9,1%	64,8%
01.01.2021	53 219	14 098	6 568	32 554	4,5%	26,5%	12,3%	61,2%
01.01.2022	50 258	13 686	5 385	31 186	-5,6%	27,2%	10,7%	62,1%
01.12.2022	46 428	15 229	4 431	26 768	-7,6%	32,8%	9,5%	57,7%
01.01.2023	47 707	15 604	4 623	27 480	2,8%	32,7%	9,7%	57,6%
01.09.2023	50 779	15 993	5 524	29 262	6,4%	31,5%	10,9%	57,6%

Меры, принятые в 2022 году, также повлияли на увеличение размера РППУ. Размер специального РППУ по кредитам в иностранной валюте по состоянию на конец 2022 года составил 9,5 млрд сомов, что на 2,4 млрд сомов или на 33,7% больше по сравнению с показателем на начало 2022 года. При этом общий объем РППУ по кредитам в иностранной валюте на конец 2022 года составил 2,2 млрд сомов и уменьшился за год на 0,5 млрд сомов или на 17,5%. Информация о размерах созданных резервов представлена в таблице №2.

Необходимо отметить, что при наличии дополнительной лицензии Национального банка микрофинансовая компания вправе выдавать кредиты в иностранной валюте. В настоящее время 2 микрофинансовые компании (далее – МФК) выдают кредиты в иностранной валюте (8 МФК имеют лицензию на выдачу обеспеченных и необеспеченных микрокредитов в иностранной валюте).

Согласно требованиям Положения "О классификации активов и формирования резервов на покрытие потенциальных потерь и убытков небанковскими финансово-кредитными организациями", МФК должны создавать следующие размеры РППУ:

- если доля доходов заемщика в иностранной валюте в общем объеме его совокупных доходов составляет более 75 процентов, МФК должен классифицировать кредит как минимум как "удовлетворительный", с созданием РППУ в размере 2 %;

- если доля доходов в иностранной валюте в общем объеме его совокупных доходов составляет менее 50 процентов, МФК должен классифицировать кредит как минимум как "актив под наблюдением", с созданием РППУ в размере 10 %;

При этом МФК может создать РППУ в размере 1% по кредиту/финансированию в иностранной валюте (за исключением кредитов, выдаваемых за счет средств Фонда развития) вне зависимости от структуры дохода заемщика, в случае если эффективная процентная ставка на момент выдачи кредита ниже на 2 процентных пункта от средневзвешенной процентной ставки по выданным кредитам в иностранной валюте, публикуемой Национальным банком.

Кредитный портфель в иностранной валюте МФК на 30.06.2023 года составил 670,6 млн сомов, увеличившись за год (на 30.06.2022 года - 483,2 млн сомов) на 187,5 млн сомов или на 38,8%. При этом доля кредитов в иностранной валюте в кредитном портфеле МФК составила 6,1 % (на 30.06.2022 года – 5,9 %).

Учитывая, что принятые в 2022 году отдельные временные требования по классификации вновь выданных банками кредитов в иностранной валюте и расчету адекватности их капитала положительно повлияли на снижение объема выдачи кредитов в иностранной валюте, в целях дальнейшего снижения уровня долларизации экономики и минимизации кредитных рисков, обусловленных косвенными валютными рисками, предлагаем внести изменения в Положение в части усиления требований по формированию РППУ по вновь выдаваемым кредитам в иностранной валюте (кроме валют стран-членов ЕАЭС) в зависимости от структуры доходов заемщика в следующем размере для коммерческих банков и МФК:

- если доля доходов заемщика в иностранной валюте в общем объеме его совокупных доходов составляет более 75 процентов, банк/МФК должен классифицировать кредит как минимум как "актив под наблюдением", с созданием РППУ в размере 5 % (увеличение для банков в 2 раза, для МФК – в 2,5 раза);

- если доля доходов заемщика в иностранной валюте в общем объеме его совокупных доходов составляет от 50 до 75 процентов, банк/МФК должен классифицировать кредит как минимум как "актив под наблюдением", с созданием РППУ в размере 10 % (увеличение для банков в 2 раза, для МФК – новое требование);

- если доля доходов в иностранной валюте в общем объеме его совокупных доходов составляет менее 50 процентов, банк/МФК должен классифицировать кредит как минимум как "субстандартный", с созданием РППУ в размере 15 %, (увеличение для банков в 1,5 раза, для МФК – изменение категории классификации).

Кроме того, проект также охватывает вопросы послаблений при введении режимов чрезвычайного положения и/или других форс-мажорных обстоятельств.

Вышеуказанные послабления предлагаются с учетом ситуации, сложившейся в период пандемии COVID-19, которая оказала сильное влияние на социально-экономическую деятельность в Кыргызской Республике.

При этом, отмечаем, что со стороны Национального банка в период пандемии COVID-19, принимались временные меры для создания условий для проведения реструктуризации кредитов. Однако, вышеуказанные меры носили временный характер, в этой связи принимая во внимание вероятность наступления форс-мажорных обстоятельств и необходимость введения режимов чрезвычайного положения предлагается предусмотреть постоянную норму послабления при реструктуризации кредитов. Так, как в настоящее время при проведении реструктуризации кредитов финансово-кредитные организации обязаны ухудшать категорию классификации и создавать необходимый размер резервов.

На основании вышеизложенного, принимая во внимание результаты временных мер, принятых ранее Национальным банком, в целях минимизации рисков возникает необходимость усиления требований по классификации вновь выданных кредитов в иностранной валюте и смягчения действующих требований Национального банка по вопросам реструктуризации кредитов.

3. Прогнозы возможных социальных, экономических, правовых, правозащитных, гендерных, экологических, коррупционных последствий

Принятие данного проекта постановления негативных социальных, экономических, правовых, правозащитных, гендерных, экологических, коррупционных последствий не повлечет.

4. Информация о результатах общественного обсуждения

В соответствии со статьей 22 Закона Кыргызской Республики "О нормативных правовых актах Кыргызской Республики", а также с требованиями Положения "О нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики", проекты нормативных правовых актов, непосредственно затрагивающие интересы граждан и юридических лиц, а также регулирующие предпринимательскую деятельность, подлежат общественному обсуждению. В этой связи проект постановления будет размещен на официальном интернет-сайте Национального банка и на Едином портале общественного обсуждения проектов нормативных правовых актов Кыргызской Республики (koomtalkuu.gov.kg) для общественного обсуждения.

5. Анализ соответствия проекта законодательству

Проект постановления не противоречит законодательству Кыргызской Республики.

6. Информация о необходимости финансирования

Принятие предлагаемого проекта не предусматривает выделения дополнительных средств. Однако в целях минимизации кредитного риска предусмотрены требования по формированию резервов на покрытие потенциальных потерь и убытков коммерческими банками и небанковскими финансово-кредитными организациями, имеющими дополнительную лицензию Национального банка на право осуществления отдельных операций в иностранной валюте.

7. Информация об анализе регулятивного воздействия

К представленному проекту постановления проведен анализ регулятивного воздействия в соответствии с Методикой проведения анализа регулятивного воздействия нормативных правовых актов Национального банка Кыргызской Республики на деятельность субъектов предпринимательства, утвержденной постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 21 декабря 2022 года №2022-П-02/81-6-(НПА).

СРАВНИТЕЛЬНАЯ ТАБЛИЦА

к проекту постановления Национального банка Кыргызской Республики

"О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики по вопросам классификации активов"

Действующая редакция	Предлагаемая редакция
I. Положение "О классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков", утвержденное постановлением Правления НБКР от 21 июля 2004 года № 18/3
3.6-1. При проведении классификации активов, предоставленных банком одному и тому же заемщику или группе связанных заемщиков необходимо учитывать классификацию, проведенную по каждому кредиту заемщика или группы связанных заемщиков, и классифицировать данные активы по категории классификации, присвоенной активу с наибольшей задолженностью, если эта классификация является наихудшей. Аналогичный подход к классификации должен применяться банками, являющимися участниками банковской группы, то есть активы заемщика или группы связанных заемщиков, являющихся резидентами Кыргызской Республики, должны классифицироваться по категории классификации, присвоенной активу с наибольшей задолженностью, если эта классификация является наихудшей.	3.6-1. При проведении классификации активов, предоставленных банком одному и тому же заемщику или группе связанных заемщиков необходимо учитывать классификацию, проведенную по каждому кредиту заемщика или группы связанных заемщиков, и классифицировать данные активы по категории классификации, присвоенной активу с наибольшей задолженностью, если эта классификация является наихудшей. Аналогичный подход к классификации должен применяться банками, являющимися участниками банковской группы, то есть активы заемщика или группы связанных заемщиков, являющихся резидентами Кыргызской Республики, должны классифицироваться по категории классификации, присвоенной активу с наибольшей задолженностью, если эта классификация является наихудшей. В случае наличия у заемщика (физического или юридического лица) нескольких кредитов в одном банке или внутри банковской группы, банк вправе не применять наихудшую категорию классификации для всех кредитов, если наихудшая категория присвоена кредиту заемщика из-за ухудшения финансовых потоков и текущего финансового состояния клиента ввиду введенных режимов чрезвычайного положения и/или других форс-мажорных обстоятельств (обстоятельств непреодолимой силы) и связанных с ними ограничений, при документальном подтверждении их влияния. В данном случае банк может применять категорию классификации для каждого кредита в отдельности в соответствии с характерными признаками категории.
4.2.3. Банк должен классифицировать кредит в иностранной валюте (кроме валют стран-членов ЕАЭС) как минимум как "удовлетворительный" актив в случае, если у заемщика, получившего данный кредит, доля доходов в иностранной валюте (кроме валют стран-членов ЕАЭС) в общем объеме его совокупных доходов составляет более 75 процентов. Примечание: Список стран-членов Евразийского экономического союза: http://www.eaeunion.org/.	4.2.3. Банк должен классифицировать кредит в иностранной валюте (кроме валют стран-членов ЕАЭС) как минимум как "актив под наблюдением" с формированием РППУ в размере 5 процентов в случае, если у заемщика доля доходов в иностранной валюте (кроме валют стран-членов ЕАЭС) в общем объеме его совокупных доходов составляет более 75 процентов. Примечание: Список стран-членов Евразийского экономического союза: http://www.eaeunion.org/.
4.3.3. Банк должен классифицировать кредит в иностранной валюте (кроме валют стран-членов ЕАЭС) как минимум как "актив под наблюдением" в случае, если у заемщика, получившего данный кредит, доля доходов в иностранной валюте (кроме валют стран-членов ЕАЭС) в общем объеме его совокупных доходов составляет от 50 до 75 процентов.	4.3.3 Банк должен классифицировать кредит в иностранной валюте (кроме валют стран-членов ЕАЭС) как минимум как "актив под наблюдением" с формированием РППУ в размере 10 процентов в случае, если у заемщика доля доходов в иностранной валюте (кроме валют стран-членов ЕАЭС) в общем объеме его совокупных доходов составляет от 50 до 75 процентов.
4.3.4. Банк должен классифицировать кредит в иностранной валюте (кроме валют стран-членов ЕАЭС) как минимум как "актив под наблюдением" в случае, если у заемщика, получившего данный кредит, доля доходов в иностранной валюте (кроме валют стран-членов ЕАЭС) в общем объеме его совокупных доходов составляет менее 50 процентов.	4.3.4. Банк должен классифицировать кредит в иностранной валюте (кроме валют стран-членов ЕАЭС) как минимум как "субстандартный" с формированием РППУ в размере 15 процентов в случае, если у заемщика доля доходов в иностранной валюте (кроме валют стран-членов ЕАЭС) в общем объеме его совокупных доходов составляет менее 50 процентов.
6. Отдельные случаи классификации
	6.3. Кредит, процентная ставка которого на момент выдачи превышает предельно допустимую процентную ставку, установленную Законом Кыргызской Республики "Об ограничении ростовщической деятельности в Кыргызской Республике", должен быть классифицирован в соответствии с Порядком применения специальной классификации кредитов, отвечающих определенным критериям, утвержденным постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 2 марта 2006 года № 5/6.
7. Классификация реструктуризированных кредитов
	7.8. Банк вправе не ухудшать категорию классификации актива при его реструктуризации в связи с ухудшением финансовых потоков и текущего финансового состояния заемщика ввиду введенных режимов чрезвычайного положения и/или других форс-мажорных обстоятельств (обстоятельств непреодолимой силы) и связанных с ними ограничений, при документальном подтверждении влияния ситуации на деятельность заемщика.
II. Порядок применения специальной классификации кредитов, отвечающих определенным критериям, утвержденный постановлением Правления НБКР от 2 марта 2006 года № 5/6
2. Критерии, определяющие кредиты, в отношении которых применяется специальная классификация
2.3. Специальная классификация также применяется в отношении кредитов, отвечающих следующим критериям: - кредит, выданный на основе кредитного рейтинга; - кредит, выданный через удаленный/дистанционный канал обслуживания.	2.3. Специальная классификация также применяется в отношении кредитов, отвечающих следующим критериям: - кредит, выданный на основе кредитного рейтинга; - кредит, выданный через удаленный/дистанционный канал обслуживания; - кредит, процентная ставка которого на момент выдачи превышает предельно допустимую процентную ставку, установленную Законом Кыргызской Республики "Об ограничении ростовщической деятельности в Кыргызской Республике".
	4.5-2. В случае наличия у заемщика (физического или юридического лица) нескольких кредитов в одном банке/ФКО или внутри банковской группы, банк/ФКО вправе не применять наихудшую категорию классификации для всех кредитов, если наихудшая категория присвоена кредиту заемщика из-за ухудшения финансовых потоков и текущего финансового состояния заемщика ввиду введенных режимов чрезвычайного положения и/или других форс-мажорных обстоятельств (обстоятельств непреодолимой силы) и связанных с ними ограничений, при документальном подтверждении их влияния. В данном случае банк может применять категорию классификации для каждого кредита в отдельности в соответствии с характерными признаками категории.
	4.9. Банк/ФКО вправе не ухудшать категорию классификации актива при его реструктуризации в связи с ухудшением финансовых потоков и текущего финансового состояния заемщика ввиду введенных режимов чрезвычайного положения и/или других форс-мажорных обстоятельств (обстоятельств непреодолимой силы) и связанных с ними ограничений, при документальном подтверждении влияния ситуации на деятельность заемщика.

III. Положение "О периодическом регулятивном отчете кредитного союза", утвержденное постановлением Правления НБКР от 16 января 2008 года № 3/3

Действующая редакция:

Раздел 3 Б. Классификация кредитов

тыс. сомов

№	Наименование статьи	Всего кредитов (ст.6+7+9+10+11)	Дисконт	Всего резервов (ст.8+12)	Cтандартные	Под наблюдением	"Общие" резервы (ст.60-2%+ст.75%)	Суб-стандартные	Cомни-тельные	Потери	"Специальные резервы" (ст.925% + ст.1050% + ст.11*100%)	Средневзвешенная процентная ставка, на конец отч. периода
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
1	Промышленность	0,00		0,00							0,00
2	Сельское хозяйство	0,00		0,00							0,00
3	Заготовка и переработка	0,00		0,00							0,00
4	Торговля и комерция	0,00		0,00							0,00
5	Услуги	0,00		0,00							0,00
6	Транспорт	0,00		0,00							0,00
7	Связь	0,00		0,00							0,00
8	Строительство и покупка недвижимости (в т.ч. ипотеки)	0,00		0,00							0,00
9	Прочие	0,00		0,00							0,00
	Всего	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00

Председатель Правления ________________________________ _______________________________

ФИО подпись

Бухгалтер ___________________________________ _______________________________

ФИО подпись

М.П.

Предлагаемая редакция:

Раздел 3 Б. Классификация кредитов

тыс. сомов

№	Наименование статьи	Всего кредитов	Дисконт	Всего резервов	нормальные	Под наблюдением			"Общие" резервы	Суб-стандартные			Cомни-тельные	Потери	"Специальные резервы"	Средневзвешенная процентная ставка, на конец отч. периода
№	Наименование статьи	Всего кредитов	Дисконт	Всего резервов	нормальные	всего	5%	10%	"Общие" резервы	всего	15%	25%	Cомни-тельные	Потери	"Специальные резервы"	Средневзвешенная процентная ставка, на конец отч. периода
1	2	3	4	5	6	7	7.1	7.2	8	9	9.1	9.2	10	11	12	13
1	Промышленность
2	Сельское хозяйство
3	Заготовка и переработка
4	Торговля и коммерция
5	Услуги
6	Транспорт
7	Связь
8	Строительство и покупка недвижимости (в т.ч. ипотеки)
9	Прочие
	Всего

Председатель Правления ___________________________________ _______________________________

ФИО подпись

Бухгалтер ___________________________________ _______________________________

ФИО подпись

М.П.

Действующая редакция:

Раздел 3 В. Классификация финансового лизинга

тыс. сомов

№	Наименование статьи	Всего кредитов (ст.6+7+9+10+11)	Дисконт	Всего резервов (ст.8+12)	Стандартные	Под наблюдением	"Общие" резервы (ст.60 - 2% + ст.75%)	Субстандартные	сомнительные	Потери	"Специальные резервы" (ст.925% + ст.1050% + ст.11*100%)	Средневзвешенная процентная ставка, на конец отч. периода
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
1	Промышленность	00,00		0,00							0,00
2	Сельское хозяйство	0,00		0,00							0,00
3	Заготовка и переработка	0,00		0,00							0,00
4	Торговля и комерция	0,00		0,00							0,00
5	Услуги	0,00		0,00							0,00
6	Транспорт	0,00		0,00							0,00
7	Связь	0,00		0,00							0,00
8	Строительство и покупка недвижимости (в т.ч. ипотеки)	0,00		0,00							0,00
9	Прочие	0,00		0,00							0,00
	Всего	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00

Предлагаемая редакция:

Раздел 3 В. Классификация финансового лизинга

тыс. сомов

№	Наименование статьи	Всего кредитов	Дисконт	Всего резервов	нормальные	Под наблюдением			"Общие" резервы	Субстандартные			Cомнительные	Потери	"Специальные резервы"	Средневзвешенная процентная ставка, на конец отч. периода
№	Наименование статьи	Всего кредитов	Дисконт	Всего резервов	нормальные	всего	5%	10%	"Общие" резервы	всего	15%	25%	Cомнительные	Потери	"Специальные резервы"	Средневзвешенная процентная ставка, на конец отч. периода
1	2	3	4	5	6	7	7.1	7.2	8	9	9.1	9.2	10	11	12	13
1	Промышленность
2	Сельское хозяйство
3	Заготовка и переработка
4	Торговля и коммерция
5	Услуги
6	Транспорт
7	Связь
8	Строительство и покупка недвижимости (в т.ч. ипотеки)
9	Прочие
	Всего

Председатель Правления ___________________________________ _______________________________

ФИО подпись

Бухгалтер ___________________________________ _______________________________

ФИО подпись

IV. Положение "О периодическом регулятивном отчете микрокредитной компании/микрокредитного агентства", утвержденное постановлением Правления НБКР от 27 мая 2009 года № 25/3

Действующая редакция:

Раздел 3. Информация об активах

А.Классификация активов по степени риска Средневзвешенная процентная ставка

тыс.сомов

Статья	Всего	Текущие (не просрочен-ные) активы	Реструктуризированные кредиты	Всего просроченные активы	Стандартные	Под наблюдением	Суб-стандартные	Сомни-тельные	Потери	Всего кредитов в статусе неначисления	"Общие" резервы	"Специаль-ные" резервы
1	2	3	4	5	6	6-1	7	8	9	10	11	12
1. Кредиты и др. сделки с банками и финансовыми организациями	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
a) расчетные счета, депозиты в других банках и финансовых организациях
б) кредиты финансово-кредитным организациям
2. Кредиты и ссуды клиентам	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
a) промышленность
б) сельское хозяйство
в) заготовка и переработка
г) торговые и коммерческие операции
д) услуги
е) транспорт
ж) связь
з) строительство и ипотека
и) физические лица (потребит. кредиты)
к) факторинговые операции
л) другие кредиты
3. Инвестиции
4. Прочие активы, подлежащие классификации
5. ВСЕГО: Активы, подлежащие классификации	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
СПРАВОЧНО: Реструктуризированные кредиты, всего (количество)

Руководитель исполнительного органа ______________________ _______________

ФИО подпись

Главный бухгалтер ________________________ ________________

ФИО подпись

Предлагаемая редакция:

Раздел 3. Информация об активах

А. Классификация активов по степени риска Средневзвешенная процентная ставка

тыс.сомов

Статья

Всего

Текущие (не просроченные) активы

Реструктуризированные кредиты

Всего просроченные активы

Нормаль-ные кредиты

Под наблюдением

Субстандартные

Сомнительные

Потери

Всего кредитов в статусе неначисления

"Общие" резервы

"Специаль-ные" резервы

всего

10%

всего

15%

25%

7.1

7.2

8.1

8.2

1. Кредиты и др. сделки с банками и финансовыми организациями

a) расчетные счета, депозиты в других банках и финансовых организациях

б) кредиты финансово-кредитным организациям

2. Кредиты и ссуды клиентам

a) промышленность

б) сельское хозяйство

в) заготовка и переработка

г) торговые и коммерческие операции

д) услуги

е) транспорт

ж) связь

з) строительство и ипотека

и) физические лица (потребит. кредиты)

к) факторинговые операции

л) другие кредиты

3. Инвестиции

4. Прочие активы, подлежащие классификации

5. ВСЕГО: Активы, подлежащие классификации

СПРАВОЧНО: Реструктуризированные кредиты, всего (количество)

Руководитель исполнительного органа ___________________________________ _______________________________

ФИО подпись

Главный бухгалтер ___________________________________ _______________________________

ФИО подпись

V. Положение "О периодическом регулятивном отчет микрофинансовой компании", утвержденное постановлением Правления НБКР от 27 мая 2009 года № 25/3

Действующая редакция МФК:

Раздел 4.

Б. Классификация активов и забалансовых обязательств по степени риска

тыс. сомов

№	Наименование статьи	Всего	Дисконт	Всего резервов	Стандартные / Нормальные	Удовлетворительные - только для МФК, привлекающих депозиты	Под наблюдением	"Общие" резервы	Субстандартные	Сомнительные	Потери	"Специальные" резервы	Справочно: количество кредитов
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
1	Кредиты и другие операции с финансово-кредитными организациями:	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
а)	кредиты, репо-операции и краткосрочные операции с банками и финансово-кредитными организациями, в т.ч. факторинговые операции	0,00		0,00
б)	расчетные счета в других банках	0,00		0,00
в)	депозиты в других банках	0,00		0,00
2	Кредиты и финансовая аренда другим клиентам:	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
а)	промышленность	0,00		0,00
б)	сельское хозяйство	0,00		0,00
в)	заготовка и переработка	0,00		0,00
г)	торговля и коммерческие операции	0,00		0,00
д)	услуги	0,00		0,00
е)	транспорт	0,00		0,00
ж)	связь	0,00		0,00
з)	строительство и ипотеку	0,00		0,00
и)	физические лица	0,00		0,00
к)	другие кредиты	0,00		0,00
	в т.ч. факторинговые операции	0,00		0,00


4	Всего кредитов	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
5	Инвестиции в ценные бумаги и/или капитал	0,00		0,00
6	Прочая собственность банка, принятая в погашение актива	0,00		0,00
7	Прочие активы	0,00		0,00
8	Всего активов, подлежащих классификации	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
9	Забалансовые обязательства	0,00		0,00
10	Всего активов и забалансовых обязательств, подлежащих классификации	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00

Должность:___________ Фамилия:________________ Подпись: _____________________________

Предлагаемая редакция:

Раздел 4.

Б. Классификация активов и забалансовых обязательств по степени риска

тыс. сомов

№

Наименование статьи

Всего

Дисконт

Всего резервов

Нормальные

Удовлетворительные - только для МФК, привлекающих депозиты

Под наблюдением

"Общие" резервы

Субстандартные

Сомнительные

Потери

"Специальные" резервы

Справочно: количество кредитов

всего

10%

15%

всего

15%

25%

6.1

6.2

7.1

7.2

7.3

9.1

9.2

Кредиты и другие операции с финансово-кредитными организациями:

а)

б)

расчетные счета в других банках

в)

депозиты в других банках

Кредиты и финансовая аренда другим клиентам:

а)

промышленность

б)

сельское хозяйство

в)

заготовка и переработка

г)

торговля и коммерческие операции

д)

услуги

е)

транспорт

ж)

связь

з)

строительство и ипотеку

и)

физические лица

к)

другие кредиты

в т.ч. факторинговые операции

Всего кредитов

Инвестиции в ценные бумаги и/или капитал

Прочая собственность банка, принятая в погашение актива

Прочие активы

Всего активов, подлежащих классификации

Забалансовые обязательства

Всего активов и забалансовых обязательств, подлежащих классификации

Должность:___________ Фамилия:________________ Подпись: ________________

Должность:___________ Фамилия:________________ Подпись: ______________

VI. Положение "О минимальных требованиях по управлению кредитным риском в коммерческих банках и других финансово-кредитных организациях, лицензируемых Национальным банком Кыргызской Республики", утвержденное постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 30 июня 2010 года № 52/4

Действующая редакция	Предлагаемая редакция:
25. Для определения целесообразности предоставления кредита, а также проведения анализа платежеспособности заемщика банк должен потребовать от заемщика следующие документы (на бумажном носителе или в форме электронного документа): - заполненную анкету/заявку, в которой должны быть указаны основные сведения о заемщике (если заемщик юридическое лицо - основной вид деятельности, приблизительный размер оборотных средств), структуру доходов (выручки) в разрезе валют (по кредитам в иностранной валюте), план погашения кредита, основные бизнес-партнеры и др.; - копии учредительных документов (если заемщик - юридическое лицо), заверенные нотариально или печатью юридического лица и подписью руководителя в случае, когда в соответствии с законодательством невозможно нотариальное заверение копий; - финансовую отчетность заемщика (если заемщик - юридическое лицо) за последний отчетный год. Если заемщик - юридическое лицо обязано проходить ежегодный аудит согласно законодательству Кыргызской Республики, финансовая отчетность должна быть подтверждена внешним аудитором. При этом, если юридическое лицо должно предоставлять промежуточную финансовую отчетность согласно законодательству Кыргызской Республики, тогда банк должен запросить данную отчетность у юридического лица; - (абзац пятый утратил силу в соответствии с постановлением Правления Нацбанка КР от 10 февраля 2016 года № 7/3) - документ из государственных органов о регистрации (если заемщик - юридическое лицо или физическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность на основе свидетельства или патента) за исключением, физических лиц - сельскохозяйственных производителей, которым выдан кредит в размере не более 500000 сомов с предоставлением документов, удостоверяющих право землепользования или документов о наличии скота а также лиц, которым выданы кредиты в рамках правительственных программ, направленных на развитие сельского хозяйства. В случае предоставления электронного патента юридическое или физическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность, в целях подтверждения факта получения электронного патента может распечатать копию электронного патента или предоставить в банк в электронном формате, для проверки в информационных системах соответствующих государственных органов Кыргызской Республики. При этом ответственный сотрудник банка должен проверить достоверность электронного патента на бумажном носителе (копия) либо в форме электронного документа путем сканирования QR-кода, нанесенного на электронный патент, посредством мобильного или иного устройства, имеющего соответствующее программное обеспечение, или через информационные системы соответствующих государственных органов Кыргызской Республики. Примечание: QR-код - матричный код (двумерный штрих код), содержащий информацию о патенте, созданный специально для распознавания мобильными устройствами; - бизнес-план (если заемщик - юридическое лицо и сумма кредита составляет более 3500000 сомов, за исключением кредитов, предоставляемых на пополнение оборотных средств), включающий в себя цель получения кредита, примерный прогноз движения средств заемщика (объем годовой выручки), источники погашения в разрезе валют, сроки и план по погашению кредита. При этом банк в целях минимизации кредитных рисков должен установить дополнительные требования к бизнес-плану по инвестиционным кредитам, по кредитам, имеющим сезонность, крупным кредитам и другим кредитам, требующим более тщательной оценки бизнеса заемщика; - опись закладываемого имущества, документы, подтверждающие права владения (если залогом является движимое/недвижимое имущество) и права пользования и другие документы в соответствии с внутренними документами банка; - гарантии (поручительства) с указанием гаранта (поручителя), суммы гарантии (поручительства) и др. (если банк требует предоставления гарантии (поручительства), а также финансовую отчетность гаранта (если гарант - юридическое лицо); - документ, удостоверяющий личность (если заемщик - физическое лицо); - справку о заработной плате за последние 3-12 месяцев (при этом банк вправе самостоятельно определить период, за который должна быть представлена справка о заработной плате), или другие документы, подтверждающие информацию о доходах (если заемщик - физическое лицо); - прочие документы, которые необходимы банку, в том числе для оценки платежеспособности заемщика (контракты, договора, рекомендательные письма, выписки из государственных реестров и т.п.) по усмотрению банка, которые могут быть предоставлены в форме электронного документа или на бумажном носителе. В банке должны быть внутренние процедуры по работе с данными клиентов, содержащие требования по обеспечению сохранности и защиты данных. Сотрудники банка при сборе информации и проведении бесед с клиентами должны дать четкое разъяснение клиентам: в каких случаях могут быть использованы данные клиента в соответствии с законодательством. Для использования фотоснимков или видеозаписей с изображением клиента(ов), аудиозаписей и иной информации о них в рекламных, маркетинговых материалах и в других публичных целях необходимо получение на это согласия клиента(ов) в соответствии с законодательством Кыргызской Республики.	25. Для определения целесообразности предоставления кредита, а также проведения анализа платежеспособности заемщика банк должен потребовать от заемщика следующие документы (на бумажном носителе или в форме электронного документа): - заполненную анкету/заявку, в которой должны быть указаны основные сведения о заемщике (если заемщик юридическое лицо - основной вид деятельности, приблизительный размер оборотных средств), структуру доходов (выручки) в разрезе валют (по кредитам в иностранной валюте), план погашения кредита, основные бизнес-партнеры и др.; - копии учредительных документов (если заемщик - юридическое лицо), заверенные нотариально или печатью юридического лица и подписью руководителя в случае, когда в соответствии с законодательством невозможно нотариальное заверение копий; - финансовую отчетность заемщика (если заемщик - юридическое лицо) за последний отчетный год. Если заемщик - юридическое лицо обязано проходить ежегодный аудит согласно законодательству Кыргызской Республики, финансовая отчетность должна быть подтверждена внешним аудитором. При этом, если юридическое лицо должно предоставлять промежуточную финансовую отчетность согласно законодательству Кыргызской Республики, тогда банк должен запросить данную отчетность у юридического лица; - (абзац пятый утратил силу в соответствии с постановлением Правления Нацбанка КР от 10 февраля 2016 года № 7/3) - документ из государственных органов о регистрации (если заемщик - юридическое лицо или физическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность на основе свидетельства или патента) за исключением, физических лиц - сельскохозяйственных производителей, которым выдан кредит в размере не более 500000 сомов с предоставлением документов, удостоверяющих право землепользования или документов о наличии скота а также лиц, которым выданы кредиты в рамках правительственных программ, направленных на развитие сельского хозяйства. В случае предоставления электронного патента юридическое или физическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность, в целях подтверждения факта получения электронного патента может распечатать копию электронного патента или предоставить в банк в электронном формате, для проверки в информационных системах соответствующих государственных органов Кыргызской Республики. При этом ответственный сотрудник банка должен проверить достоверность электронного патента на бумажном носителе (копия) либо в форме электронного документа путем сканирования QR-кода, нанесенного на электронный патент, посредством мобильного или иного устройства, имеющего соответствующее программное обеспечение, или через информационные системы соответствующих государственных органов Кыргызской Республики. Примечание: QR-код - матричный код (двумерный штрих код), содержащий информацию о патенте, созданный специально для распознавания мобильными устройствами; - бизнес-план (если заемщик - юридическое лицо и сумма кредита составляет более 3500000 сомов, за исключением кредитов, предоставляемых на пополнение оборотных средств), включающий в себя цель получения кредита, примерный прогноз движения средств заемщика (объем годовой выручки), источники погашения в разрезе валют, сроки и план по погашению кредита. При этом банк в целях минимизации кредитных рисков должен установить дополнительные требования к бизнес-плану по инвестиционным кредитам, по кредитам, имеющим сезонность, крупным кредитам и другим кредитам, требующим более тщательной оценки бизнеса заемщика; - опись закладываемого имущества, документы, подтверждающие права владения (если залогом является движимое/недвижимое имущество) и права пользования и другие документы в соответствии с внутренними документами банка; - гарантии (поручительства) с указанием гаранта (поручителя), суммы гарантии (поручительства) и др. (если банк требует предоставления гарантии (поручительства), а также финансовую отчетность гаранта (если гарант - юридическое лицо); - документ, удостоверяющий личность (если заемщик - физическое лицо); - справку о заработной плате за последние 3-12 месяцев (при этом банк вправе самостоятельно определить период, за который должна быть представлена справка о заработной плате), или другие документы, подтверждающие информацию о доходах / платежеспособности заемщика (если заемщик - физическое лицо); - прочие документы, которые необходимы банку, в том числе для оценки платежеспособности заемщика (контракты, договора, рекомендательные письма, выписки из государственных реестров и т.п.) по усмотрению банка, которые могут быть предоставлены в форме электронного документа или на бумажном носителе. В банке должны быть внутренние процедуры по работе с данными клиентов, содержащие требования по обеспечению сохранности и защиты данных. Сотрудники банка при сборе информации и проведении бесед с клиентами должны дать четкое разъяснение клиентам: в каких случаях могут быть использованы данные клиента в соответствии с законодательством. Для использования фотоснимков или видеозаписей с изображением клиента(ов), аудиозаписей и иной информации о них в рекламных, маркетинговых материалах и в других публичных целях необходимо получение на это согласия клиента(ов) в соответствии с законодательством Кыргызской Республики.
81. После исчерпания всех юридических возможностей возврата кредита (в том числе возможно и в случае смерти клиента банка) решение о списании кредитов, несущих крупный риск, принимается Советом директоров банка, а остальных кредитов - Правлением либо Кредитным комитетом банка в соответствии с их полномочиями. Правлением либо Кредитным комитетом банка (в рамках делегированных сумм) может быть принято решение о списании задолженности по кредиту без обращения взыскания по нему в судебном порядке/в порядке третейского разбирательства по кредитам физических лиц, индивидуальных предпринимателей и/или участников ГСО в случаях: - смерти, тяжелой болезни клиента банка, полной потери бизнеса и/или имущества вследствие стихийных бедствий, пожаров; - при отсутствии экономической целесообразности по возврату задолженности по данному кредиту, включая, когда расходы банка, связанные с взысканием задолженности по кредиту в судебном порядке/порядке третейского разбирательства, превышают остаток задолженности по кредиту. Решения о списании задолженности, принятые Правлением либо Кредитным комитетом, должны быть обязательно доведены до сведения Совета директоров.
82. После списания кредитов, они учитываются внесистемно не менее пяти лет на случай возможного погашения задолженности.	82. После списания кредитов, они учитываются внесистемно не менее пяти лет на случай возможного погашения задолженности, за исключением кредитов физических лиц, списанных в связи со смертью заемщика, полной потерей имущества вследствие стихийных бедствий, пожаров, с согласия о списании задолженности Советом директоров.

VII. Правила регулирования деятельности жилищно-сберегательных кредитных компаний, утвержденные постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 1 ноября 2019 года № 2019-П-33/55-2-(НФКУ)

Действующая редакция:

D1 - Анализ исполнения кредита: просроченные кредиты в разбивке по количеству договоров

В разрезе кредитов (тыс. сом)	Количество договоров	Информация о просроченных кредитах с момента последней оплаты (основной суммы, процентов, штрафов и пени)
В разрезе кредитов (тыс. сом)	Всего	Текущие	1-29 дней	30-59 дней	60-89 дней	90-179 дней	180 и более дней	Списанные кредиты
0-500,0
501,0-1000,0
1001,0-1500,0
1501,0-2000,0
2001,0-2500,0

(тыс. сом)

Наименование статьи

Всего

Дисконт

Всего резервов

Стандартные активы

Активы под наблюдением

"Общие" резервы

Субстандартные

Сомнительные 50%

Потери 100%

"Специальные" резервы

Всего

10%

Всего

25%

6,1

8,1

Счета в других банках

Финансирование, предоставленное участникам:

Всего финансирования

Инвестиции в ценные бумаги

Прочая собственность ЖСКК, принятая в погашение предоставленного финансирования

Прочие активы

Всего активов, подлежащих классификации

Забалансовые обязательства

Всего активов и забалансовых обязательств, подлежащих классификации

Предлагаемая редакция:

D1 - Анализ исполнения кредита: просроченные кредиты в разбивке по количеству договоров

В разрезе кредитов (тыс. сом)	Количество договоров	Информация о просроченных кредитах с момента последней оплаты (основной суммы, процентов, штрафов и пени)
В разрезе кредитов (тыс. сом)	Всего	Текущие	1-29 дней	30-59 дней	60-89 дней	90-179 дней	180 и более дней	Списанные кредиты
0-500,0
501,0-1000,0
1001,0-1500,0
1501,0-2000,0
2001,0-2500,0

D2 - Информация об активах, подлежащих классификации

тыс.сомов

Статья	Всего	Дисконт	Всего резервов	Норма льные	Удовлетворительные			Активы под наблюдением "Общие" резервы Всего 5% 10% 15%					Субстандартные Сомнительные 50% Всего 15% 25%				Потери 100%	"Специальные" резервы
Статья	Всего	Дисконт	Всего резервов	Норма льные	Все го	1%	2%						Субстандартные Сомнительные 50% Всего 15% 25%				Потери 100%	"Специальные" резервы
1	2	3	4	5	6	6-1	6-2	7	7-1	7-2	7-3	8	9	9-1	9-2	10	11	12
1. Депозиты в банках
2. Ипотечные кредиты физическим лицам
3. Ценные бумаги
4. Недвижимость ссудозаемщика, принятая в погашение актива
5. Прочие активы
6.ВСЕГО: Активы, подлежащие классификации
Забалансовые обязательства
Всего активов и забалансовых обязательств, подлежащих классификации

VIII. Положение "О классификации активов и формирования резервов на покрытие потенциальных потерь и убытков небанковскими финансово-кредитными организациями", утвержденное постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 28 декабря 2020 года № 2020-П-33/75-4-(НФКУ)

Раздел III. Классификация активов микрофинансовых организаций, не привлекающих депозиты, и кредитных союзов

Глава 1. Неклассифицированные активы микрофинансовых организаций, не привлекающих депозиты, и кредитных союзов

15. Для унифицированной классификации активов и создания РППУ микрофинансовых организаций, не привлекающих депозиты, и кредитных союзов устанавливаются следующие категории неклассифицированных активов:

- стандартные активы;

- активы под наблюдением.

- нормальные активы;

- активы под наблюдением.

16. Активы микрофинансовых организаций, не привлекающих депозиты, и кредитных союзов считаются стандартными, если существует наличие следующих признаков:

- погашение задолженности происходит в соответствии с графиком погашения либо допущена просрочка плановых платежей по основной сумме актива и/или по процентам/наценке/доходу на срок не более 30 дней включительно;

- удовлетворительное финансовое состояние клиента, стабильные источники дохода;

- положительная кредитная история клиента;

- бизнес клиента является стабильным, хорошо капитализированным;

- исполнение обязательств по возврату задолженности полностью обеспечено залогом или гарантией (поручительством) в качестве обеспечения.

16. Активы микрофинансовых организаций, не привлекающих депозиты, и кредитных союзов считаются нормальными, если существует наличие следующих признаков:

- удовлетворительное финансовое состояние клиента, стабильные источники дохода;

- положительная кредитная история клиента;

- бизнес клиента является стабильным, хорошо капитализированным;

17-1. Микрофинансовые организации, не привлекающие депозиты, и кредитные союзы должны классифицировать кредит/финансирование в иностранной валюте (кроме валют стран-членов ЕАЭС) как минимум как "актив под наблюдением" с формированием РППУ в размере 5 процентов в случае, если у заемщика, получившего данный кредит/финансирование, доля доходов в иностранной валюте (кроме валют стран-членов ЕАЭС) в общем объеме его совокупных доходов составляет более 75 процентов.

Глава 2. Классифицированные активы микрофинансовых организаций, не привлекающих депозиты и кредитных союзов

20-1. Микрофинансовые организации, не привлекающие депозиты, и кредитные союзы должны классифицировать кредит /финансирование в иностранной валюте (кроме валют стран-членов ЕАЭС) как минимум как "субстандартный" с формированием РППУ в размере 15 процентов в случае, если у заемщика, получившего данный кредит/финансирование, доля доходов в иностранной валюте (кроме валют стран-членов ЕАЭС) в общем объеме его совокупных доходов составляет менее 50 процентов.

Глава 3. Формирование РППУ микрофинансовыми организациями, не привлекающими депозиты, и кредитными союзами

27. Национальный банк устанавливает следующие размеры отчислений в РППУ по активам микрофинансовых организаций, не привлекающих депозиты, и кредитных союзов:

1) общие РППУ:

- стандартные - от 0% до 2%;

- активы под наблюдением - 5%;

2) специальные РППУ:

- субстандартные - 25%;

- сомнительные - 50%;

- потери - 100%.

Общие резервы, %		Специальные резервы, %
Нормальные	0% до 2%	Субстандартные	15/25%
		Сомнительные	50%
Активы под наблюдением	5 %/10%	Потери	100%

Раздел IV. Классификация активов микрофинансовых компаний, привлекающих депозиты, ЖСКК и СФКО

Глава 1. Неклассифицированные активы микрофинансовых компаний, привлекающих депозиты, ЖСКК и СФКО

30. Нормальными называются те активы микрофинансовых компаний, привлекающих депозиты, ЖСКК и СФКО, которые обеспечены как минимум на 120% от суммы актива залогом (в виде заклада), состоящим из:

- государственных ценных бумаг Кыргызской Республики и нот Национального банка (далее - ГЦБ) (если срок погашения ГЦБ наступает до срока погашения актива, то НФКО должна в качестве залогового обеспечения принять денежные средства, полученные от погашения ГЦБ либо принять в качестве обеспечения дополнительно аналогичный (аналогичные) ГЦБ;

- средств, находящихся на отдельном депозитном счете в этом НФКО. Под отдельным депозитным счетом понимают обособленный депозитный счет физического или юридического лица;

- средств, размещенных физическим или юридическим лицом на отдельном счете, открытом в данном НФКО в целях хранения денежных средств (для МФК и СФКО, привлекающих депозиты и осуществляющих деятельность в соответствии с ИПФ);

- других ценных бумаг, включенных в листинги фондовых бирж Кыргызской Республики по наивысшей и следующей за наивысшей категорией листинга в соответствии с законодательством Кыргызской Республики (далее - другие ценные бумаги) при условии соблюдения минимальных требований, установленных Приложением к настоящему Положению;

- исламских ценных бумаг, включенных в листинги фондовых бирж Кыргызской Республики по наивысшей и следующей за наивысшей категорией листинга в соответствии с законодательством Кыргызской Республики (далее - исламские ценные бумаги), при условии соблюдения минимальных требований, установленных Приложением к настоящему Положению.

При наличии видов обеспечения, указанных в настоящем пункте должны выполняться следующие условия:

1) в договоре о предоставлении актива и договоре о залоге должно быть указано, что денежные средства на отдельном депозитном счете, ГЦБ и другие ценные бумаги являются обеспечением выданных НФКО средств, и НФКО вправе в безакцептном порядке обратить на них взыскание в случае неисполнения клиентом своих обязательств;

2) депозитный сертификат или депозитная книжка должны находиться на хранении в НФКО;

3) в договоре о залоге должно быть предусмотрено недопущение дальнейшего перезалога денежных средств на отдельном депозитном счете, ГЦБ и других ценных бумаг;

4) в любом случае в НФКО должны быть разработаны соответствующие процедуры и осуществляться внутренний контроль, обеспечивающие все процедуры, связанные с оформлением залога, и сохранность денежных средств, ГЦБ и других ценных бумаг до окончания срока, предусмотренного договором;

5) средства на депозите, обеспечивающие активы, должны быть в национальной валюте Кыргызской Республики либо в валюте, свободно конвертируемой в кыргызские сомы, на основании общедоступных и достоверных котировок валют. При этом если депозит в той же валюте, что и кредит, то он должен покрывать сумму кредита не менее чем на 100%, а депозит в валюте, отличной от валюты кредита, - не менее, чем на 120% в сомовом эквиваленте;

6) обязательное проведение еженедельной переоценки депозита, в случае если в качестве обеспечения актива предоставлены денежные средства в валюте, отличной от валюты актива;

7) если по результатам переоценки стоимость залога уменьшилась, то НФКО обязана немедленно потребовать увеличения его стоимости в соответствии с требованиями настоящего Положения и обеспечить исполнение этого требования в течение 10 (десяти) рабочих дней;

8) в договоре о залоге должно быть указано, что залогодатель не может отчуждать залог до полного погашения задолженности перед НФКО;

9) в случае если требования, указанные в подпунктах 1-8, не выполнены, то такой актив будет считаться не полностью обеспеченным и он должен быть переведен в другую категорию классификации.

НФКО могут классифицировать вновь выданные кредиты в долларах США как "нормальные активы" в случае, если они соответствуют требованиям, указанным в пункте 32 настоящего Положения, с формированием РППУ в размере от 0 до 2% вне зависимости от структуры доходов, в соответствии с внутренней политикой НФКО. При этом данные требования распространяются на льготные кредиты, выданные в рамках сотрудничества фондами развития, созданными в рамках межгосударственных (межправительственных) соглашений (далее – Фонд развития), в том числе по кредитам за счет средств, привлеченных и гарантированных Фондом развития от иных зарубежных финансовых институтов, включая ранее выданные кредиты, погашение которых будет осуществляться за счет финансирования из средств Фонда развития и предусматривает изменение первоначальных условий кредитного договора. За счет средств Фонда развития не могут быть реструктуризированы кредиты НФКО, а также профинансированы ранее выданные кредиты, которые входят в категорию "классифицированных" активов.

30. Нормальными называются те активы микрофинансовых компаний, привлекающих депозиты, ЖСКК и СФКО, обеспечение по которым покрывает в полном объеме основную сумму актива и сумму процентной ставки, рассчитанную как произведение основной суммы актива и номинальной процентной ставки в годовом выражении согласно договору (например, основная сумма актива составляет 100 тыс. сомов, а процентная ставка 10%, соответственно, покрытие должно составлять 110 тыс. сомов). При этом данное обеспечение состоит из:

При наличии видов обеспечения, указанных в настоящем пункте должны выполняться следующие условия:

2) депозитный сертификат или депозитная книжка должны находиться на хранении в НФКО;

Раздел IV. Классификация активов микрофинансовых компаний, привлекающих депозиты, ЖСКК и СФКО

Глава 1. Неклассифицированные активы микрофинансовых компаний, привлекающих депозиты, ЖСКК и СФКО

34. НФКО должна классифицировать кредит/финансирование в иностранной валюте (кроме валют стран-членов ЕАЭС) как минимум как "удовлетворительный" актив в случае, если у заемщика, получившего данный кредит, доля доходов в иностранной валюте (кроме валют стран-членов ЕАЭС) в общем объеме его совокупных доходов составляет более 75 процентов.

34. НФКО должна классифицировать кредит/финансирование в иностранной валюте (кроме валют стран-членов ЕАЭС) как минимум как "актив под наблюдением" с формированием РППУ в размере 5 процентов в случае, если у заемщика, получившего данный кредит/финансирование, доля доходов в иностранной валюте (кроме валют стран-членов ЕАЭС) в общем объеме его совокупных доходов составляет более 75 процентов.

34-1. НФКО должна классифицировать кредит/финансирование в иностранной валюте (кроме валют стран-членов ЕАЭС) как минимум как "актив под наблюдением" с формированием РППУ в размере 10 процентов, в случае если у заемщика доля доходов в иностранной валюте (кроме валют стран-членов ЕАЭС) в общем объеме его совокупных доходов составляет от 50 до 75 процентов.

39. НФКО должна классифицировать кредит (финансирование) в иностранной валюте (кроме валют стран-членов ЕАЭС) как минимум как "актив под наблюдением" в случае, если у заемщика, получившего данный кредит/финансирование, доля доходов в иностранной валюте (кроме валют стран-членов ЕАЭС) в общем объеме его совокупных доходов составляет менее 50 процентов.

Признать утратившим силу

Глава 2. Классифицированные активы микрофинансовых компаний, привлекающих депозиты, ЖСКК и СФКО

43-1. НФКО должна классифицировать кредит /финансирование в иностранной валюте (кроме валют стран-членов ЕАЭС) как минимум как "субстандартный" с формированием РППУ в размере 15 процентов в случае, если у заемщика, получившего данный кредит/финансирование, доля доходов в иностранной валюте (кроме валют стран-членов ЕАЭС) в общем объеме его совокупных доходов составляет менее 50 процентов.

Глава 3. Формирование РППУ микрофинансовыми компаниями привлекающими депозиты, ЖСКК и СФКО

Глава 3. Формирование РППУ микрофинансовыми компаниями, привлекающими депозиты, ЖСКК и СФКО

54. Национальный банк устанавливает следующие размеры отчислений в РППУ по активам микрофинансовых компаний привлекающих депозиты, ЖСКК и СФКО:

Общие резервы, %		Специальные резервы, %
Нормальные	0%	Субстандартные	25%
Удовлетворительные	1/2%	Сомнительные	50%
Активы под наблюдением	5/10/15%	Потери	100%

По "активам под наблюдением" НФКО должна формировать РППУ в размере 5%, за исключением активов, указанных в пункте 39 настоящего Положения, по которым размер РППУ должен составлять 10%, а также активов, указанных в пункте 40 настоящего Положения, по которым размер РППУ должен составлять 15%.

Общие резервы, %		Специальные резервы, %
Нормальные	0%	Субстандартные	15/25%
Удовлетворительные	1/2%	Сомнительные	50%
Активы под наблюдением	5/10/15%	Потери	100%

Раздел V. Классификация реструктуризированных кредитов

64-1. НФКО вправе не ухудшать категорию классификации актива при его реструктуризации в связи с ухудшением финансовых потоков и текущего финансового состояния заемщика ввиду введенных режимов чрезвычайного положения и/или других форс-мажорных обстоятельств (обстоятельств непреодолимой силы) и связанных с ними ограничений, при документальном подтверждении влияния ситуации на деятельность заемщика.

Раздел X. Отдельные случаи классификации

81. Кредиты, процентная ставка по которым на момент выдачи кредита превышает предельно допустимую процентную ставку, установленную Законом Кыргызской Республики "Об ограничении ростовщической деятельности в Кыргызской Республике", должны быть классифицированы в соответствии с Порядком применения специальной классификации кредитов, отвечающих определенным критериям, утвержденным постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 2 марта 2006 года № 5/6.

АНАЛИТИЧЕСКАЯ ЗАПИСКА

Национальный банк Кыргызской Республики

(наименование органа-разработчика)

АНАЛИЗ РЕГУЛЯТИВНОГО ВОЗДЕЙСТВИЯ

к проекту постановления Правления Национального банка Кыргызской Республики

I. Проблемы и основания для изменения регулирования

1. Описание проблем

Высокий уровень кредитования в иностранной валюте может нести риски и быть фактором уязвимости для экономики, даже когда финансовый сектор кажется стабильным и обеспеченным достаточным капиталом.

С 2014 года Правительством Кыргызской Республики совместно с Национальным банком был реализован ряд мер по дедолларизации экономики, посредством изменения нормативов для финансово-кредитных учреждений по резерву на покрытие потенциальных потерь и убытков, и обязательных резервных требований. В 2016 году Правительство Кыргызской Республики и Национальный банк сконвертировали ипотечные кредиты в иностранной валюте в национальную валюту и установили запрет на выдачу ипотечных и потребительских кредитов в иностранной валюте физическим лицам.

Благодаря вышеотмеченным мерам был достигнут видимый прогресс по снижению уровня долларизации в Кыргызской Республике: с декабря 2014 года по февраль 2023 года долларизация депозитов снизилась на 8,4 подпункта, с 56,3 процента до 47,9 процента; долларизация кредитов снизилась на 34,2 подпункта, с 57,6 процента до 23,4 процента.

Однако последние негативные внешние шоки и нарастающая неопределенность во внешней среде оказывают давление на валютный рынок нашей страны, в связи с чем возникает необходимость в усилении требований для минимизации валютного риска.

В настоящее время, в целях минимизации валютного риска согласно требованиям Положения "О классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков", коммерческие банки должны классифицировать кредиты в иностранной валюте (кроме валют стран-членов ЕАЭС) в зависимости от доли доходов заемщиков и создавать резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков (далее - РППУ) в следующих размерах, если:

Дополнительно отмечаем, что в целях снижения уровня долларизации экономики и минимизации кредитных рисков, обусловленных косвенными валютными рисками Национальным банком в 2022 году, были приняты отдельные временные требования по классификации вновь выданных банками кредитов в иностранной валюте и расчету адекватности их капитала, которые положительно повлияли на снижение объема выдачи кредитов в иностранной валюте.

Так, согласно данным 29 раздела ПРБО, за апрель-ноябрь 2022 г. объем вновь выданных кредитов в иностранной валюте составил 21,7 млрд. сомов, что всего на 2,3% больше объема за апрель-ноябрь 2021 года и на 13% меньше объема за апрель-ноябрь 2019 года ("доковидный" период). При этом отмечаем, что за период январь-август 2023 г. объем вновь выданных кредитов в иностранной валюте составил 24,4 млрд. сомов, что на 12,6% больше объема за апрель-ноябрь 2022 г. Информация по объемам кредитов представлена в таблице 1.

Таблица 1. Данные о выданных кредитах (за период)

млн.сомов/%

Период	Объем кредитов	в нац. валюте	в ин. валюте	Относительные изменения в %
Период	Объем кредитов	в нац. валюте	в ин. валюте	общий	нац. валюта	ин. валюта
апрель-ноябрь 2019 г.	89 996	65 430	24 566	13,9%	21,0%	-1,3%
апрель-ноябрь 2020 г.	75 571	62 565	13 005	-16,0%	-4,4%	-47,1%
апрель-ноябрь 2021 г.	106 026	84 814	21 213	40,3%	35,6%	63,1%
апрель-ноябрь 2022 г.	130 748	109 056	21 692	23,3%	28,6%	2,3%
январь-август 2023 г.	172 566	148 139	24 428	32,0%	35,8%	12,6%

* согласно разделу 29 ПРБО

Необходимо отметить, что кредитный портфель в иностранной валюте за 2022 год сократился на 2,7 млрд сомов или на 5,3%, до 48,0 млрд сомов (темп снижения за 2021 год – 5,1%, темп увеличения за 2019 – 6,1%) (см. Таблицу 2). В результате уровень долларизации кредитного портфеля по итогам 2022 года уменьшился на 4,4 процентного пункта до 23,5 %.

Таблица 2. Данные о качестве кредитов коммерческих банков в иностранной валюте и о размере РППУ

млн.сомов/%

Период	КП в ин.валюте общий	Просроченные кредиты в ин.валюте			Классифицированные кредиты в ин. валюте			Общий объем РППУ по кредитам в ин.валюте		Общие резервы		Спец РППУ по кредитам в инвалюте		Специальные резервы
		обьем	% от КП	обьем		% от КП
01.01.2019	48 516	6 301	13,0%	5 759		11,9%	2 636		3 323		3 147		5 201
01.01.2020	51 462	5 956	11,6%	6 848		13,3%	2 822		3 480		4 019		6 594
01.01.2021	53 425	11 457	21,4%	9 384		17,6%	3 061		4 450		6 162		10 037
01.01.2022	50 699	11 035	21,8%	10 824		21,3%	2 719		4 253		7 100		12 758
01.01.2023	48 008	8 349	17,4%	13 254		27,6%	2 243		4 177		9 492		17 518
01.10.2023	51 709	7 738	15,0%	11 287		21,8%	2 617		4 781		8 475		16 783

* согласно разделам 6 и 7 ПРБО

Вместе с тем удельный вес задолженности по кредитам в иностранной валюте заемщиков, доля валютных доходов которых составляет менее 50% совокупных доходов, в кредитном портфеле в иностранной валюте по состоянию на конец 2022 года существенно снизился до 57,6% (на конец 2021 года – 62,1%, на конец 2019 года – 66,2%) и в настоящее время остается на том же уровне (по состоянию на 1 сентября 2023 г. 57,6%). Информация о структуре кредитного портфеля в иностранной валюте в разрезе валютных доходов заемщиков за 2019-2023 гг. представлена в Таблице 3.

Таблица 3. Структура кредитного портфеля в иностранной валюте

млн сомов/%

Период	КП в ин.валюте общий	КП (доля доходов заемщиков в инвалюте составляет более 75%)	КП (доля доходов заемщиков в инвалюте составляет от 50% до 75%)	КП (доля доходов заемщиков в инвалюте составляет менее 50%)	Темп изменения КП	Доля кредитов доходы заемщиков в инвалюте составляющих более 75%	Доля кредитов доходы заемщиков в инвалюте составляющих от 50% до 75%)	Доля кредитов доходы заемщиков в инвалюте составляющих менее 50%)
Период	КП в ин.валюте общий	КП (доля доходов заемщиков в инвалюте составляет более 75%)		КП (доля доходов заемщиков в инвалюте составляет менее 50%)	Темп изменения КП
01.01.2019	48 081	11 125	5 111	31 845	18,4%	23,1%	10,6%	66,2%
01.01.2020	50 905	13 254	4 657	32 993	5,9%	26,0%	9,1%	64,8%
01.01.2021	53 219	14 098	6 568	32 554	4,5%	26,5%	12,3%	61,2%
01.01.2022	50 258	13 686	5 385	31 186	-5,6%	27,2%	10,7%	62,1%
01.12.2022	46 428	15 229	4 431	26 768	-7,6%	32,8%	9,5%	57,7%
01.01.2023	47 707	15 604	4 623	27 480	2,8%	32,7%	9,7%	57,6%
01.09.2023	50 779	15 993	5 524	29 262	6,4%	31,5%	10,9%	57,6%

Необходимо отметить, что временные меры Национального банка по ужесточению требований по классификации кредитов в иностранной валюте и адекватности капитала, принятые в 2022 году, обусловило снижение темпов роста кредитования в иностранной валюте и повлияло на увеличение размера РППУ. Размер специального РППУ по кредитам в иностранной валюте по состоянию на конец 2022 года составил 9,5 млрд сомов, что на 2,4 млрд сомов или на 33,7% больше по сравнению с показателем на начало 2022 года. При этом общий объем РППУ по кредитам в иностранной валюте на конец 2022 года составил 2,2 млрд сомов и уменьшился за год на 0,5 млрд сомов или на 17,5%. Информация о размерах созданных резервов представлена в таблице №2.

Необходимо отметить, что при наличии дополнительной лицензии Национального банка микрофинансовая компания вправе выдавать кредиты в иностранной валюте. В настоящее время 2 микрофинансовые компании (далее – МФК), выдают кредиты в иностранной валюте (8 МФК имеют лицензию на выдачу обеспеченных и необеспеченных микрокредитов в иностранной валюте).

Сегодня мировая валютная система, опосредованная международными валютно-финансовыми отношениями, претерпевает существенные изменения. Учитывая наблюдающуюся нестабильностью курсов иностранных валют, а также в целях стимулирования доверия населения и инвесторов к национальной валюте, снижения темпов роста кредитования в иностранной валюте и минимизации валютного риска предлагается усилить требования по формированию РППУ по вновь выдаваемым кредитам в иностранной валюте (кроме валют стран-членов ЕАЭС) в зависимости от структуры доходов заемщика.

Кроме того, проект также охватывает вопросы послаблений при введении режимов чрезвычайного положения и/или чрезвычайной ситуации из-за эпидемии/пандемии и/или других форс-мажорных обстоятельств.

При этом, отмечаем, что со стороны Национального банка в период пандемии COVID-19, принималась временные меры для создания условий для проведения реструктуризации кредитов. Однако, вышеуказанные меры носили временный характер, в этой связи принимая во внимание вероятность наступления форс-мажорных обстоятельств и необходимость введения режимов чрезвычайного положения и/или чрезвычайной ситуации из-за эпидемии/пандемии предлагается предусмотреть постоянную норму послабления при реструктуризации кредитов. Так как в настоящее время при проведении реструктуризации кредита финансово-кредитные организации обязаны ухудшать категорию классификации и создавать необходимый размер резервов.

На основании вышеизложенного, принимая во внимание результаты временных мер, принятых ранее Национальным банком, в целях минимизации рисков в возникает необходимость усиления требований по классификации вновь выданных кредитов в иностранной валюте и смягчения действующих требований Национального банка по вопросам реструктуризации кредитов.

2. Масштаб проблем

Заемщики и кредиторы могут недооценивать кредитный риск, возникающий в результате предоставления кредитов в иностранной валюте. Заемщики, доходы которых не аккумулируется в достаточных объемах в валюте кредита подвержены высокому валютному риску.

Валютный риск - это риск возникновения расходов (убытков), связанных с изменением курсов иностранных валют, при осуществлении банком кредитной деятельности, которые подвержены валютному риску, что увеличивает риск невозвратности кредита, т.е. наступления проблем по их погашению.

Проект постановления Правления Национального банка Кыргызской Республики "О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики по вопросам классификации вновь выданных кредитов в иностранной валюте" (далее – проект постановления) разработан в целях усиления требований по классификации вновь выданных кредитов в иностранной валюте, а также смягчения действующих требований Национального банка в части классификации активов в период введения чрезвычайных ситуаций.

Кроме того, данный проект постановления разработан по итогам рассмотрения предложений коммерческих банков, в части смягчения требований внесистемного учета кредитов физических лиц, списанных в связи со смертью заемщика, полной потерей имущества вследствие стихийных бедствий, пожаров.

В этой связи масштаб рассматриваемого вопроса затрагивает деятельность коммерческих банков и небанковские финансово-кредитные организации (имеющих дополнительную лицензию Национального банка на право осуществления отдельных операций в иностранной валюте) в рамках выдачи кредитов в иностранной валюте.

3. Основания для изменения регулирования, актуальность решения проблемы

В целях обеспечения контроля и надежности своей деятельности, в зависимости от характера и масштабов проводимых операций, банк создает капитальные и иные резервы в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и нормативных правовых актов Национального банка.

Данные обстоятельства являются основанием для изменения классификации кредитов в иностранной валюте (кроме валют стран-членов ЕАЭС) в зависимости от доли доходов заемщиков.

Кроме того, учитывая проблемы, возникшие в связи с пандемией COVID-19, возникает необходимость в сглаживании последствий кризиса и в предоставлении гибких условий функционирования банковской системы при реструктуризации и внесистемному учету списанных кредитов.

4. Международный опыт

В целом следует отметить, что по предлагаемым требованиям были изучены аналогичные требования других стран.

Система классификации кредитов в иностранной валюте применяется в каждом государства в зависимости от экономического роста государства, вовлеченности иностранной валюты в экономику государства.

Республика Казахстан

В соответствии со статьей 43 Закона Республики Казахстан "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" (далее – Закон), в целях обеспечения надлежащего уровня контроля и надежности своей деятельности в соответствии с характером и масштабом проводимых операций банки обязаны создавать провизии (резервы) в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности.

Оценка достаточности созданных банком провизий (резервов) осуществляется уполномоченным органом, в том числе с использованием мотивированного суждения, на предмет соответствия, соблюдения и применения международных стандартов финансовой отчетности.

Республика Армения

Согласно статье 36 Закона Республики Армения "О Центральном Банке Республики Армения", центральный банк в соответствии с законом устанавливает нормативы банковской деятельности, порядок их расчета, порядок резервирования средств для покрытия возможных убытков и правила расчета капитала.

Республика Беларусь

Согласно статье 109 Банковского Кодекса Республики Беларусь, банк обязан постоянно обеспечивать свою финансовую надежность, своевременное и полное исполнение обязательств перед клиентами и контрагентами, осуществлять надлежащее управление рисками, возникающими в ходе деятельности, поддерживать нормативный капитал банка на уровне, достаточном для компенсации рисков, формировать резервы на покрытие убытков, а также соблюдать иные требования, устанавливаемые Национальным банком в соответствии с настоящим Кодексом.

Банк обязан сформировать резервный фонд для использования его на покрытие убытков. Размер отчислений в резервный фонд должен составлять не менее пяти процентов прибыли банка, остающейся в его распоряжении после уплаты налогов, сборов (пошлин), иных обязательных платежей в республиканский и местные бюджеты, государственный внебюджетный фонд социальной защиты населения Республики Беларусь и иные государственные внебюджетные фонды, до достижения резервным фондом размера не менее десяти процентов размера нормативного капитала банка. Акционер банка вправе внести денежные средства в резервный фонд банка либо на покрытие его убытков. Национальный банк вправе увеличить для банка предусмотренные настоящей частью размер резервного фонда и (или) размер отчислений в него в случаях и порядке, предусмотренных статьями 134 и 1341 настоящего Кодекса.

Банк обязан постоянно осуществлять классификацию активов и операций, не отраженных на балансе, по степени их надежности и создавать специальные резервы на покрытие возможных убытков по таким активам и операциям, в том числе резервы под обесценение активов. Национальный банк вправе на основании мотивированного суждения изменять осуществленную банком классификацию активов и операций, не отраженных на балансе, по степени их надежности. Банк обязан формировать специальные резервы на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, с учетом произведенных Национальным банком изменений осуществленной банком классификации активов и операций, не отраженных на балансе, по степени их надежности.

Банк обязан соблюдать устанавливаемые в соответствии с Кодексом нормативы безопасного функционирования, запреты и ограничения, обеспечивающие его безопасную и надежную деятельность.

Национальный банк Республики Беларусь согласно Инструкции "О порядке формирования и использования специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе" (далее – Инструкция), определяет порядок формирования и использования банками следующих специальных резервов на покрытие возможных убытков (далее, если не указано иное, – специальные резервы):

специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, включая резерв на покрытие возможных убытков по портфелям однородных кредитов;

специальный резерв на покрытие возможных убытков по операциям, не отраженным на балансе (далее, если не указано иное, – условные обязательства).

Согласно пункту 21 Инструкции, по задолженности в иностранной валюте банк оценивает достаточность у должника поступлений в иностранной валюте для своевременного и полного погашения задолженности в иностранной валюте по активам, подверженным кредитному риску.

Оценка достаточности у должника поступлений в иностранной валюте для своевременного и полного погашения задолженности в иностранной валюте по активам, подверженным кредитному риску, проводится банком на основании расчета, входящего и исходящего потоков денежных средств должника не реже одного раза в 6 месяцев с учетом особенностей указанных в данном пункте.

Российская Федерация

Согласно статье 24 Федерального Закона Российской Федерации "О банках и банковской деятельности", в целях обеспечения финансовой надежности кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) обязана создавать резервы (фонды), в том числе под обесценение ценных бумаг, порядок формирования и использования которых устанавливается Банком России. Минимальные размеры резервов (фондов) устанавливаются Банком России.

Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) обязана осуществлять классификацию активов, выделяя сомнительные и безнадежные долги, и создавать резервы (фонды) на покрытие возможных убытков в порядке, установленном Банком России.

Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) обязана соблюдать обязательные нормативы, в том числе индивидуальные предельные значения обязательных нормативов, установленные в соответствии с Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". Числовые значения обязательных нормативов устанавливаются Банком России в соответствии с указанным Федеральным законом.

Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) обязана создать системы управления рисками и капиталом, внутреннего контроля, соответствующие характеру и масштабу осуществляемых операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков, с учетом установленных Банком России требований к системам управления рисками и капиталом, внутреннего контроля кредитной организации, банковской группы.

Кредитные организации обязаны создавать резервы согласно следующим нормативным правовым актам Банка России:

1. Положение Банка России "О порядке формирования банками резервов на возможные потери с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, требованиях к банковским методикам управления рисками и моделям количественной оценки рисков в части определения ожидаемых кредитных потерь и осуществлении Банком России надзора за соблюдением указанного порядка" от 24 августа 2020 г. № 730-П;

2. Положения Банка России "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" от 28 июня 2017 г. № 590-П.

Процесс долларизации вызывает серьёзные угрозы в валютно-финансовой сфере для национальной экономики, которые затрудняют реализацию кредитно-денежной политики в государстве. Именно поэтому главным вопросом в решении проблем банковского и финансового регулирования становится дедолларизация национальной экономики.

Политика дедолларизации на примере Республики Беларусь, которая во многом обусловлена перениманием опыта партнёров по ЕАЭС.

В 2014 г. Правительство Казахстана совместно с Национальным банком разработали "Программу повышения роли национальной валюты в экономике". В России правительство также принимает меры по сокращению использования иностранной валюты, как на внутреннем рынке, так и в расчётах с контрагентами: снижение ставки по депозитам в иностранной валюте, ужесточение требований к резервам в иностранной валюте и ограничении кредитования субъектов в иностранной валюте. Одной из мер Национального Банка Республики Беларусь по преодолению долларизации экономики была корректировка процентных ставок по кредитам и депозитам, номинированным в иностранной валюте. В 2015 г. в Республике Беларусь был принят целый ряд решений по повышению привлекательности национальной валюты среди населения страны. Для достижения данной цели процентная ставка по вкладам в белорусских рублях устанавливалась значительно выше, чем в иностранной валюте (6,9% против 2,8% в 2017 г.). В 2016 г. наибольший удельный вес в структуре привлечённых банком средств занимали средства в иностранной валюте. В 2017 г. объём банковских вкладов в национальной валюте увеличился на 18% по отношению к предыдущему году и составил 62 434,4 млн руб., 88,8% из которых пришлось на юридические лица. В иностранной валюте объём депозитов в 2017 г. сократился на 22,3%, составив 18 167,2 млн долл., где удельный вес депозитов со стороны физических лиц достиг 59%.

В Программе деятельности правительства в 2015 г, пролонгированной на 2016–2020 гг., поставлена задача повысить роль национальной валюты в выполнении функций средства обращения, меры стоимости и платежа. Среди мер административного характера в 2015 г. (в соответствии с постановлением Правления НБРБ) был введён запрет на использование инвалюты по сделкам в следующих отраслях: туризм и страхование, здравоохранение и образование, а также розничная торговля на республиканских автодорогах и пунктах пропуска через границу государства и сделки между резидентами (юридическими лицами).

За 2017 г. оборот иностранной валюты на различных сегментах внутреннего валютного рынка Республики Беларусь составил 62 802,6 млн долл., сократившись на 10,3% по сравнению с годом ранее. Наибольший удельный вес в совокупном обороте иностранной валюте осуществляется на внебиржевом валютном рынке. Несмотря на сокращение оборота иностранной валюты на внебиржевом рынке на 16,1% и на бирже на 3,6% в 2017 г., объём оборота наличной иностранной валюты возрос на 1,06%.

Среди операций на внутреннем валютном рынке Беларуси 56,9% сделок было проведено в долларах США, при этом доля их использования снизилась на 3,7% в 2016 г. по сравнению с годом ранее, в то время как удельный вес евро увеличился с 22,8 до 23,9%, а российского рубля с 16,3 до 18,8%, что связано с усилением интеграции между Беларусью и Россией. Также с 1 ноября 2016 г. удельный вес российского рубля в валютной корзине возрос с 40 до 50%.

Дедолларизации способствует переход в двусторонних расчётах между государствами к сделкам в национальных валютах. Россия, претерпевая санкции со стороны Европейских государств, заинтересована в сокращении использования доллара при осуществлении торговли с другими государствами. Между центральными банками Российской Федерации и Республики Беларусь уже с 1997 г. действует соглашение о взаиморасчётах в национальных валютах, а курс установлен свободно плавающим. Такая мера позволяет сократить транзакционные валютные издержки и риски. Согласно данным Центрального банка России, доля российского рубля в валютной структуре расчётов по внешнеторговым операциям с Беларусью составила 79,9%, в то время как данный показатель на конец 2013 г. был равен лишь 44,8%. В свою очередь, доля американского доллара составила 33,7% в 2013 г., 10,9% в 2017 г., по итогам февраля 2022 года доля американской валюты составила 38,85%, евро — 37,79%, юаня — 2,23%.

В рамках Евразийского экономического союза тема дедолларизации в настоящее время особенно актуальна. Страны ЕАЭС объединяют рынок и торгово-экономические отношения и связи, а также схожие факторы долларизации. Необходимость дедолларизации на постсоветском пространстве кроется в стремлении стран – участниц ЕАЭС, в первую очередь, снизить транзакционные издержки, связанные с вынужденной конвертацией национальных валют в валюту третьей стороны, в сделке не участвующей, иностранной валюты (доллар, евро и др.).

Позитивный эффект интеграции наблюдается для всех государств-членов: в 2022 году по сравнению с 2015 годом Республика Армения увеличила экспорт во взаимной торговле в 10 раз, Кыргызская Республика – в 3,7 раза, Республика Беларусь – в 2,2 раза, Республика Казахстан – в 2 раза, Российская Федерация – в 1,6 раза.

Формирование кооперационных цепочек между производителями государств – членов ЕАЭС является важным фактором интеграции, способствуя увеличению объемов взаимной торговли промышленными товарами и решению задачи формирования независимой и гибкой экономики в рамках ЕАЭС.

Удельный вес кооперационных товаров в общем объеме взаимной торговли вырос с 30% в 2015 году до 38% в 2022 году.

Ускорился переход на расчеты в национальных валютах во взаимной торговле товарами между государствами – членами ЕАЭС. В 2018-2021 годах удельный вес национальных валют во взаимных расчетах находился на уровне 74%-76%. По итогам 2022 года их доля повысилась до 82,5%.

Ключевым фактором экономического развития стран являлись инвестиции. Объем инвестиций в основной капитал в ЕАЭС в 2022 году составил 460 млрд долл. США и за период 2015-2022 годов увеличился на 27,2%. В Армении прирост составил 14,2%, Казахстане –50,1%, России – 27,7%.

II. Описание предлагаемого регулирования

5. Цель регулирования

5.1 Целью предлагаемых изменений является создание условий как для эффективного кредитования коммерческими банками и созданию адекватного размера резервов, так и для более четкого проведения банковского надзора Национальным банком и оценкой качества кредитов в иностранной валюте с учетом нестабильности курса валют, что влечет за собой валютные риски.

6. Предлагаемое регулирование

Предлагаемое регулирование – внести изменения в нормативные правовые акты Национального банка, в части совершенствования порядка классификации кредитов в иностранной валюте и пересмотру требований по реструктуризации кредитов в связи с ухудшением финансовых потоков и текущего финансового состояния заемщика ввиду введенных режимов чрезвычайного положения и/или чрезвычайной ситуации из-за эпидемии/пандемии и/или других форс-мажорных обстоятельств (обстоятельств непреодолимой силы) и связанных с ними ограничений.

Учитывая, что принятые в 2022 году отдельные временные требования по классификации вновь выданных банками кредитов в иностранной валюте и расчету адекватности их капитала положительно повлияли на снижение объема выдачи кредитов в иностранной валюте, в целях дальнейшего снижения уровня долларизации экономики и минимизации кредитных рисков, обусловленных косвенными валютными рисками, предлагается внести изменение в нормативные правовые акты Национального банка, в части усиления требований по формированию РППУ по вновь выдаваемым кредитам в иностранной валюте (кроме валют стран-членов ЕАЭС) в зависимости от структуры доходов заемщика.

7. Оценка вероятных социальных и экономических последствий регулирования

7.1. Ожидаемая результативность данного вида регулирования направлена на уменьшение объема выдачи кредитов в иностранной валюте заемщикам, доходы которых не позволяют покрывать валютные риски. В этой связи доходы заемщиков в иностранной валюте, будут влиять на увеличение объемов кредитования в национальной валюте путем качественной оценки валютного риска и возможного уменьшения расходов коммерческих банков.

7.2. Ожидаемые воздействия на экономику, социальный сектор и экологию:

1) воздействие на экономику: проект постановления направлен на снижение уровня кредитования в иностранной валюте, а также на смягчение требований при реструктуризации кредитов в ввиду введенных режимов чрезвычайного положения и/или чрезвычайной ситуации из-за эпидемии/пандемии и/или других форс-мажорных обстоятельств. Кроме того, проект предусматривает смягчающие меры по внесистемному учету кредитов физических лиц, списанных в связи со смертью заемщика, полной потерей имущества вследствие стихийных бедствий и пожаров. В этой связи предлагаемое регулирование, как ожидается, будет иметь положительное воздействие на субъекты предпринимательства и на экономику в целом;

2) воздействие на социальную сферу: снижение уровня валютного риска путем уменьшения объемов кредитования в иностранной валюте в целом положительно повлияет на дедолларизацию в страны.

7.3. Ожидаемое воздействие на основные группы заинтересованных сторон – адресатов регулирования:

1) коммерческие банки и небанковские финансово-кредитные организации, имеющие дополнительную лицензию Национального банка на право осуществления отдельных операций в иностранной валюте, по вновь выдаваемым кредитам в иностранной валюте будут создавать резервы согласно предлагаемым требованиям Национального банка.

8. Оценка рисков во время реализации предлагаемого регулирования

Внедрение предлагаемых изменений направлено на совершенствование требований по вопросам классификации кредитов по вновь выдаваемым кредитам в иностранной валюте и пересмотру требований по реструктуризации кредитов в связи с ухудшением финансовых потоков и текущего финансового состояния заемщика ввиду введенных режимов чрезвычайного положения и/или чрезвычайной ситуации из-за эпидемии/пандемии и/или других форс-мажорных обстоятельств (обстоятельств непреодолимой силы) и связанных с ними ограничений. Предлагаемые изменения позволят совершенствовать требования в части укрепления доверия к национальной валюте и сократить валютный риск.

9. Оценка воздействия на конкуренцию

Принятие данного варианта регулирования будет способствовать в минимизации валютного риска, путем создания резервов. При этом, данные меры положительно будут влиять на выдачу кредитов в национальной валюте.

10. Мнение заинтересованных сторон

Для проведения анализа регулятивного воздействия направлено уведомление о разработке нормативного правового акта членам рабочей группы по АРВ.

В соответствии со статьей 22 Закона "О нормативных правовых актах Кыргызской Республики", а также с требованиями Положения "О нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики" проекты нормативных правовых актов, непосредственно затрагивающие интересы граждан и юридических лиц, а также регулирующие предпринимательскую деятельность, подлежат общественному обсуждению. В этой связи проект постановления будет размещен на официальном интернет-сайте Национального банка и на Едином портале общественного обсуждения проектов нормативных правовых актов Кыргызской Республики (koomtalkuu.gov.kg) для общественного обсуждения.

11. Обоснование выбора предлагаемого регулирования

На основании вышеизложенного проект постановления рекомендуется для принятия, поскольку предлагаемый проект предусматривает меры по снижению валютного риска, а также упростит процедуру учета списанных кредитов. Следует отметить, что коммерческие банки и небанковские финансово-кредитные организации, имеющие дополнительную лицензию Национального банка на право осуществления отдельных операций в иностранной валюте, понесут дополнительные затраты по созданию резервов с учетом валютного риска и в зависимости от доли доходов заемщиков.

12. Приложение

- приказ о рабочей группе по АРВ;

Национальный банк Кыргызской Республики

720001, Кыргызская Республика, г.Бишкек, пр. Чуй, 168

Контакты

Быстрые ссылки

Государственные органы:

Дочерние организации:

Полезные ссылки: