Опера-ция жүргүзүлгөн күн/Дата совершения операции  

Операциянын түрү(1)/Вид операции(1)  

Операциянын суммасы сом менен/Сумма операции в сомах  

Кардардын аты-жөнү/Юридикалык жактын аталышы/ФИО клиента/Наименование юридического лица  

ПИН, Инсандык күбөлүктүн номери, берилген күнү/ИСН, КР ЮМ күбүлүк номери/берилген күнү/ПИН, номер документа, удостоверяющего личность, дата выдачи/ИНН, номер свидетельства МЮ КР, дата выдачи  

Жеке адамдын жашаган дареги/юридикалык жактын катталган жери/Адрес места жительства физического лица/места регистрации юридического лица  

Жеке адамдын орун алган жеринин дареги/юридикалык жактын жайгашкан жери/Адрес места пребывания физического лица/места нахождения юридического лица  

Результат проверки клиента в санкционных перечнях./ Санкциялык тизмелерде кардарды текшерүүнүн жыйынтыгы 

Остаток на начало дня  

Вид валюты  

Сумма  

Операции по приходу (покупка)  

Операции по расходу (продажа)  

Наименование валюты  

Сумма валюты  

Курс обмена  

Сумма к выдаче в сом  

Нерезидент  

ФИО/ 

Наименование 

юридического  

лица 

ПИН, номер документа, удостоверяющего личность, дата выдачи/ИНН,номер свидетельства МЮ КР, дата выдачи  

Наименование валюты  

Сумма валюты  

Курс обмена  

Сумма к выдаче в сом  

Нерезидент  

ФИО/ 

Наименование 

юридического  

лица 

ПИН, номер документа, удостоверяющего личность, дата выдачи/Номер свидетельства МЮ КР, дата выдачи  

Итого куплено валюты:  В т.ч. куплено у нерезидентов   Прочий приход  

Итого продано валюты:   В т.ч. продано нерезидентам   Прочий расход  

Остаток на начало дня  

Вид валюты  

Сумма  

Полный/частичный АРВ 

(нужное подчеркнуть) 

                      УТВЕРЖДАЮ 

__________________________________ 

                       (должность) 

____________________________________ 

                         (подпись) 

«___» _______________ 20___ года 

Действующая редакция 

Предлагаемая редакция 

1. Положение «О порядке проведения обменных операций с наличной иностранной валютой в Кыргызской Республике» 

8. Банки, МФК, МКК, КС, обменные бюро, СФУ обязаны:  

1) соблюдать законодательство Кыргызской Республики;  

2) соблюдать порядок проведения обменных операций с наличной иностранной валютой;  

3) соблюдать порядок совершения кассовых операций;  

4) беспрепятственно допускать сотрудников Национального банка к кассе и в другие помещения обменного бюро, МФК, МКК, КС, СФУ в целях проверки их деятельности при наличии документа, являющегося основанием для проверки;  

5) ознакомить работников с правилами работы с материальными ценностями, порядком проведения обменных операций с наличной иностранной валютой;  

6) использовать прошедшую в установленном порядке регистрацию в налоговых органах контрольно-кассовую машину или компьютер, оснащенный фискальной картой;  

7) использовать для контроля подлинности банкнот детектор валют;  

8) иметь свидетельство о праве собственности либо договор аренды на помещение;  

9) иметь рекламную вывеску, распорядок работы, а также информационный стенд установленных курсов покупки и продажи валют, и сведения для потребителей услуг (клиентов) обменного бюро, МФК, МКК, КС, СФУ;  

10) иметь печать (штамп) с обязательным указанием наименования, населенного пункта, идентификационного налогового номера (ИНН), в соответствии с требованиями законодательства;  

11) иметь книжки справок-сертификатов;  

12) ……… 

28) соблюдать иные требования, установленные законодательством Кыргызской Республики.  

8. Банки, МФК, МКК, КС, обменные бюро, СФУ обязаны:  

1) соблюдать законодательство Кыргызской Республики;  

2) соблюдать порядок проведения обменных операций с наличной иностранной валютой;  

3) соблюдать порядок совершения кассовых операций;  

4) беспрепятственно допускать сотрудников Национального банка к кассе и в другие помещения обменного бюро, МФК, МКК, КС, СФУ в целях проверки их деятельности при наличии документа, являющегося основанием для проверки;  

5) ознакомить работников с правилами работы с материальными ценностями, порядком проведения обменных операций с наличной иностранной валютой;  

6) использовать прошедшую в установленном порядке регистрацию в налоговых органах контрольно-кассовую машину или компьютер, оснащенный фискальной картой;  

7) использовать для контроля подлинности банкнот детектор валют;  

8) иметь свидетельство о праве собственности либо договор аренды на помещение;  

9) иметь рекламную вывеску, распорядок работы, а также информационный стенд установленных курсов покупки и продажи валют, и сведения для потребителей услуг (клиентов) обменного бюро, МФК, МКК, КС, СФУ;  

10) иметь печать (штамп) с обязательным указанием наименования, населенного пункта, идентификационного налогового номера (ИНН), в соответствии с требованиями законодательства;  

11) иметь книжки справок-сертификатов, за исключением банков и их обменных пунктов;  

22) ………….. 

28) соблюдать иные требования, установленные законодательством Кыргызской Республики.  

20. Банки и их обменные пункты, обменные бюро, МФК, МКК, КС, СФУ при покупке или продаже иностранной валюты, независимо от суммы, приобретенной или проданной иностранной валюты, обязаны выдавать документ, подтверждающий проведение операции, а также по просьбе клиента обязаны заполнять через копировальную бумагу справку-сертификат (Приложение 4).  

Обменное бюро, МФК, МКК, КС, СФУ при проведении операции по покупке/продаже иностранной валюты обязаны выдавать кассовый чек.  

Первый экземпляр справки-сертификата выдается клиенту. Вторые экземпляры справок-сертификатов хранятся в банке (обменном пункте), обменном бюро, МФК, МКК, КС, СФУ.  

Плата за выдачу справки-сертификата не взимается.  

Переоформление справок-сертификатов на другие лица не допускается.  

Бланки справки-сертификата должны быть отпечатаны типографским способом в виде книжки с указанием серии и номеров бланка. При этом первый и второй экземпляр справки-сертификата должны иметь идентичные серию и номер и приспособлены к заполнению через копировальную бумагу.  

20. Обменные бюро, МФК, МКК, КС, СФУ при покупке или продаже иностранной валюты, независимо от суммы, приобретенной или проданной иностранной валюты, обязаны выдавать документ, подтверждающий проведение операции, а также по просьбе клиента обязаны заполнять через копировальную бумагу справку-сертификат (Приложение 4).  

Обменное бюро, МФК, МКК, КС, СФУ при проведении операции по покупке/продаже иностранной валюты обязаны выдавать кассовый чек.  

Первый экземпляр справки-сертификата выдается клиенту. Вторые экземпляры справок-сертификатов хранятся в обменном бюро, МФК, МКК, КС, СФУ.  

Плата за выдачу справки-сертификата не взимается.  

Переоформление справок-сертификатов на другие лица не допускается.  

Бланки справки-сертификата должны быть отпечатаны типографским способом в виде книжки с указанием серии и номеров бланка. При этом первый и второй экземпляр справки-сертификата должны иметь идентичные серию и номер и приспособлены к заполнению через копировальную бумагу.  

21. Справка-сертификат должна быть подписана уполномоченным лицом в соответствии с внутренними процедурами и должностными обязанностями, заверена печатью (штампом) банка (обменного пункта), обменного бюро, МФК, МКК, КС, СФУ. Без соответствующих реквизитов, подписей работника и печати (штампа) банка, обменного пункта, обменного бюро, МФК, МКК, КС, СФУ справка-сертификат является недействительной.  

Использованные книжки справок-сертификатов со вторыми экземплярами хранятся банками, МФК, МКК, КС, обменными бюро, СФУ в течение 1 (одного) года со дня оформления в них последней записи.  

21. Справка-сертификат должна быть подписана уполномоченным лицом в соответствии с внутренними процедурами и должностными обязанностями, заверена печатью (штампом) обменного бюро, МФК, МКК, КС, СФУ. Без соответствующих реквизитов, подписей работника и печати (штампа) обменного бюро, МФК, МКК, КС, СФУ справка-сертификат является недействительной.  

Использованные книжки справок-сертификатов со вторыми экземплярами хранятся, МФК, МКК, КС, обменными бюро, СФУ в течение 1 (одного) года со дня оформления в них последней записи.  

22. Банки, обменные бюро, МФК, МКК, КС, СФУ обязаны обеспечить надлежащий учет, хранение и сохранность бланков справок-сертификатов. В случае их повреждения, порчи или уничтожения банк, обменное бюро, МФК, МКК, КС, СФУ обязаны составить соответствующий акт. 

22. Обменные бюро, МФК, МКК, КС, СФУ обязаны обеспечить надлежащий учет, хранение и сохранность бланков справок-сертификатов. В случае их повреждения, порчи или уничтожения обменное бюро, МФК, МКК, КС, СФУ обязаны составить соответствующий акт.  

27. Покупка наличной иностранной валюты производится следующим образом:  

1) идентификация клиента, а также проверка клиента на наличие или отсутствие в Санкционных перечнях и Перечне лиц, групп и организаций, в отношении которых имеются сведения об их участии в легализации (отмывании) преступных доходов, проводится на основании документа, удостоверяющего личность (с фотографией), если сумма покупки иностранной валюты равна или превышает 70 000 сом (или эквивалентная сумма в иностранной валюте, рассчитанная по официальному курсу Национального банка на день совершения операции (сделки);  

2) в случае если сумма покупки иностранной валюты равна или превышает 1 000 000 сом, идентификация клиента проводится путем заполнения анкеты клиента-физического лица в соответствии с требованиями законодательства.  

Примечание: суммы операций, при которых необходимо проводить идентификацию клиента, а также идентификацию клиента путем заполнения анкеты, установлены Положением «О порядке проведения надлежащей проверки клиента», утвержденным постановлением Правительства Кыргызской Республики от 25 декабря 2018 года №606.  

В присутствии клиента кассир пересчитывает сумму наличности и проверяет подлинность предъявленной клиентом валюты. При этом обработка банкнот должна производиться таким образом, чтобы банкноты находились в поле зрения клиента. Информация о клиенте (на основании документа, удостоверяющего личность) и операции по покупке наличной иностранной валюты фиксируются в журнале регистрации информации об операциях с клиентами.  

Примечание: к документам, удостоверяющим личность относится паспорт, военный билет, водительское удостоверение.  

27. Покупка наличной иностранной валюты производится следующим образом:  

1) идентификация клиента, а также проверка клиента на наличие или отсутствие в Санкционных перечнях и Перечне лиц, групп и организаций, в отношении которых имеются сведения об их участии в легализации (отмывании) преступных доходов, проводится на основании документа, удостоверяющего личность (с фотографией), если сумма покупки иностранной валюты равна или превышает 70 000 сом (или эквивалентная сумма в иностранной валюте, рассчитанная по официальному курсу Национального банка на день совершения операции (сделки);  

2) в случае если сумма покупки иностранной валюты равна или превышает 1 000 000 сом, идентификация клиента проводится путем заполнения анкеты клиента-физического лица в соответствии с требованиями законодательства.  

Примечание: суммы операций, при которых необходимо проводить идентификацию клиента, а также идентификацию клиента путем заполнения анкеты, установлены Положением «О порядке проведения надлежащей проверки клиента», утвержденным постановлением Правительства Кыргызской Республики от 25 декабря 2018 года №606.  

В присутствии клиента кассир пересчитывает сумму наличности и проверяет подлинность предъявленной клиентом валюты. При этом обработка банкнот должна производиться таким образом, чтобы банкноты находились в поле зрения клиента. Информация о клиенте (на основании документа, удостоверяющего личность) и операции по покупке наличной иностранной валюты фиксируются в журнале регистрации информации об операциях с клиентами.  

Примечание: перечень документов, удостоверяющих личность установлены Положением «О порядке проведения надлежащей проверки клиента», утвержденным постановлением Правительства Кыргызской Республики от 25 декабря 2018 года №606.  

30. Продажа наличной иностранной валюты производится следующим образом:   

1) идентификация клиента, а также проверка клиента на наличие или отсутствие в Санкционных перечнях и Перечне лиц, групп и организаций, в отношении которых имеются сведения об их участии в легализации (отмывании) преступных доходов, проводится на основании документа, удостоверяющего личность (с фотографией), если сумма продажи иностранной валюты равна или превышает 70 000 сом (или эквивалентная сумма в иностранной валюте, рассчитанная по официальному курсу Национального банка на день совершения операции (сделки);   

2) в случае если сумма продажи иностранной валюты равна или превышает 1 000 000 сом, идентификация клиента проводится путем заполнения анкеты клиента-физического лица в соответствии с требованиями законодательства.  

Примечание: суммы операций, при которых необходимо проводить идентификацию клиента, а также идентификацию клиента путем заполнения анкеты установлены Положением «О порядке проведения надлежащей проверки клиента», утвержденным постановлением Правительства Кыргызской Республики от 25 декабря 2018 года №606.  

В присутствии клиента кассир пересчитывает сумму наличности и проверяет подлинность предъявленной клиентом валюты. При этом обработка банкнот должна производиться таким образом, чтобы банкноты находились в поле зрения клиента. Информация о клиенте (на основании документа, удостоверяющего личность) и операции по продаже наличной иностранной валюты фиксируются в журнале регистрации информации об операциях с клиентами.  

При проведении операций по покупке и продаже иностранной валюты до 70 000 сом резидентство клиента может быть определено по его устному заявлению.  

30. Продажа наличной иностранной валюты производится следующим образом:   

1) идентификация клиента, а также проверка клиента на наличие или отсутствие в Санкционных перечнях и Перечне лиц, групп и организаций, в отношении которых имеются сведения об их участии в легализации (отмывании) преступных доходов, проводится на основании документа, удостоверяющего личность (с фотографией), если сумма продажи иностранной валюты равна или превышает 70 000 сом (или эквивалентная сумма в иностранной валюте, рассчитанная по официальному курсу Национального банка на день совершения операции (сделки);   

2) в случае если сумма продажи иностранной валюты равна или превышает 1 000 000 сом, идентификация клиента проводится путем заполнения анкеты клиента-физического лица в соответствии с требованиями законодательства.  

Примечание: суммы операций, при которых необходимо проводить идентификацию клиента, а также идентификацию клиента путем заполнения анкеты установлены Положением «О порядке проведения надлежащей проверки клиента», утвержденным постановлением Правительства Кыргызской Республики от 25 декабря 2018 года №606.  

В присутствии клиента кассир пересчитывает сумму наличности и проверяет подлинность предъявленной клиентом валюты. При этом обработка банкнот должна производиться таким образом, чтобы банкноты находились в поле зрения клиента. Информация о клиенте (на основании документа, удостоверяющего личность) и операции по продаже наличной иностранной валюты фиксируются в журнале регистрации информации об операциях с клиентами.  

При проведении операций по покупке и продаже иностранной валюты до 70 000 сом резидентство клиента может быть определено по его устному заявлению.  

Информация об идентификации данных клиента должна фиксироваться в журнале регистрации операций (приложение 3). 

Действующая редакция 

Приложение 1а  

Кардарлар менен жүргүзүлгөн операциялар жөнүндө маалыматты каттоо  

ЖУРНАЛЫ  

ЖУРНАЛ  

регистрации информации об операциях с клиентами  

Алмашуу бюросунун жооптуу кызматкеринин колтамгасы/  

Подпись ответственного работника обменного бюро __________________  

Алмашуу бюросунун жетекчисинин колтамгасы/  

Подпись руководителя обменного бюро __________________  

 Эскертуу/Примечание:  

1 – операциянын түрү: четөлкө валютасын сатып алуу же сатуу/вид операции: покупка или продажа иностранной валюты.  

Предлагаемая редакция 

Приложение 1а  

Финансылык чалгындоо органына жөнөтүүгө кардарлар менен жүргүзүлгөн операциялар жөнүндө маалыматты каттоо  

ЖУРНАЛЫ  

ЖУРНАЛ  

регистрации информации об операциях с клиентами для передачи в орган финансовой разведки 

Алмашуу бюросунун жооптуу кызматкеринин колтамгасы/  

Подпись ответственного работника обменного бюро __________________   

Алмашуу бюросунун жетекчисинин колтамгасы/  

Подпись руководителя обменного бюро __________________  

 Эскертуу/Примечание:  

1 – операциянын түрү: четөлкө валютасын сатып алуу же сатуу/вид операции: покупка или продажа иностранной валюты.  

Действующая редакция 

Приложение 3  

ЖУРНАЛ  

регистрации операций  

«____»___________ 20__ г.  

Подпись ответственного работника обменного бюро, обменного пункта, МФК, МКК, КС, СФУ  

Подпись ответственного должностного лица обменного бюро, обменного пункта, МФК, МКК, КС, СФУ  

Примечания:  

1. В строке «Итого куплено/продано валюты» указывается общая сумма купленной и проданной валюты по каждому виду валют раздельно.  

2. В строке «Итого куплено/продано валюты» в графе 3 и 8 «Курс обмена» указывается средневзвешенный курс по всей купленной или проданной валюте. Средневзвешенный курс рассчитывается как отношение общей суммы к выдаче (графа 4 и 9) к общей сумме купленной/проданной иностранной валюты по каждому виду валют раздельно.  

3. При проведении операции с нерезидентами в графе 5 и 10 делается запись «Н», а общий объем совершенных операций с нерезидентами за операционный день отражается в ежедневном отчете обменного бюро.  

4. Обменные бюро не имеют права проводить операции, не связанные с проведением обменных операций с наличной иностранной валютой, через кассу обменного бюро.  

Предлагаемая редакция  

Приложение 3  

ЖУРНАЛ  

регистрации операций  

«____»___________ 20__ г.  

Подпись ответственного работника обменного бюро, обменного пункта, МФК, МКК, КС, СФУ  

Подпись ответственного должностного лица обменного бюро, обменного пункта, МФК, МКК, КС, СФУ  

Примечания:  

1. В строке «Итого куплено/продано валюты» указывается общая сумма купленной и проданной валюты по каждому виду валют раздельно.  

2. В строке «Итого куплено/продано валюты» в графе 3 и 8 «Курс обмена» указывается средневзвешенный курс по всей купленной или проданной валюте. Средневзвешенный курс рассчитывается как отношение общей суммы к выдаче (графа 4 и 9) к общей сумме купленной/проданной иностранной валюты по каждому виду валют раздельно.  

3. При проведении операции с нерезидентами в графе 5 и 10 делается запись «Н», а общий объем совершенных операций с нерезидентами за операционный день отражается в ежедневном отчете обменного бюро.  

4. Обменные бюро не имеют права проводить операции, не связанные с проведением обменных операций с наличной иностранной валютой, через кассу обменного бюро.  

Действующая редакция  

Приложение 4    

(место для штампа с указанием  

наименования, адреса, ИНН)  

СПРАВКА-СЕРТИФИКАТ серия АА N 000000  

«___»_____________ 20__ г.  

Выдана _________________________________________________________________  

(фамилия, имя, отчество)  

Предъявлен ________________________ серия ________ N _____________________  

(наименование документа)  

Резидент - __________________________ Нерезидент - ________________________  

(нужное отметить Х в отведенном месте)  

ПОЛУЧЕНО КЛИЕНТОМ:  

Наименование валюты ____________________________________________________  

Сумма цифрами _________________________________________________________  

Сумма прописью ________________________________________________________  

ПРИНЯТО ОТ КЛИЕНТА:  

Наименование валюты ____________________________________________________  

Сумма цифрами _________________________________________________________  

Сумма прописью ________________________________________________________  

Курс обмена ______________________________________________________  

Подпись работника банка, обменного бюро МФК, МКК, КС, СФУ ______ (подпись) ________ (фамилия, имя, отчество)  

Без подписи и печати недействительна.  

Без права передачи третьему лицу.  

Подделка преследуется по закону.  

Исправления не допускаются.  

МП  

Копия СПРАВКИ-СЕРТИФИКАТА серия АА N 000000  

«____»____________ 20__ г.  

Выдана _________________________________________________________________  

(фамилия, имя, отчество)  

Предъявлен ________________________ серия _____________ N ________________  

(наименование документа)  

Резидент - ___________________________ Нерезидент - _______________________   

(нужное отметить Х в отведенном месте)  

ПОЛУЧЕНО КЛИЕНТОМ:  

Наименование валюты ____________________________________________________  

Сумма цифрами _________________________________________________________  

Сумма прописью ________________________________________________________  

ПРИНЯТО ОТ КЛИЕНТА:  

Наименование валюты ____________________________________________________  

Сумма цифрами _________________________________________________________  

Сумма прописью ________________________________________________________  

Курс обмена ____________________________________________________________  

Подпись работника банка, обменного бюро МФК, МКК, КС, СФУ ________ (подпись) ________________ (фамилия, имя, отчество)  

Без подписи и печати недействительна.  

Без права передачи третьему лицу.  

Подделка преследуется по закону.  

Исправления не допускаются.  

МП  

Предлагаемая редакция 

Приложение 4  

(место для штампа с указанием  

наименования, адреса, ИНН)  

СПРАВКА-СЕРТИФИКАТ серия АА N 000000  

«___»_____________ 20__ г.  

Выдана _________________________________________________________________  

(фамилия, имя, отчество)  

Предъявлен ________________________ серия ________ N _____________________  

(наименование документа)  

Резидент - __________________________ Нерезидент - ________________________  

(нужное отметить Х в отведенном месте)  

ПОЛУЧЕНО КЛИЕНТОМ:  

Наименование валюты ____________________________________________________  

Сумма цифрами _________________________________________________________  

Сумма прописью ________________________________________________________  

ПРИНЯТО ОТ КЛИЕНТА:  

Наименование валюты ____________________________________________________  

Сумма цифрами _________________________________________________________  

Сумма прописью ________________________________________________________  

Курс обмена ______________________________________________________  

Подпись работника обменного бюро МФК, МКК, КС, СФУ ______ (подпись) ________ (фамилия, имя, отчество)  

Без подписи и печати недействительна.  

Без права передачи третьему лицу.  

Подделка преследуется по закону.  

Исправления не допускаются.  

МП  

Копия СПРАВКИ-СЕРТИФИКАТА серия АА N 000000  

«____»____________ 20__ г.  

Выдана _________________________________________________________________  

(фамилия, имя, отчество)  

Предъявлен ________________________ серия _____________ N ________________  

(наименование документа)  

Резидент - ___________________________ Нерезидент - _______________________   

(нужное отметить Х в отведенном месте)  

ПОЛУЧЕНО КЛИЕНТОМ:  

Наименование валюты ____________________________________________________  

Сумма цифрами _________________________________________________________  

Сумма прописью ________________________________________________________  

ПРИНЯТО ОТ КЛИЕНТА:  

Наименование валюты ____________________________________________________  

Сумма цифрами _________________________________________________________  

Сумма прописью ________________________________________________________  

Курс обмена ____________________________________________________________  

Подпись работника обменного бюро МФК, МКК, КС, СФУ ________ (подпись) ________________ (фамилия, имя, отчество)  

Без подписи и печати недействительна.  

Без права передачи третьему лицу.  

Подделка преследуется по закону.  

Исправления не допускаются.  

МП  

1. Положение «О минимальных требованиях к организации внутреннего контроля в коммерческих банках в целях противодействия финансированию террористической деятельности и легализации (отмыванию) преступных доходов» 

3. Для целей настоящего Положения используются следующие понятия:  

… 

Орган финансовой разведки – Государственная служба финансовой разведки при Правительстве Кыргызской Республики. 

…  

3. Для целей настоящего Положения используются следующие понятия:  

… 

Орган финансовой разведки – уполномоченный государственный орган Кыргызской Республики в сфере противодействия финансированию террористической деятельности и легализации (отмыванию) преступных доходов. 

… 

Глава 6. Должностное лицо, назначаемое в целях организации внутреннего контроля по ПФТД/ЛПД 

23. Обучение (переподготовка) должностного лица по ПФТД/ЛПД, а также сотрудников банка, участвующих в реализации политики по ПФТД/ЛПД, должно осуществляться на регулярной основе, не менее одного раза в год в соответствии с требованиями, установленными в Положении «Об общих требованиях к программе внутреннего контроля», утвержденном постановлением Правительства Кыргызской Республики от 25 декабря 2018 года № 606.  

23. Обучение (переподготовка) должностного лица по ПФТД/ЛПД, сотрудников фронт-офиса, а также иных сотрудников банка, участвующих в реализации политики по ПФТД/ЛПД, должно осуществляться на регулярной основе, не менее одного раза в год в соответствии с требованиями, установленными в Положении «Об общих требованиях к программе внутреннего контроля», утвержденном постановлением Правительства Кыргызской Республики от 25 декабря 2018 года № 606.  

Глава 7. Риск-ориентированный подход при проведении надлежащей проверки клиента 

32. В случае установления высокого риска банк применяет следующие усиленные меры надлежащей проверки клиента:  

1) сбор дополнительных идентификационных сведений и документов в отношении клиента из доступных и надежных источников информации, а также использование данных сведений при оценке риска, связанного с клиентом;  

2) сбор дополнительной информации о клиенте и бенефициарном владельце для глубокого понимания риска возможной вовлеченности такого клиента и бенефициарного владельца в преступную деятельность;  

3) запрос дополнительной информации у клиента относительно цели и предполагаемого характера деловых отношений, а также источника денежных средств клиента;  

4) проверка источников денежных средств клиента, используемых в рамках установления деловых отношений, для того, чтобы убедиться, что денежные средства не являются доходами от преступной деятельности;  

5) регулярное обновление идентификационных данных клиента и бенефициарного владельца, но не реже одного раза в год;  

6) запрос у клиента дополнительной информации, разъясняющей причину или экономический смысл запланированных или проведенных операций (сделок);  

7) получение разрешения Правления банка на установление или продолжение деловых отношений с клиентом;  

..... 

32. В случае установления высокого риска банк применяет следующие усиленные меры надлежащей проверки клиента:  

1) сбор дополнительных идентификационных сведений и документов в отношении клиента из доступных и надежных источников информации, а также использование данных сведений при оценке риска, связанного с клиентом;  

2) сбор дополнительной информации о клиенте и бенефициарном владельце для глубокого понимания риска возможной вовлеченности такого клиента и бенефициарного владельца в преступную деятельность;  

3) запрос дополнительной информации у клиента относительно цели и предполагаемого характера деловых отношений, а также источника денежных средств клиента;  

4) проверка источников денежных средств клиента, используемых в рамках установления деловых отношений, для того, чтобы убедиться, что денежные средства не являются доходами от преступной деятельности;  

5) регулярное обновление идентификационных данных клиента и бенефициарного владельца, но не реже одного раза в год;  

6) запрос у клиента дополнительной информации, разъясняющей причину или экономический смысл запланированных или проведенных операций (сделок);  

7) получение разрешения Правления/ Председателя Правления либо члена Правления, курирующего операционную деятельность банка (при условии делегирования ему таких полномочий Председателем Правления банка), на установление или продолжение деловых отношений с клиентом;  

..... 

2. Положение «О корпоративном управлении в коммерческих банках Кыргызской Республики» 

3-1. Совет директоров и Правление банка вправе привлекать советников (специалистов, консультантов, экспертов и т.п.) для подготовки аналитических, справочных, информационных материалов и рекомендаций по вопросам, отнесенным к их ведению в соответствии с возложенными на них обязанностями.  

Деятельность советников должна осуществляться в рамках должностных инструкций/договоров о предоставлении услуг.  

Советники не являются должностными лицами банка и не могут вовлекаться в осуществление операционной деятельности (кредитной и т.д.) банка. Заключения советников носят рекомендательный характер, а ответственность за все решения, принимаемые Советом директоров и Правлением банка, несут указанные органы.  

3-1. Совет директоров и Правление банка вправе привлекать советников, консультантов (специалистов, экспертов и т.п.) для подготовки аналитических, справочных, информационных материалов и рекомендаций по вопросам, отнесенным к их ведению в соответствии с возложенными на них обязанностями.  

Деятельность советников, консультантов должна осуществляться в рамках должностных инструкций/договоров о предоставлении услуг.  

Советники и консультанты не являются должностными лицами банка и не могут вовлекаться в осуществление операционной деятельности (кредитной и т.д.) банка. Заключения советников, консультантов носят рекомендательный характер, а ответственность за все решения, принимаемые Советом директоров и Правлением банка, несут указанные органы. 

10. Совет директоров банка - орган управления банка, осуществляющий общее руководство банком в период между общими собраниями акционеров, в соответствии с внутренним положением о Совете директоров банка.  

Совет директоров банка осуществляет стратегическое управление банком, определяет основные принципы и подходы к организации в банке системы управления рисками и внутреннего контроля, контролирует деятельность исполнительных органов банка, а также реализует иные ключевые функции.  

10. Совет директоров банка - орган управления банка, осуществляющий общее руководство банком в период между общими собраниями акционеров, в соответствии с внутренним положением о Совете директоров банка. Положение о Совете директоров утверждается общим собранием акционеров. 

Совет директоров банка осуществляет стратегическое управление банком, определяет основные принципы и подходы к организации в банке системы управления рисками и внутреннего контроля, контролирует деятельность исполнительных органов банка, а также реализует иные ключевые функции.  

19. Во внутренних документах банка, регламентирующих деятельность всех комитетов, созданных в банке, должны быть как минимум определены:  

- цель создания и деятельности комитета;  

- полномочия комитета;  

- порядок назначения председателя комитета;  

- порядок проведения заседаний, которые могут быть в очном виде (с присутствием членов комитета) или заочном виде (без присутствия членов комитета, например, через видео-, аудиоконференцию и т.п.), в т.ч. порядок голосования членов комитета;  

- порядок отчетности;  

- ответственность каждого члена комитета за принятые и подписанные им решения.  

Также в этих документах к каждому члену комитета, участвующему в заседании и принимающему решения, должны быть установлены как минимум следующие требования:  

- быть осведомленным о сути рассматриваемого вопроса;  

- осознавать влияние принимаемых им решений на деятельность банка;  

- оценивать возможность возникновения рисков и последствий принимаемых им решений.  

Мнение члена комитета, имеющего замечания и предложения по рассматриваемому вопросу и не согласного с принятым решением, должно быть выражено при голосовании и отражено в протоколе. Протокол должен быть подписан всеми членами комитета, присутствовавшими на заседании, и секретарем комитета. Члены комитета, не принимавшие участие на заседании, должны быть ознакомлены с протоколом и принятыми решениями под роспись.  

19. Во внутренних документах банка, регламентирующих деятельность всех комитетов, созданных в банке, должны быть как минимум определены:  

- цель создания и деятельности комитета;  

- полномочия комитета;  

- порядок назначения председателя комитета;  

- порядок проведения заседаний, которые могут быть в очном виде (с присутствием членов комитета) или заочном виде (без присутствия членов комитета, например, через видео-, аудиоконференцию и т.п.), в т.ч. порядок голосования членов комитета;  

- порядок отчетности;  

- ответственность каждого члена комитета за принятые и подписанные им решения.  

Также в этих документах к каждому члену комитета, участвующему в заседании и принимающему решения, должны быть установлены как минимум следующие требования:  

- быть осведомленным о сути рассматриваемого вопроса;  

- осознавать влияние принимаемых им решений на деятельность банка;  

- оценивать возможность возникновения рисков и последствий принимаемых им решений.  

Мнение члена комитета, имеющего замечания и предложения по рассматриваемому вопросу и не согласного с принятым решением, должно быть выражено при голосовании и отражено в протоколе и стенограмме (подробный письменный текст выступлений участников с сохранением аудио/видеозаписи). Протокол и стенограмма заседания комитета должны быть подписаны всеми членами комитета, присутствовавшими на заседании, и секретарем комитета. Члены комитета, не принимавшие участие на заседании, должны быть ознакомлены с протоколом, стенограммой и принятыми решениями под роспись.  

Особые мнения членов комитета должны прикладываться к протоколам заседаний комитета и являться их неотъемлемой частью. 

20. Высокий уровень ответственности и широкий круг полномочий Совета директоров предполагает, что члены Совета директоров обладают достаточными знаниями об основных видах деятельности банка и способностью выражать мнение, независимое от мнения органов управления и должностных лиц банка. При принятии решений каждый член Совета директоров должен быть объективным и руководствоваться интересами банка, а не личными интересами или интересами отдельных акционеров и должностных лиц банка. Мнение члена Совета директоров, имеющего замечания и предложения по рассматриваемому вопросу и не согласного с принятым решением, должно быть выражено при голосовании и отражено в протоколе. Протокол и стенографический отчет (подробный письменный текст выступлений участников) заседания Совета директоров должны быть подписаны председательствующим и Корпоративным секретарем, после согласования (визирования) с членами Совета директоров, присутствовавшими на заседании. Члены Совета директоров, не принимавшие участие на заседании, должны быть ознакомлены с протоколом и принятыми решениями под роспись.  

20. Высокий уровень ответственности и широкий круг полномочий Совета директоров предполагает, что члены Совета директоров обладают достаточными знаниями об основных видах деятельности банка и способностью выражать мнение, независимое от мнения органов управления и должностных лиц банка. При принятии решений каждый член Совета директоров должен быть объективным и руководствоваться интересами банка, а не личными интересами или интересами отдельных акционеров, должностных лиц банка или третьих лиц. Мнение члена Совета директоров, имеющего замечания и предложения по рассматриваемому вопросу и несогласного с принятым решением, должно быть выражено при голосовании и отражено в протоколе и стенограмме (подробный письменный текст выступлений участников с сохранением аудио/видеозаписи). Протокол и стенографический отчет (подробный письменный текст выступлений участников) заседания Совета директоров должны быть подписаны председательствующим и Корпоративным секретарем, после согласования (визирования) с членами Совета директоров, присутствовавшими на заседании. Члены Совета директоров, не принимавшие участие на заседании, должны быть ознакомлены с протоколом, стенограммой и принятыми решениями под роспись. Особые мнения членов Совета директоров должны прикладываться к протоколам заседаний комитета и являться их неотъемлемой частью. 

22. В целях обеспечения компетентности, объективности и независимости в Совет директоров должны быть избраны независимые члены Совета директоров, обладающие признанной репутацией и профессиональным опытом по экономическим, финансовым, монетарным и юридическим вопросам. Не менее чем один член Совета директоров банка должен быть гражданином Кыргызской Республики, владеющим государственным и/или официальным языком.  

22. В целях обеспечения компетентности, объективности и независимости в Совет директоров должны быть избраны независимые члены Совета директоров, обладающие признанной репутацией и профессиональным опытом по экономическим, финансовым, банковским и юридическим вопросам. Не менее чем один член Совета директоров банка должен быть гражданином Кыргызской Республики, владеющим государственным и/или официальным языком.  

28. В целях обеспечения эффективного корпоративного управления Правлению необходимо:  

- обеспечить четкое распределение ответственности, полномочий и подотчетности структурных подразделений, должностных лиц и работников банка;  

- установить эффективные системы мониторинга соблюдения политик, утвержденных Советом директоров, процедур и должностных инструкций на всех исполнительных уровнях организационной структуры и периодически проводить оценку адекватности данных систем;  

- установить надежные информационные системы, которые обеспечивают надлежащую подготовку и своевременное представление информации (финансовой, анализ о событиях и условиях рынка и др.), необходимой для принятия управленческих решений;  

- представлять Совету директоров своевременные, содержательные и достоверные отчеты о текущей деятельности, содержащие фактические результаты финансовой и операционной деятельности, позволяющие оценить выполнение прогнозных показателей бизнес-плана и стратегии развития банка;  

- представлять (не реже одного раза в год) Совету директоров детальную оценку адекватности системы внутреннего контроля банка, в том числе и по вопросам противодействия финансированию террористической деятельности и легализации (отмыванию) преступных доходов, а также представлять рекомендации по совершенствованию системы внутреннего контроля;  

- на периодической основе представлять Совету директоров отчеты и рекомендации по управлению рисками, которые позволят обеспечить эффективность и адекватность непрерывного процесса управления рисками;  

- незамедлительно информировать Совет директоров о любых ухудшениях в экономическом положении банка или угрозе возникновения такой ситуации;  

- информировать Совет директоров обо всех выявленных нарушениях законодательства, нормативных актов Национального банка, внутренних политик, утвержденных Советом директоров.  

28. В целях обеспечения эффективного корпоративного управления Правлению необходимо:  

- обеспечить четкое распределение ответственности, полномочий и подотчетности структурных подразделений, должностных лиц и работников банка;  

- установить эффективные системы мониторинга соблюдения политик, утвержденных Советом директоров, процедур и должностных инструкций на всех исполнительных уровнях организационной структуры и периодически проводить оценку адекватности данных систем;  

- установить надежные информационные системы, которые обеспечивают надлежащую подготовку и своевременное представление информации (финансовой, анализ о событиях и условиях рынка и др.), необходимой для принятия управленческих решений;  

- представлять Совету директоров своевременные, содержательные и достоверные отчеты о текущей деятельности, содержащие фактические результаты финансовой и операционной деятельности, позволяющие оценить выполнение прогнозных показателей бизнес-плана и стратегии развития банка;  

- представлять (не реже одного раза в год) Совету директоров детальную оценку адекватности системы внутреннего контроля банка, в том числе и по вопросам противодействия финансированию террористической деятельности и легализации (отмыванию) преступных доходов, а также представлять рекомендации по совершенствованию системы внутреннего контроля;  

- на периодической основе представлять Совету директоров отчеты и рекомендации по управлению рисками, которые позволят обеспечить эффективность и адекватность непрерывного процесса управления рисками;  

- незамедлительно информировать Совет директоров о любых ухудшениях в экономическом положении банка или угрозе возникновения такой ситуации;  

- информировать Совет директоров обо всех выявленных нарушениях законодательства, нормативных правовых актов Национального банка, внутренних политик, утвержденных Советом директоров. 

30. При осуществлении своей деятельности членам Правления следует быть объективными и руководствоваться, прежде всего, интересами банка, а не личными интересами или интересами отдельных акционеров и должностных лиц банка, прилагая все усилия для обеспечения здоровой и безопасной банковской практики. Мнение члена Правления, имеющего замечания и предложения по рассматриваемому вопросу и не согласного с принятым решением, должно быть выражено при голосовании и отражено в протоколе. Протокол и стенографический отчет (подробный письменный текст выступлений участников) заседания Правления должны быть подписаны председательствующим и секретарем Правления банка, после согласования (визирования) с членами Правления банка, присутствовавшими на заседании. Члены Правления, не принимавшие участие на заседании, должны быть ознакомлены с протоколом и принятыми решениями под роспись.  

30. При осуществлении своей деятельности членам Правления следует быть объективными и руководствоваться, прежде всего, интересами банка, а не личными интересами или интересами отдельных акционеров, должностных лиц банка или третьих лиц, прилагая все усилия для обеспечения здоровой и безопасной банковской практики. Мнение члена Правления, имеющего замечания и предложения по рассматриваемому вопросу и несогласного с принятым решением, должно быть выражено при голосовании и отражено в протоколе и стенограмме (подробный письменный текст выступлений участников с сохранением аудио/видеозаписи). Протокол и стенографический отчет (подробный письменный текст выступлений участников) заседания Правления должны быть подписаны председательствующим и секретарем Правления банка, после согласования (визирования) с членами Правления банка, присутствовавшими на заседании. Члены Правления, не принимавшие участие на заседании, должны быть ознакомлены с протоколом, стенограммой и принятыми решениями под роспись. 

 Особые мнения членов Правления должны прикладываться к протоколам заседаний Правления и являться их неотъемлемой частью. 

38. Комитет рассматривает кандидатуры на должность Корпоративного секретаря, оценивает соответствие кандидатур установленным требованиям и представляет свои рекомендации Совету директоров.  

38. Комитет рассматривает кандидатуры на должность Корпоративного секретаря, оценивает соответствие кандидатур установленным требованиям и представляет свои рекомендации Совету директоров.  

Также Комитет дает заключение о соответствии кандидата, подлежащего обязательному согласованию с Национальным банком. 

39. Выплата вознаграждения членам Совета директоров и ключевым работникам банка должна осуществляться в соответствии с принятым в банке внутренним нормативным актом по вознаграждению.  

39. Выплата вознаграждения членам Совета директоров и ключевым работникам банка должна осуществляться в соответствии с принятым в банке внутренним документом о вознаграждениях.  

42. Размер вознаграждения должен напрямую зависеть от объема обязанностей работника, а также от соотношения риска к результату. Способы выплаты вознаграждений в счет будущих доходов, срок и вероятность получения которых являются неопределенными, должен тщательно взвешиваются на основании принятых качественных и количественных показателей. Система вознаграждений должна предусматривать возможность изменения размеров выплачиваемых премий (бонусов) с учетом всех рисков, включая нарушения лимитов риск-аппетита, внутренних процедур или регуляторных требований.  

42. Размер вознаграждения должен напрямую зависеть от объема обязанностей работника, а также от соотношения риска к результату. Способы выплаты вознаграждений в счет будущих доходов, срок и вероятность получения которых являются неопределенными, должны тщательно взвешиваться на основании принятых качественных и количественных показателей. Система вознаграждений должна предусматривать возможность изменения размеров выплачиваемых премий (бонусов) с учетом всех рисков, включая нарушения лимитов риск-аппетита, внутренних процедур или регуляторных требований.  

43. Внутренний нормативный акт о вознаграждениях должен включать следующее:  

- порядок и период выплаты премий (бонусов);  

- прозрачную систему критериев выплаты премий (бонусов), которая должна учитывать результаты управления рисками в перспективе в целях долгосрочной мотивации;  

- размеры премий (бонусов), а также их лимиты;  

- при необходимости условия отсрочки выплаты существенной доли премий (бонусов) до момента получения результата от принятия конкретного риска, с учетом мер по снижению рисков («неблагонадежность/потеря»);  

- условия уменьшения или аннулирования премий (бонусов), на основании полученных результатов или принятия мер перед их выплатой;  

- условия соблюдения и выполнения планов работ/утвержденного бюджета банка;  

- зависимость вознаграждения от прибыльности банка для возможности выплаты премий (бонусов).  

43. Внутренний документ о вознаграждениях должен включать следующее:  

- порядок и период выплаты премий (бонусов);  

- прозрачную систему критериев выплаты премий (бонусов), которая должна учитывать результаты управления рисками в перспективе в целях долгосрочной мотивации;  

- размеры премий (бонусов), а также их лимиты;  

- при необходимости условия отсрочки выплаты существенной доли премий (бонусов) до момента получения результата от принятия конкретного риска, с учетом мер по снижению рисков («неблагонадежность/потеря»);  

- условия уменьшения или аннулирования премий (бонусов), на основании полученных результатов или принятия мер перед их выплатой;  

- условия соблюдения и выполнения планов работ/утвержденного бюджета банка;  

- зависимость вознаграждения от прибыльности банка для возможности выплаты премий (бонусов). 

44. Комитет по новым продуктам может создаваться в банке для принятия решения по необходимости разработки новых банковских продуктов, внедрения новых продуктов на рынок банковских услуг, а также для контроля процесс вхождения банка в рынок разработанных банком новых продуктов в соответствии с требованиями законодательства по антимонопольному регулированию. 

44. Комитет по новым продуктам может создаваться в банке для принятия решения по необходимости разработки новых банковских продуктов, внедрения новых продуктов на рынок банковских услуг, для контроля процесса вхождения банка на рынок разработанных банком новых продуктов в соответствии с требованиями законодательства по антимонопольному регулированию, а также при переходе на цифровые каналы обслуживания для установления приемлемого уровня рисков и создание адекватных систем контроля цифровых банковских операций. 

45. Комитет уполномочен принимать решения в отношении новых банковских продуктов для обеспечения эффективного, целенаправленного и контролируемого процесса первоначальной оценки, последующей разработки, тестирования и внедрения банковских продуктов или услуг в рамках существующих ресурсных ограничений. 

45. Комитет уполномочен принимать решения в отношении новых банковских продуктов и перевода банковских операций на цифровые платформы для обеспечения эффективного, целенаправленного и контролируемого процесса первоначальной оценки, последующей разработки, тестирования и внедрения банковских продуктов или услуг в рамках существующих ресурсных ограничений. 

46. Комитет может определять степень вовлеченности тех или иных подразделений банка в процесс разработки новых банковских продуктов. 

46. Комитет может определять степень вовлеченности тех или иных подразделений банка в процесс разработки новых банковских продуктов и цифровых банковских платформ. 

47. При разработке и внедрению новых банковских продуктов комитет должен проводить оценку рисков по новым банковским продуктам и пути их снижения (минимизации). 

47. Комитет должен проводить оценку рисков и пути их снижения (минимизации) при разработке и внедрении новых банковских продуктов, а также при переводе банковских операций на цифровые платформы. 

48. Деятельность комитета регулируется законодательством Кыргызской Республики и Положением «О комитете», которое утверждается Советом директоров банка. 

48. Деятельность Комитета регулируется требованиями законодательства Кыргызской Республики и внутренним положением о Комитете, которое утверждается Советом директоров банка.  

49. Комитет может состоять из членов Совета директоров и/или членов Правления банка.  

49. Комитет может состоять из членов Совета директоров и/или членов Правления банка. При внедрении новых банковских продуктов, связанных с цифровыми банковскими платформами и дистанционным обслуживанием клиентов, в состав комитета в обязательном порядке должны быть включены руководители структурных подразделений по информационным технологиям и информационной безопасности. 

50. Комитет при принятии решения по разработке и внедрению новых банковских продуктов должен соблюдать в пределах своих полномочий требования законодательства Кыргызской Республики и нормативных актов.  

50. Комитет при принятии решения по разработке и внедрению новых банковских продуктов и цифровых банковских платформ обслуживания должен соблюдать в пределах своих полномочий требования законодательства и нормативных правовых актов Кыргызской Республики. 

53. Корпоративный секретарь осуществляет свою деятельность в соответствии с Законом, нормативными правовыми актами Национального банка, уставом банка и внутренними нормативными актами банка, а также решениями общего собрания акционеров и Совета директоров банка.  

53. Корпоративный секретарь осуществляет свою деятельность в соответствии с Законом, нормативными правовыми актами Национального банка, уставом банка и внутренними документами банка, а также решениями общего собрания акционеров и Совета директоров банка.  

55. Функциональные обязанности корпоративного секретаря разрабатываются банком самостоятельно в соответствии с законодательством Кыргызской Республики и внутренними нормативными актами банка.  

55. Функциональные обязанности корпоративного секретаря разрабатываются банком самостоятельно в соответствии с законодательством Кыргызской Республики и внутренними документами банка.  

56. Корпоративный секретарь банка обязан действовать добросовестно и разумно в наилучших интересах банка, что предполагает соблюдение ими следующих фидуциарных обязанностей:  

1) выполнять свои полномочия с соблюдением требований банковского законодательства Кыргызской Республики, устава банка и внутренних нормативных актов банка;  

2) использовать предоставленные ему полномочия;  

3) соблюдать принцип равенства в отношении к акционерам и к членам совета директоров;  

4) соответствовать требованиям законодательства Кыргызской Республики. 

56. Корпоративный секретарь банка обязан действовать добросовестно и разумно в наилучших интересах банка, что предполагает соблюдение ими следующих фидуциарных обязанностей:  

1) выполнять свои полномочия с соблюдением требований банковского законодательства Кыргызской Республики, устава банка и внутренних документов банка;  

2) использовать предоставленные ему полномочия;  

3) соблюдать принцип равенства в отношении к акционерам и к членам Совета директоров;  

4) соответствовать требованиям законодательства Кыргызской Республики. 

57. Корпоративный секретарь в обязательном порядке должен вести стенографический протокол (подробный письменный текст выступлений участников) заседаний Совета директоров банка и осуществлять подготовку протоколов по результатам в том числе голосования путем письменного опроса и с использованием средств коммуникаций.  

Корпоративный секретарь в обязательном порядке должен ознакомить с подписанным протоколом всех членов Совета директоров, в том числе путем использования средств коммуникаций.  

57. Корпоративный секретарь в обязательном порядке должен вести стенограмму (подробный письменный текст выступлений участников с сохранением аудио/видеозаписи) заседаний Совета директоров банка и осуществлять подготовку протоколов по результатам в том числе голосования путем письменного опроса и с использованием средств коммуникаций.  

Корпоративный секретарь в обязательном порядке должен ознакомить с подписанными стенограммой и протоколом всех членов Совета директоров, в том числе путем использования средств коммуникаций. 

3. Инструкция по работе с банковскими счетами, счетами по банковским вкладам (депозитам) 

11. В настоящей Инструкции используются следующие термины и определения:  

Банковский вклад (депозит) понимается в том значении, которое указано в статье 749 Гражданского кодекса Кыргызской Республики.  

Банковский счет - это способ отражения договорных отношений между банком и клиентом по приему банковского вклада (депозита) и/или совершению банком операций, связанных с осуществлением банковского обслуживания клиента, предусмотренного договором банковского счета, банковского вклада, законодательством и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.  

Безналичный расчет понимается в том значении, которое указано в статье 2 Закона Кыргызской Республики «О платежной системе Кыргызской Республики».  

Бенефициарный владелец - физическое лицо (физические лица), которое в конечном итоге (через цепочку владения и контроля) прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет правом собственности или контролирует клиента либо физическое лицо, от имени или в интересах которого совершается операция (сделка).  

Верификация - процедура проверки идентификационных данных клиента и (или) бенефициарного владельца.  

Вкладчик - это лицо, которое внесло денежную сумму в банк или на имя которого поступила денежная сумма в банк от третьего лица и имеет соответствующий договор на открытие и ведение банковского счета или банковского вклада (депозита).  

Декларация о трасте - письменный договор о том, что собственность, право на которую держит одно лицо, фактически принадлежит другому лицу, в интересах которого и был передан первому лицу правовой титул собственности.  

... 

Орган финансовой разведки - Государственная служба финансовой разведки при Кабинете министров Кыргызской Республики.  

… 

11. В настоящей Инструкции используются следующие термины и определения:  

Банковский вклад (депозит) понимается в том значении, которое указано в статье 749 Гражданского кодекса Кыргызской Республики.  

Банковский счет - это способ отражения договорных отношений между банком и клиентом по приему банковского вклада (депозита) и/или совершению банком операций, связанных с осуществлением банковского обслуживания клиента, предусмотренного договором банковского счета, банковского вклада, законодательством и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.  

Безналичный расчет понимается в том значении, которое указано в статье 2 Закона Кыргызской Республики «О платежной системе Кыргызской Республики».  

Бенефициарный владелец - физическое лицо (физические лица), которое в конечном итоге (через цепочку владения и контроля) прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет правом собственности или контролирует клиента либо физическое лицо, от имени или в интересах которого совершается операция (сделка).  

Верификация - процедура проверки идентификационных данных клиента и (или) бенефициарного владельца.  

Вкладчик - это лицо, которое внесло денежную сумму в банк или на имя которого поступила денежная сумма в банк от третьего лица и имеет соответствующий договор на открытие и ведение банковского счета или банковского вклада (депозита).  

Высокорискованные страны - государства и территории (образования), которые не применяют или применяют в недостаточной степени международные стандарты по противодействию отмыванию денег, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, а также оффшорные зоны; 

Декларация о трасте - письменный договор о том, что собственность, право на которую держит одно лицо, фактически принадлежит другому лицу, в интересах которого и был передан первому лицу правовой титул собственности.  

…  

Орган финансовой разведки - уполномоченный государственный орган Кыргызской Республики в сфере противодействия финансированию террористической деятельности и легализации (отмыванию) преступных доходов. 

… 

15. Расчетный (текущий) счет - это счет, предназначенный для хранения денежных средств и осуществления текущих расчетов, включая проведение расчетов с использованием банковских платежных карт, производимых юридическими лицами, кроме банков, и индивидуальными предпринимателями (поступления, выплаты, взаимные расчеты с другими физическими или юридическими лицами, переводы в другие финансово-кредитные организации) по договору банковского счета, а также физическими лицами (резидентами) - сельскохозяйственными производителями в соответствии с требованиями настоящей Инструкции.  

Средства с расчетного (текущего) счета выплачиваются по первому требованию клиента без предварительного уведомления. Все расчетно-денежные операции должны проводиться по платежным документам с обязательным указанием всех необходимых реквизитов.  

Все операции по расчетному (текущему) счету осуществляются по распоряжению клиента в соответствии с требованиями законодательства Кыргызской Республики и Положения «О безналичных расчетах в Кыргызской Республике», утвержденного постановлением Правительства Кыргызской Республики и Национального банка Кыргызской Республики от 9 сентября 2005 года № 420/21/4.  

15. Расчетный (текущий) счет - это счет, предназначенный для хранения денежных средств и осуществления текущих расчетов, включая проведение расчетов с использованием банковских платежных карт, производимых юридическими лицами, кроме банков, и индивидуальными предпринимателями (поступления, выплаты, взаимные расчеты с другими физическими или юридическими лицами, переводы в другие финансово-кредитные организации) по договору банковского счета, а также крестьянскими (фермерскими) хозяйствами в соответствии с требованиями настоящей Инструкции.  

Средства с расчетного (текущего) счета выплачиваются по первому требованию клиента без предварительного уведомления. Все расчетно-денежные операции должны проводиться по платежным документам с обязательным указанием всех необходимых реквизитов.  

Все операции по расчетному (текущему) счету осуществляются по распоряжению клиента в соответствии с требованиями законодательства Кыргызской Республики и Положения «О безналичных расчетах в Кыргызской Республике», утвержденного постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики. 

Глава 4  

Правовой режим банковских счетов, счетов по банковским вкладам (депозитам) 

28. В случае, если оригинал документа, предоставляемый в банк в соответствии с требованиями настоящей Инструкции, выполнен на иностранном языке, в банк должен быть представлен нотариально заверенный перевод документов на государственный или официальный язык Кыргызской Республики.  

28. В случае, если оригинал документа, предоставляемый в банк в соответствии с требованиями настоящей Инструкции, выполнен на иностранном языке, в банк должен быть представлен перевод документов на государственный или официальный язык Кыргызской Республики, заверенный переводческим учреждением. 

36-1. Общие условия предоставления услуги по открытию банковского вклада (депозита) могут быть размещены на официальном интернет-сайте банка. 

Заключение договора банковского вклада (депозита) может осуществляться путем присоединения к общим условиям предоставления услуги банковского вклада (депозита) с подписанием согласия по основным условиям предоставления услуги банковского вклада на момент подписания присоединения либо подписанием договора банковского вклада (депозита) со всеми условиями. 

Клиент вправе выбрать одну из вышеуказанных форм заключения договора банковского вклада (депозита). 

При открытии счета банковского вклада (депозита) банк обязан обеспечить полное ознакомление клиентом с общими условиями договора банковского вклада (депозита). 

37-1. Присоединение к общим условиям предоставления услуги банковского вклада (депозита) должно быть составлено в письменной форме в соответствии с требованиями к заключению договора банковского вклада (депозита) и как минимум содержать следующее: 

- данные сторон; 

- вид банковского вклада (депозита); 

- сумма банковского вклада (депозита); 

- срок банковского вклада (депозита); 

- размер процентной ставки вклада (депозита); 

- условия распоряжения денежными средствами; 

- подписи сторон, а если юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, то печать (при наличии); 

- условие ознакомления с существенными условиями предоставления банковского вклада (депозита), включая ответственность сторон за нарушение условий договора банковского вклада (депозита); 

- иные условия. 

Банк до присоединения к общим условиям предоставления услуги банковского вклада (депозита) должен ознакомить клиента с текстом общих условий предоставления услуги банковского вклада (депозита) путем устного разъяснения и получения письменного согласия, ознакомления с этими условиями. 

Внесенные изменения в текст общих условий предоставления услуги банковского вклада (депозита) доводятся до клиента не позднее, чем за 10 (десять) рабочих дней до даты вступления изменений в силу, путем размещения соответствующей информации на информационных стендах в операционных залах подразделений банка, размещением соответствующей информации на официальном интернет - сайте банка и направления уведомления по всем имеющимся каналам связи.  

Все редакции общих условий размещения банковского вклада (депозита) должны храниться на официальном интернет - сайте банка в хронологическом порядке на любую дату запроса информации с указанием даты внесения изменений.  

39. Открытие счетов по договору банковского вклада (депозита) при первом обращении должно совершаться с идентификацией в присутствии самого вкладчика (если вкладчик - физическое лицо) или лица, имеющего надлежаще оформленные документы, подтверждающие наличие у него соответствующих полномочий для открытия счета (если вкладчик - физическое или юридическое лицо), или лица, открывающего счет на имя третьего лица (например, родители или законные представители несовершеннолетнего лица или третьи лица), в целях его идентификации.  

39. Открытие счетов по договору банковского вклада (депозита) при первом обращении должно совершаться с идентификацией в присутствии самого вкладчика (если вкладчик - физическое лицо) или лица, имеющего надлежаще оформленные документы, подтверждающие наличие у него соответствующих полномочий для открытия счета (если вкладчик - физическое или юридическое лицо), или лица, открывающего счет на имя третьего лица (например, родители или законные представители ребенка или третьи лица), в целях его идентификации.  

42. Если клиент (родитель, иной законный представитель или третье лицо) открывает счет в пользу несовершеннолетнего, то он должен представить заявление, содержащее информацию о лице, в пользу которого открывается счет; сведения о лице, открывающем счет (документ, удостоверяющий личность родителя, иного законного представителя или третьего лица); документ, удостоверяющий личность несовершеннолетнего (свидетельство о рождении или паспорт); карточку с образцами подписей лиц, имеющих право распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете.  

Банковским вкладом (депозитом), внесенным на имя несовершеннолетнего, распоряжаются:  

- до достижения несовершеннолетним 14 лет - родители или законные представители;  

- по достижении несовершеннолетним 14 лет - сам несовершеннолетний.  

42. Если клиент (родитель, иной законный представитель или третье лицо) открывает счет в пользу ребенка, то он должен представить заявление, содержащее информацию о лице, в пользу которого открывается счет; сведения о лице, открывающем счет (документ, удостоверяющий личность родителя, иного законного представителя или третьего лица); документ, удостоверяющий личность ребенка (свидетельство о рождении или паспорт); карточку с образцами подписей лиц, имеющих право распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете.  

Банковским вкладом (депозитом), внесенным на имя ребенка, распоряжаются:  

- до достижения ребенком 14 лет - родители или законные представители;  

- по достижении ребенком 14 лет - сам несовершеннолетний.  

48. Договор банковского счета должен содержать следующее:  

- предмет договора;  

- порядок распоряжения деньгами, находящимися в банке;  

- условия оказания банком услуг и порядок их оплаты.  

В договоре банковского счета могут быть предусмотрены иные условия, согласованные сторонами.  

В договоре банковского счета должны также содержаться дополнительные требования, установленные законодательством Кыргызской Республики.  

Открытие счета индивидуальному предпринимателю по договору банковского счета при первом обращении должно совершаться в присутствии самого вкладчика или лица, имеющего надлежаще оформленные документы, подтверждающие наличие у него соответствующих полномочий для открытия счета, в целях его идентификации.  

Открытие счета юридическому лицу по договору банковского счета должно совершаться в присутствии лица, имеющего надлежаще оформленные документы, подтверждающие наличие у него соответствующих полномочий для открытия счета, в целях его идентификации.  

При открытии расчетного (текущего) счета по договору банковского счета резидентам и нерезидентам необходимо представить те же документы, что и для открытия счета по договору банковского вклада (депозита) резидентам и нерезидентам, соответственно.  

48. Договор банковского счета должен содержать следующее:  

- предмет договора;  

- порядок распоряжения деньгами, находящимися в банке;  

- условия оказания банком услуг и порядок их оплаты.  

В договоре банковского счета могут быть предусмотрены иные условия, согласованные сторонами.  

В договоре банковского счета должны также содержаться дополнительные требования, установленные законодательством Кыргызской Республики.  

Открытие счета индивидуальному предпринимателю по договору банковского счета при первом обращении должно совершаться в присутствии самого вкладчика или лица, имеющего надлежаще оформленные документы, подтверждающие наличие у него соответствующих полномочий для открытия счета, в целях его идентификации. 

В случае идентификации индивидуального предпринимателя в соответствии с требованиями Порядка идентификации и верификации клиентов в удаленном режиме открытие счетов по договору банковского вклада (депозита) совершается без личного присутствия самого вкладчика.  

Открытие счета юридическому лицу по договору банковского счета должно совершаться в присутствии лица, имеющего надлежаще оформленные документы, подтверждающие наличие у него соответствующих полномочий для открытия счета, в целях его идентификации.  

При открытии расчетного (текущего) счета по договору банковского счета резидентам и нерезидентам необходимо представить те же документы, что и для открытия счета по договору банковского вклада (депозита) резидентам и нерезидентам соответственно. 

Приложение 1 Требования к политике «знай своего клиента» 

1.Политика «знай своего клиента» определяет порядок надлежащей проверки клиентов и включает:  

1) процедуру идентификации клиента и бенефициарного владельца при открытии банковского счета, счета по банковским вкладам (депозитам);  

Идентификация клиента и бенефициарного владельца проводится путем заполнения анкеты, составленной в соответствии с требованиями, установленными в Положении «О порядке проведения надлежащей проверки клиента», утвержденном постановлением Правительства Кыргызской Республики от 25 декабря 2018 года № 606.  

2) проведение верификации клиента до и в процессе открытия банковского счета, а также верификации информации после открытия счета, в случаях, предусмотренных настоящей Инструкцией;  

3) принятие доступных и разумных мер для верификации бенефициарного владельца до и в процессе открытия счета;  

4) документальное фиксирование сведений, полученных в результате идентификации и верификации клиента и бенефициарного владельца;  

5) хранение и обновление информации и документов о деятельности клиента и его финансовом положении, а также сведения и документы, полученные в результате надлежащей проверки клиента, в первую очередь, в отношении высокорискованных клиентов;  

6) проведение на постоянной основе надлежащей проверки клиента на протяжении всего периода деловых отношений с клиентом и анализ соответствия операций (сделок), проводимых клиентом, с имеющейся информацией о содержании его деятельности, финансовом положении и об источнике средств, а также о характере рисков финансирования террористической деятельности и легализации (отмывания) преступных доходов;  

7) отслеживание операций по счету клиента и другие мероприятия по усмотрению банка.  

Банки применяют упрощенную или усиленную проверку деловых отношений с клиентом с использованием риск-ориентированного подхода. 

1.Политика «знай своего клиента» определяет порядок надлежащей проверки клиентов и включает:  

1) процедуру идентификации клиента и бенефициарного владельца при открытии банковского счета, счета по банковским вкладам (депозитам);  

Идентификация клиента и бенефициарного владельца проводится путем заполнения анкеты, составленной в соответствии с требованиями, установленными в Положении «О порядке проведения надлежащей проверки клиента», утвержденном постановлением Правительства Кыргызской Республики от 25 декабря 2018 года № 606.  

2) проведение верификации клиента до и в процессе открытия банковского счета, а также проверку информации после открытия счета, в случаях, предусмотренных настоящей Инструкцией;  

3) принятие доступных и разумных мер для верификации бенефициарного владельца до и в процессе открытия счета;  

4) документальное фиксирование сведений, полученных в результате идентификации и верификации клиента и бенефициарного владельца;  

5) хранение и обновление информации и документов о деятельности клиента и его финансовом положении, а также сведения и документы, полученные в результате надлежащей проверки клиента, в первую очередь, в отношении высокорискованных клиентов;  

6) проведение на постоянной основе надлежащей проверки клиента на протяжении всего периода деловых отношений с клиентом и анализ соответствия операций (сделок), проводимых клиентом, с имеющейся информацией о содержании его деятельности, финансовом положении и об источнике средств, а также о характере рисков финансирования террористической деятельности и легализации (отмывания) преступных доходов;  

7) отслеживание операций по счету клиента и другие мероприятия по усмотрению банка.  

Банки применяют упрощенную или усиленную проверку деловых отношений с клиентом с использованием риск-ориентированного подхода. 

3. Процедура идентификации клиента предполагает установление личности клиента на основании документа, удостоверяющего личность с фотографией (для несовершеннолетних - без фотографии), установление бенефициарного владельца, сбор информации о клиенте и бенефициарном владельце в соответствии с настоящей Инструкцией.  

3. Процедура идентификации клиента предполагает установление личности клиента на основании документа, удостоверяющего личность с фотографией (для детей - без фотографии), установление бенефициарного владельца, сбор информации о клиенте и бенефициарном владельце в соответствии с настоящей Инструкцией.  

5. Для удостоверения личности физических лиц банк использует один из следующих документов:  

1) для граждан Кыргызской Республики:  

- паспорт гражданина Кыргызской Республики (ID карта);  

- общегражданский паспорт (загранпаспорт) гражданина Кыргызской Республики при наличии в их общегражданском паспорте отметки дипломатического представительства или консульского учреждения Кыргызской Республики о постановке на консульский учет или на постоянное место жительства и действительного вида на жительство страны пребывания, а также о семейном положении;  

- свидетельство о рождении (для открытия счета в пользу несовершеннолетних лиц до 14 лет, а также для открытия счета самим несовершеннолетним в возрасте от 14 до 16 лет);  

- удостоверение личности офицера, прапорщика или военный билет военнослужащего срочной службы;  

- водительское удостоверение (только при пополнении третьими лицами банковского счета клиента, а также самими клиентами, имеющими счет в банке);  

2) для иностранных граждан:  

- паспорт иностранного гражданина;  

- вид на жительство в Кыргызской Республике;  

3) для лиц без гражданства - вид на жительство в Кыргызской Республике;  

4) для беженцев:  

- свидетельство о регистрации ходатайства о признании лица беженцем;  

- удостоверение беженца.  

5) для кайрылманов – удостоверение кайрылмана.  

5. Для удостоверения личности физических лиц банк использует один из следующих документов:  

1) для граждан Кыргызской Республики:  

- паспорт гражданина Кыргызской Республики (ID карта);  

- общегражданский паспорт (загранпаспорт) гражданина Кыргызской Республики;  

- свидетельство о рождении (для открытия счета в пользу детей до 14 лет, а также для открытия счета самим ребенком в возрасте от 14 до 16 лет);  

- удостоверение личности офицера, прапорщика или военный билет военнослужащего срочной службы;  

- водительское удостоверение (только при пополнении третьими лицами банковского счета клиента, а также самими клиентами, имеющими счет в банке);  

2) для иностранных граждан:  

- паспорт иностранного гражданина;  

- вид на жительство в Кыргызской Республике;  

3) для лиц без гражданства - вид на жительство в Кыргызской Республике;  

4) для беженцев:  

- свидетельство о регистрации ходатайства о признании лица беженцем;  

- удостоверение беженца.  

5) для кайрылманов – удостоверение кайрылмана.  

7. При установлении отношений с клиентом-юридическим лицом (резидентом, нерезидентом) для проведения операций (сделок) с удаленного доступа без непосредственного контакта с клиентом банк должен запросить у клиента, помимо информации в соответствии с настоящей Инструкцией, также документы, подтверждающие осуществление клиентом экономической деятельности в Кыргызской Республике (договоры, контракты, таможенные декларации, налоговые декларации и др.).  

7. При установлении отношений с клиентом-юридическим лицом (резидентом, нерезидентом) для проведения операций (сделок) с удаленного доступа без непосредственного контакта с клиентом банк вправе с учетом применения риск-ориентированного подхода запросить у клиента, помимо информации в соответствии с настоящей Инструкцией, также документы, подтверждающие осуществление клиентом экономической деятельности в Кыргызской Республике (договоры, контракты, таможенные декларации, налоговые декларации и др.).  

10. В порядке, установленном внутренними документами банка, и сроки, не превышающие пять рабочих дней после открытия банковского счета, сотрудник банка должен провести верификацию информации, указанной:  

1) в заявлении физического лица с использованием, по крайней мере, одного из следующих методов: 

- подтверждение информации из официальных документов. В качестве документа для подтверждения могут быть использованы документы, удостоверяющие личность, перечисленные в пункте 5 настоящего Приложения;  

- осуществление контакта с клиентом по телефону, письмом или по электронной почте для подтверждения предоставленной клиентом информации. При этом отключенный телефон, возвращенные письма или неработающие адреса электронной почты должны обуславливать продолжение проверки полученной информации;  

- подтверждение легальности документов клиента, к примеру, через посольства, представительства Кыргызской Республики, нотариуса;  

- иным методом по усмотрению банка;  

2) в заявлении юридического лица, с использованием, по крайней мере, одного из следующих методов:  

- получение информации у государственного органа с целью проверки заявленных документов, не было ли юридическое лицо закрыто, ликвидировано или находится в процессе ликвидации;  

- осуществление контакта с клиентом по телефону для подтверждения информации после открытия счета;  

- иным методом по усмотрению банка.  

10. В порядке, установленном внутренними документами банка, и сроки, не превышающие пять рабочих дней после открытия банковского счета, сотрудник банка должен провести проверку информации, указанной:  

1) в заявлении физического лица с использованием, по крайней мере, одного из следующих методов:  

- подтверждение информации из официальных документов. В качестве документа для подтверждения могут быть использованы документы, удостоверяющие личность, перечисленные в пункте 5 настоящего Приложения;  

- осуществление контакта с клиентом по телефону, письмом или по электронной почте для подтверждения предоставленной клиентом информации. При этом отключенный телефон, возвращенные письма или неработающие адреса электронной почты должны обуславливать продолжение проверки полученной информации;  

- подтверждение легальности документов клиента, к примеру, через посольства, представительства Кыргызской Республики, нотариуса;  

- иным методом по усмотрению банка;  

2) в заявлении юридического лица, с использованием, по крайней мере, одного из следующих методов:  

- получение информации у государственного органа с целью проверки заявленных документов, не было ли юридическое лицо закрыто, ликвидировано или находится в процессе ликвидации;  

- осуществление контакта с клиентом по телефону для подтверждения информации после открытия счета;  

- иным методом по усмотрению банка.  

11. Банком должна быть инициирована верификация клиента в случае, если у банка возникает сомнение в достоверности информации, полученной в процессе идентификации, а также если:  

- происходит значительная операция (например, на сумму, превышающую средний остаток или оборот по счету клиента) и/или операция, не характерная для деятельности данного клиента;  

- наблюдаются значительные изменения в порядке ведения работы по счету клиента;  

- банк осознает, что ему недостаточно имеющейся информации о клиенте.  

В этом случае банку следует предпринять дополнительные запросы или сверку информации, которые могут включать следующее:  

- персональные рекомендации (к примеру, от постоянного клиента банка);  

- рекомендации от банка, ранее обслуживавшего данного клиента;  

- справку с места работы, официальное подтверждение занимаемой должности (где применимо).  

11. Банком должна быть инициирована надлежащая проверка клиента в случае, если у банка возникает сомнение в достоверности информации, полученной в процессе идентификации, а также если: 

- происходит значительная операция (например, на сумму, превышающую средний остаток или оборот по счету клиента) и/или операция, не характерная для деятельности данного клиента;  

- наблюдаются значительные изменения в порядке ведения работы по счету клиента;  

- банк осознает, что ему недостаточно имеющейся информации о клиенте.  

В этом случае банку следует предпринять дополнительные запросы или сверку информации, которые могут включать следующее:  

- персональные рекомендации (к примеру, от постоянного клиента банка);  

- рекомендации от банка, ранее обслуживавшего данного клиента;  

- справку с места работы, официальное подтверждение занимаемой должности (где применимо).  

12. При проведении операций по банковскому счету клиент должен указать назначение платежа и предоставить в банк платежные документы, оформленные в соответствии с требованиями, установленными нормативными правовыми актами Кыргызской Республики. В случае, если у банка появляется сомнение в экономической целесообразности и/или законности проведения операции, банк имеет право требовать у клиента предоставить документы, подтверждающие законность и экономическую целесообразность операции. Такими документами могут быть счета, выставленные клиенту, договора, заключенные клиентом, платежные документы (к примеру, инвойсы, счета-фактуры) и т.д.  

В случае отказа клиента предоставить требуемые документы банк должен отказать в проведении операции по счету. Данное условие должно быть оговорено в договоре банковского счета между банком и клиентом.  

Банку необходимо установить разумные сроки представления клиентом дополнительных документов, в том числе информации о контрагенте, но не более 10 (десяти) рабочих дней, в целях определения экономической целесообразности и законности проводимых операций, а также источника происхождения денежных средств клиента и бенефициарного владельца. Если клиент не представил запрашиваемые банком документы в установленные сроки, банк должен отказать клиенту в проведении операции по счету.  

Если операции клиента признаны подозрительными и/или клиенту присвоен высокий уровень риска, на время ожидания запрошенных документов банк не вправе проводить какие-либо операции по счету клиента до представления клиентом соответствующих документов.  

12. При проведении операций по банковскому счету клиент должен указать назначение платежа и предоставить в банк платежные документы, оформленные в соответствии с требованиями, установленными нормативными правовыми актами Кыргызской Республики. 

Банк вправе требовать у клиента предоставить документы, подтверждающие законность и экономическую целесообразность операции, с использованием риск-ориентированного подхода. Такими документами могут быть счета, выставленные клиенту, договора, заключенные клиентом, платежные документы (к примеру, инвойсы, счета-фактуры) и т.д.  

В случае отказа клиента предоставить требуемые документы банк должен отказать в проведении операции по счету. Данное условие должно быть оговорено в договоре банковского счета между банком и клиентом.  

Банку необходимо установить разумные сроки представления клиентом дополнительных документов, в том числе информации о контрагенте, но не более 10 (десяти) рабочих дней, в целях определения экономической целесообразности и законности проводимых операций, а также источника происхождения денежных средств клиента и бенефициарного владельца. Если клиент не представил запрашиваемые банком документы в установленные сроки, банк должен отказать клиенту в проведении операции по счету.  

Если операции клиента признаны подозрительными и/или клиенту присвоен высокий уровень риска, на время ожидания запрошенных документов банк не вправе проводить какие-либо операции по счету клиента до представления клиентом соответствующих документов.  

Приложение 3 Требования к работе банка с корреспондентскими счетами 

3. Банк не имеет права устанавливать прямые корреспондентские отношения с банками, которые зарегистрированы в оффшорных зонах, с их аффилированными лицами, дочерними банками и обособленными подразделениями, не являющимися самостоятельными юридическими лицами, а также зарегистрированными в государствах или на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и/или не предусматривающих раскрытие и/или предоставление информаций органам банковского надзора согласно требованиям и рекомендациям Базельского комитета по банковскому надзору. Перечень оффшорных зон определяется в соответствии с постановлением Правления Национального банка «Об установлении требований по определению субъектов и перечня оффшорных зон» № 13/2 от 16 апреля 2003 года.  

Данное ограничение не распространяется на установление прямых корреспондентских отношений с филиалами, зарегистрированными в оффшорных зонах, головные организации которых находятся (зарегистрированы) вне оффшорных зон.  

3. В случае установления корреспондентских отношений с банками, с их аффилированными лицами, дочерними банками и обособленными подразделениями, не являющимися самостоятельными юридическими лицами, зарегистрированными в высокорискованных странах, банком должны проводиться меры в соответствии с требованиями, установленными органом финансовой разведки.  

Перечень высокорискованных стран определяется органом финансовой разведки. 

4. Банк не имеет права устанавливать или продолжать корреспондентские отношения с банками-оболочками. Банком также должны быть приняты меры предосторожности против совершения сделок и операций с иностранными банками-корреспондентами, позволяющими банкам-оболочкам пользоваться своими счетами.  

В случае установления банком корреспондентских отношений с банками из государств и территорий, которые не применяют либо применяют в недостаточной степени рекомендации межправительственной организации (группы) по разработке и внедрению международных стандартов по противодействию отмыванию денег, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (ФАТФ), у банка повышается риск вовлечения в деятельность по финансированию террористической деятельности и легализации (отмыванию) преступных доходов. 

4. Банк не имеет права устанавливать или продолжать корреспондентские отношения с банками-оболочками. Банком также должны быть приняты меры предосторожности против совершения сделок и операций с иностранными банками-корреспондентами, позволяющими банкам-оболочкам пользоваться своими счетами.  

В случае установления банком корреспондентских отношений с банками из высокорискованных стран у банка повышается риск вовлечения в деятельность по финансированию террористической деятельности и легализации (отмыванию) преступных доходов.  

4. Инструкция об осуществлении банковского надзора 

4. Для целей настоящей Инструкции используются следующие определения: 

…   

- орган финансовой разведки - Государственная служба финансовой разведки при Правительстве Кыргызской Республики.  

4. Для целей настоящей Инструкции используются следующие определения:   

… 

- орган финансовой разведки - уполномоченный государственный орган Кыргызской Республики в сфере противодействия финансированию террористической деятельности и легализации (отмыванию) преступных доходов. 

7. Для обсуждения текущих проблем банка кураторы/институциональные инспекторы могут встречаться с исполнительным руководством банка, а также с советом директоров/членом совета директоров банка (по мере необходимости), но не реже одного раза в год. Встречи при необходимости могут быть задокументированы.   

Предметом обсуждения могут быть:   

- показатели финансового состояния и наметившиеся тенденции;   

- существенные, по мнению исполнительного органа или совета директоров банка, вопросы, касающиеся банка и банковской системы в целом;   

- выполнение мер по предупреждению/исправлению недостатков и негативных последствий;   

- адекватность управленческой информации и эффективность менеджмента банка;   

- возможные изменения в профиле риска банка (холдинговой компании/аффилированного банка);   

- будущие надзорные мероприятия;   

- меры, предпринимаемые банком по информированию общественности;   

- другие вопросы.   

Кроме того, кураторы/институциональные инспекторы могут встречаться с внешними аудиторами банка по мере необходимости, но не реже одного раза в год.  

В рамках банковского надзора начальник соответствующего подразделения Национального банка по корпоративной электронной почте направляет на имя председателя/заместителя председателя правления банка данные куратора/институционального инспектора того или иного банка (ФИО, адрес почты, телефоны, должность), информацию о необходимости предоставления запрашиваемых куратором/институциональным инспектором данных в любом доступном виде, в том числе по электронной почте.   

Для оценки рисков в банковской системе куратором/институциональным инспектором могут быть направлены запросы в банк о представлении необходимой информации (статистические данные, таблицы, вопросники по оценке банковских рисков и др.). При этом куратор/институциональный инспектор направляет запросы в банк только по вопросам, относящимся к функциям надзора за деятельностью банка.   

Запросы, направленные начальником соответствующего подразделения Национального банка по электронной почте с домена Национального банка (*@nbkr.kg или *@nbkr.banks.kg) в рамках осуществления надзорных функций с уведомлением куратора/институционального инспектора банка, приравниваются к запросам куратора/институционального инспектора банка.   

При необходимости посещения банка куратором/институциональным инспектором банк должен обеспечить доступ в помещения банка, к необходимой документации, материалам и к банковским записям. В присутствии уполномоченного сотрудника банка банк должен обеспечить доступ к технической инфраструктуре (автоматизированной системе банка, документации по системе, включая документацию по результатам тестовых испытаний, базы данных платежных систем, включая СВИФТ), за исключением информации о кодах доступа (пароли, PIN-коды) пользователей и клиентов к автоматизированным системам и другой аналогичной информации.   

Банк, его акционеры, должностные лица и другие работники, а также связанные с банком лица, обязаны своевременно представлять отчеты, документы и любую информацию по требованию Национального банка.   

Банк обязан обеспечить надлежащую защиту и хранение переписки по корпоративной электронной почте и любым другим корпоративным электронным средствам обмена сообщениями руководства банка, работников структурных подразделений, ответственных за управление активами и пассивами, кредитной и операционной деятельностью, службой комплаенс-контроля банка, должностного лица по противодействию финансированию террористической деятельности и легализации (отмыванию) преступных доходов (далее – ПФТД/ЛПД), а также ключевых работников банка в течение 3 (трех) лет путем создания резервных копий.  

В случае увольнения работника, входящего в вышеуказанный перечень, его переписка должна храниться банком в течение 3 (трех) лет с момента увольнения работника.  

Банк в своих внутренних документах регламентирует определения «корпоративная электронная почта», «корпоративные электронные средства обмена сообщениями», «служебная переписка», а также порядок осуществления переписки посредством корпоративной электронной почты и любых других корпоративных электронных средств обмена сообщениями.  

7. Для обсуждения текущих проблем банка кураторы/институциональные инспекторы могут встречаться с исполнительным руководством банка, а также с советом директоров/членом совета директоров банка (по мере необходимости), но не реже одного раза в год. Встречи при необходимости могут быть задокументированы.   

Предметом обсуждения могут быть:   

- показатели финансового состояния и наметившиеся тенденции;   

- существенные, по мнению исполнительного органа или совета директоров банка, вопросы, касающиеся банка и банковской системы в целом;   

- выполнение мер по предупреждению/исправлению недостатков и негативных последствий;   

- адекватность управленческой информации и эффективность менеджмента банка;   

- возможные изменения в профиле риска банка (холдинговой компании/аффилированного банка);   

- будущие надзорные мероприятия;   

- меры, предпринимаемые банком по информированию общественности;   

- другие вопросы.   

Кроме того, кураторы/институциональные инспекторы могут встречаться с внешними аудиторами банка по мере необходимости, но не реже одного раза в год и участвовать на общих собраниях акционеров (годовых/внеочередных).  

При проведении общего собрания акционеров банк должен за 5 (пять) рабочих дней до проведения уведомить Национальный банк с направлением повестки и материалов общего собрания акционеров в 2 (двух) экземплярах. Во время проведения общего собрания акционеров кураторам должны быть представлены копии явочного листа и доверенности акционеров (при наличии). 

В рамках банковского надзора начальник соответствующего подразделения Национального банка по корпоративной электронной почте направляет на имя председателя/заместителя председателя правления банка данные куратора/институционального инспектора того или иного банка (ФИО, адрес почты, телефоны, должность), информацию о необходимости предоставления запрашиваемых куратором/институциональным инспектором данных в любом доступном виде, в том числе по электронной почте.   

Для оценки рисков в банковской системе куратором/институциональным инспектором могут быть направлены запросы в банк о представлении необходимой информации (статистические данные, таблицы, вопросники по оценке банковских рисков и др.). При этом куратор/институциональный инспектор направляет запросы в банк только по вопросам, относящимся к функциям надзора за деятельностью банка.   

Запросы, направленные начальником соответствующего подразделения Национального банка по электронной почте с домена Национального банка (*@nbkr.kg или *@nbkr.banks.kg) в рамках осуществления надзорных функций с уведомлением куратора/институционального инспектора банка, приравниваются к запросам куратора/институционального инспектора банка.   

При необходимости посещения банка куратором/институциональным инспектором банк должен обеспечить доступ в помещения банка, к необходимой документации, материалам и к банковским записям. В присутствии уполномоченного сотрудника банка банк должен обеспечить доступ к технической инфраструктуре (автоматизированной системе банка, документации по системе, включая документацию по результатам тестовых испытаний, базы данных платежных систем, включая СВИФТ), за исключением информации о кодах доступа (пароли, PIN-коды) пользователей и клиентов к автоматизированным системам и другой аналогичной информации.   

Банк, его акционеры, должностные лица и другие работники, а также связанные с банком лица, обязаны своевременно представлять отчеты, документы и любую информацию по требованию Национального банка.   

Банк обязан обеспечить надлежащую защиту и хранение переписки по корпоративной электронной почте и любым другим корпоративным электронным средствам обмена сообщениями руководства банка, работников структурных подразделений, ответственных за управление активами и пассивами, кредитной и операционной деятельностью, службой комплаенс-контроля банка, должностного лица по противодействию финансированию террористической деятельности и легализации (отмыванию) преступных доходов (далее – ПФТД/ЛПД), а также ключевых работников банка в течение 3 (трех) лет путем создания резервных копий.  

В случае увольнения работника, входящего в вышеуказанный перечень, его переписка должна храниться банком в течение 3 (трех) лет с момента увольнения работника.  

Банк в своих внутренних документах регламентирует определения «корпоративная электронная почта», «корпоративные электронные средства обмена сообщениями», «служебная переписка», а также порядок осуществления переписки посредством корпоративной электронной почты и любых других корпоративных электронных средств обмена сообщениями.  

5. Инструкция «О требованиях к операциям банка с аффилированными и связанными с банком лицами» 

13. Банк вправе предоставлять кредиты должностным лицам, за исключением Председателя и членов Совета директоров, Председателя и членов Шариатского Совета, в соответствии с программой социальной поддержки сотрудников банка. В указанной программе должны быть предусмотрены одинаковые условия социальной поддержки сотрудников банка и должностных лиц. При этом, условия кредитования должностных лиц, должны соответствовать, как минимум, следующим требованиям: 

……. 

6) для определения справедливой стоимости жилья используются услуги независимого оценщика; 

…….. 

13. Банк вправе предоставлять кредиты должностным лицам, за исключением Председателя и членов Совета директоров, Председателя и членов Шариатского Совета, в соответствии с программой социальной поддержки сотрудников банка. В указанной программе должны быть предусмотрены одинаковые условия социальной поддержки сотрудников банка и должностных лиц. При этом, условия кредитования должностных лиц, должны соответствовать, как минимум, следующим требованиям: 

…. 

6) для определения справедливой стоимости жилья используются услуги оценщика (оценочной организации); 

…… 

21. Каждый кредит, выдаваемый аффилированному или связанному с банком лицу (за исключением межбанковского кредита в ходе обычной корреспондентской деятельности) должен быть обеспечен залогом, стоимость реализации которого составляет не менее:  

1) 120 процентов от суммы кредита, если кредит обеспечивается ценными бумагами Правительства Кыргызской Республики или связанным депозитом в банке, выдающем кредит.  

Связанный депозит означает отдельный срочный вклад (депозит), не являющийся корреспондентским счетом:  

- со сроком не менее срока выдаваемого кредита;  

- соответствующим образом, оформленный как залог;  

- по которому запрещается движение средств;   

- недоступный клиенту до тех пор, пока обязательства по кредиту не будут выполнены.  

Рыночная стоимость залогового обеспечения в виде ценных бумаг должна переоцениваться банком ежемесячно, в виде вклада (депозита) в иностранной валюте – еженедельно/ежедневно.  

2) 140 процентов от суммы кредита, в случае любого другого вида залога.  

21. Каждый кредит, выдаваемый аффилированному или связанному с банком лицу (за исключением межбанковского кредита в ходе обычной корреспондентской деятельности) должен быть обеспечен залогом, стоимость реализации которого составляет не менее:  

1) 120 процентов от суммы кредита, если кредит обеспечивается ценными бумагами Кабинета Министров Кыргызской Республики или связанным депозитом в банке, выдающем кредит.  

Связанный депозит означает отдельный срочный вклад (депозит), не являющийся корреспондентским счетом:  

- со сроком не менее срока выдаваемого кредита;  

- соответствующим образом, оформленный как залог;  

- по которому запрещается движение средств;   

- недоступный клиенту до тех пор, пока обязательства по кредиту не будут выполнены.  

Рыночная стоимость залогового обеспечения в виде ценных бумаг должна переоцениваться банком ежемесячно, в виде вклада (депозита) в иностранной валюте – еженедельно/ежедневно.  

2) 140 процентов от суммы кредита, в случае любого другого вида залога. 

6. Положение «О минимальных требованиях 

по управлению риском ликвидности коммерческих банков Кыргызской Республики 

11.  В целях эффективного выполнения функций по управлению риском ликвидности в состав КУАП должны быть включены сотрудники из подразделений казначейства, риск-менеджмента (с правом совещательного голоса) и других основных подразделений банка и/или их курирующие члены Правления банка, определяющие риск ликвидности банка. КУАП также основывается на информации службы риск-менеджмента, непосредственно отвечающей за оценку риска ликвидности и управление данным риском.  

11.  В целях эффективного выполнения функций по управлению риском ликвидности в состав КУАП должны быть включены сотрудники из подразделений казначейства, риск-менеджмента и других основных подразделений банка и/или их курирующие члены Правления банка, определяющие риск ликвидности банка. КУАП также основывается на информации службы риск-менеджмента, непосредственно отвечающей за оценку риска ликвидности и управление данным риском.  

При этом сотрудник риск-менеджмента должен включаться в состав КУАП с правом совещательного голоса. 

7. Положение 

«О минимальных требованиях по управлению кредитным риском в коммерческих банках и других финансово-кредитных организациях, лицензируемых Национальным банком Кыргызской Республики» 

4. Организация работы банка по предоставлению банковских кредитов 

4.1. Анализ заявок на получение кредита  

30. В целом анализ заявки на получение кредита должен основываться на политике банка, одобренной Советом директоров, и концентрироваться на следующих ключевых факторах:  

… 

4) обеспечение. При оценке обеспечения сотрудник банка должен выяснить, располагает ли заемщик достаточным качественным обеспечением, необходимым для уменьшения риска невозврата кредита. 

… 

- банк может самостоятельно или с привлечением независимых специалистов-оценщиков, имеющих соответствующий сертификат согласно требованиям законодательства, провести оценку стоимости обеспечения. Превышение рыночной стоимости обеспечения по кредиту над суммой основного долга и процентов по кредиту с учетом размера возможных затрат на реализацию предмета обеспечения является инструментом по управлению риском невозврата кредитов; 

- банку следует осуществлять анализ рынка с целью определения стабильности цен на предложенное заемщиком имущество. При этом банку следует учесть риски снижения стоимости этого обеспечения; 

- банк должен принимать в обеспечение имущество со сроком использования/службы, как минимум, на срок пользования кредитными средствами заемщиком. При этом следует учитывать возможность возникновения потребности в хранении обеспечения, что может вызвать дополнительные расходы. 

В случае если обеспечением по контрактному финансированию в размере свыше 100000 сомов является гарантия и/или право требования по контракту, банк должен проанализировать платежеспособность гаранта/контрагента заемщика как минимум за последний год, оценить риски, связанные с выполнением сторонами обязательств по данному кредиту и реализацией вторичного источника погашения, в случае невозврата кредита заемщиком. 

В случае если обеспечением по кредиту является ордерная ценная бумага, являющаяся частью двойного складского свидетельства, банком должны быть учтены требования законодательства Кыргызской Республики к эмитенту ценной бумаги (товарному складу), оказывающего услуги по складскому хранению продукции с выпуском (выдачей) складского свидетельства; 

… 

30. В целом анализ заявки на получение кредита должен основываться на политике банка, одобренной Советом директоров, и концентрироваться на следующих ключевых факторах:  

… 

4) обеспечение. При оценке обеспечения сотрудник банка должен выяснить, располагает ли заемщик достаточным качественным обеспечением, необходимым для уменьшения риска невозврата кредита. 

… 

- банк может самостоятельно или с привлечением оценщика (оценочной организации), провести оценку стоимости обеспечения. Превышение рыночной стоимости обеспечения по кредиту над суммой основного долга и процентов по кредиту с учетом размера возможных затрат на реализацию предмета обеспечения является инструментом по управлению риском невозврата кредитов; 

- банку следует осуществлять анализ рынка с целью определения стабильности цен на предложенное заемщиком имущество. При этом банку следует учесть риски снижения стоимости этого обеспечения; 

- банк должен принимать в обеспечение имущество со сроком использования/службы, как минимум, на срок пользования кредитными средствами заемщиком. При этом следует учитывать возможность возникновения потребности в хранении обеспечения, что может вызвать дополнительные расходы. 

В случае если обеспечением по контрактному финансированию в размере свыше 100000 сомов является гарантия и/или право требования по контракту, банк должен проанализировать платежеспособность гаранта/контрагента заемщика как минимум за последний год, оценить риски, связанные с выполнением сторонами обязательств по данному кредиту и реализацией вторичного источника погашения, в случае невозврата кредита заемщиком. 

В случае если обеспечением по кредиту является ордерная ценная бумага, являющаяся частью двойного складского свидетельства, банком должны быть учтены требования законодательства Кыргызской Республики к эмитенту ценной бумаги (товарному складу), оказывающего услуги по складскому хранению продукции с выпуском (выдачей) складского свидетельства; 

… 

8. Порядок 

работы коммерческих банков и других финансово-кредитных организаций, лицензируемых и регулируемых Национальным банком Кыргызской Республики, с залоговым имуществом  

2. Требования к предметам залога 

8. Если кредитной политикой предусмотрено принятие залогового имущества в обеспечение кредитов находящееся за пределами Кыргызской Республики, в этом случае Совет директоров банка/ФКО несет ответственность за возврат кредитов в соответствии с законодательством Кыргызской Республики.  

8. Если кредитной политикой предусмотрено принятие залогового имущества, находящегося (зарегистрированного) за пределами Кыргызской Республики, в этом случае Совет директоров банка/ФКО несет ответственность за обеспечение возвратности кредитов в соответствии с законодательством Кыргызской Республики.  

10. Банк/ФКО должен проанализировать состояние рынка движимого и недвижимого имущества и определить критерии качества по которым принимается то или иное имущество в залог. Критерии качества в зависимости от вида заложенного имущества могут быть различными и как минимум учитывать следующие:  

- стабильность справедливой цены;  

- долговечность хранения;  

- ликвидность (возможность реализации в краткосрочный период);  

- возможность идентифицировать товар и сохранность потребительских свойств;  

- другие условия.  

10. Банк/ФКО должен проанализировать состояние соответствующего рынка (движимого/ недвижимого имущества и т.п.) и определить критерии по которым то или иное имущество принимается в залог. Критерии качества в зависимости от вида заложенного имущества могут быть различными, но должны как минимум учитывать следующие:  

- стабильность справедливой цены;  

- долговечность хранения;  

- ликвидность (возможность реализации в краткосрочный период);  

- возможность идентифицировать товар и сохранность потребительских свойств;  

- другие критерии.  

11. Банк/ФКО должен удостовериться в наличии залогового имущества с выездом на место его нахождения и проверить его качество. По результатам проверки составляется отчет, который заверяется подписью начальника кредитного подразделения и содержащий как минимум следующую информацию:  

- месторасположение залога;  

- условия хранения залога;  

- качественные и количественные параметры залога;  

- справедливая стоимость на основе внутренней оценки или оценки независимых экспертов;  

- использованные подходы и/или методология оценки стоимости залога;  

- другие.  

11. Банк/ФКО должен удостовериться в наличии залогового имущества с выездом на место его нахождения и проверить его качество. По результатам проверки составляется отчет, который заверяется подписью начальника кредитного подразделения и должен включать как минимум следующую информацию:  

- месторасположение залога;  

- условия хранения залога;  

- качественные и количественные параметры залога;  

- справедливая стоимость на основе внутренней оценки или оценки оценщика (оценочной организации);  

- использованные подходы и/или методология оценки стоимости залога;  

- другое.  

16. Внутренние документы банка/ФКО по залоговому обеспечению должны соответствовать требованиям Положения о минимальных требованиях по управлению кредитным риском в коммерческих банках и других финансово-кредитных организациях, лицензируемых Национальным банком Кыргызской Республики и как минимум содержать следующие:  

- условия и требования принятия залога в качестве обеспечения кредита;  

- виды залогов и ограничения по видам залога;  

- методы оценки залога;  

- привлечение независимого оценщика;  

- количественное соотношение величины кредита и справедливой стоимостью залога;  

- значение коэффициента покрытия залогом;  

- критерии применения залогового коэффициента в зависимости от вида залога, его ликвидности и других характеристик залога;  

- порядок и условия замены залогового имущества;  

- мониторинг залога;  

- порядок изъятия и реализации заложенного имущества, с учетом требований законодательства об обращении взыскания на предмет залога, имеющего значительную историческую, художественную или иную культурную ценность для общества, а также являющимся единственным жильем, принадлежащим на праве собственности физическому лицу.  

16. Внутренние документы банка/ФКО по залоговому обеспечению должны соответствовать требованиям Положения о минимальных требованиях по управлению кредитным риском в коммерческих банках и других финансово-кредитных организациях, лицензируемых Национальным банком Кыргызской Республики и как минимум содержать следующее:  

- условия и требования принятия залога в качестве обеспечения кредита;  

- виды залогов и ограничения по видам залога;  

- методы оценки залога;  

- привлечение оценщика (оценочной организации);  

- количественное соотношение суммы кредита и справедливой стоимости залога;  

- значение коэффициента покрытия залогом;  

- критерии применения залогового коэффициента в зависимости от вида залога, его ликвидности и других характеристик залога;  

- порядок и условия замены залогового имущества;  

- мониторинг залога;  

- порядок изъятия и реализации заложенного имущества, с учетом требований законодательства об обращении взыскания на предмет залога, имеющего значительную историческую, художественную или иную культурную ценность для общества, а также являющегося единственным жильем, принадлежащим на праве собственности физическому лицу.  

20. При рассмотрении банком/ФКО предмета залога в качестве обеспечения кредитов, следует принять во внимание следующие характеристики залога:  

- справедливая стоимость предмета залога;  

- степень ликвидности на текущий момент (возможность быстрой реализации);  

- значимость (существенность) имущества передаваемого в залог для собственника;  

- прогноз изменения стоимости предмета залога во времени и информация о произведенных продажах данного вида залога в течение предыдущих нескольких лет в зависимости от типа залога как минимум один раз в год;  

- определение размера издержек сопряженных с процессом обращения взыскания на предмет залога в соответствии с действующим законодательством Кыргызской Республики;  

- описание текущих экономических условий и ситуации на рынке, которые влияют на справедливую стоимость залога по месту расположения залогового имущества;  

- другая необходимая информация для анализа.  

20. При рассмотрении банком/ФКО предмета залога в качестве обеспечения по кредиту, следует учитывать следующие характеристики залога:  

- справедливую стоимость предмета залога;  

- степень ликвидности на текущий момент (возможность быстрой реализации);  

- значимость (существенность) имущества передаваемого в залог для собственника;  

- прогноз изменения стоимости предмета залога во времени и информация о произведенных продажах данного вида залога в течение предыдущих нескольких лет в зависимости от типа залога как минимум один раз в год;  

- определение размера издержек, сопряженных с процессом обращения взыскания на предмет залога в соответствии с действующим законодательством Кыргызской Республики;  

- описание текущих экономических условий и ситуации на рынке, которые влияют на справедливую стоимость залога по месту его расположения;  

- другую необходимую информацию для обеспечения качественного анализа.  

21. В документах банка/ФКО, регламентирующих основные принципы работы с залоговым имуществом необходимо предусмотреть, что если банк/ФКО не в состоянии самостоятельно, квалифицированно проводить оценку залогового имущества, банк/ФКО должен заключить договор с независимым оценщиком (экспертом), имеющим соответствующую квалификацию и опыт работы не менее 3 лет.  

21. В документах банка/ФКО, регламентирующих основные принципы работы с залоговым имуществом необходимо предусмотреть, что, если банк/ФКО не в состоянии самостоятельно, квалифицированно проводить оценку залогового имущества, банк/ФКО должен заключить договор с оценщиком (оценочной организацией).  

21-1. Внутренние документы банка должны содержать положения, обеспечивающие то, что банк не допустит действий, которые ставят под угрозу независимость функции оценки имущества при принятии его в залог как сотрудником банка, осуществляющим оценку (внутренняя оценка), так и при привлечении независимого оценщика, включая следующее:  

- информирование оценщика (внутреннего либо привлеченного) об ожидаемой или установленной предварительной рыночной стоимости имущества, или сумме кредита, или о целевом коэффициенте покрытия залогом;  

- указание требования минимальной рыночной стоимости собственности для утверждения кредита или проведения оценки;  

- отказ от выплаты независимому (привлеченному) оценщику вознаграждения из-за того, что собственность не была оценена в определенную сумму;  

- допущение, что текущее или будущее использование услуг оценщика зависит от суммы, в которую оценщик (внутренний или привлеченный) оценивает имущество;  

- применение дисциплинарных взысканий к сотруднику, осуществляющему оценку имущества, вплоть до расторжения трудового договора с ним, или исключение независимого (привлеченного) оценщика из будущего сотрудничества из-за того, что определенная им рыночная стоимость имущества не отвечает установленному пороговому значению, необходимому для принятия банком имущества в залог в соответствии с внутренними документами банка.  

В случаях если определенная уполномоченным сотрудником банка/независимым оценщиком рыночная стоимость имущества для принятия в залог была направлена на повторную оценку на рассмотрении Кредитным комитетом или любым другим уполномоченным органом, у банка должны быть письменные исчерпывающие пояснения о необходимости повторной оценки с четким указанием лица/лиц, принявших такое решение, с последующим ознакомлением вышестоящего органа управления.  

Любые исключения из правил и процедур, определяющих порядок оценки залогового имущества и определения его рыночной и залоговой стоимости, должны быть надлежащим образом задокументированы и представлены руководителям подразделений банка, ответственных за проведение оценки залогового имущества.  

21-1. Внутренние документы банка должны содержать положения, обеспечивающие то, что банк не допустит действий, которые ставят под угрозу независимость функции оценки имущества при принятии его в залог как сотрудником банка, осуществляющим оценку (внутренняя оценка), так и при привлечении оценщика (оценочной организации), включая следующее:  

- информирование внутреннего оценщика/ оценщика (оценочной организации) об ожидаемой или установленной предварительной рыночной стоимости имущества, или сумме кредита, или о целевом коэффициенте покрытия залогом;  

- указание требования минимальной рыночной стоимости собственности для утверждения кредита или проведения оценки;  

- отказ от выплаты оценщику (оценочной организации) вознаграждения из-за того, что собственность не была оценена в определенную сумму;  

- допущение, что текущее или будущее использование услуг внутреннего оценщика/ оценщика (оценочной организации) зависит от суммы, в которую внутренний оценщик/оценщик (оценочная организация) оценивает имущество;  

- применение дисциплинарных взысканий к сотруднику, осуществляющему оценку имущества, вплоть до расторжения трудового договора с ним, или исключение оценщика (оценочной организации) из будущего сотрудничества из-за того, что определенная им рыночная стоимость имущества не отвечает установленному пороговому значению, необходимому для принятия банком имущества в залог в соответствии с внутренними документами банка.  

В случаях если определенная уполномоченным сотрудником банка/оценщиком (оценочной организацией) рыночная стоимость имущества для принятия в залог была направлена на повторную оценку на рассмотрении Кредитным комитетом или любым другим уполномоченным органом, у банка должны быть письменные исчерпывающие пояснения о необходимости повторной оценки с четким указанием лица/лиц, принявших такое решение, с последующим ознакомлением вышестоящего органа управления.  

Любые исключения из правил и процедур, определяющих порядок оценки залогового имущества и определения его рыночной и залоговой стоимости, должны быть надлежащим образом задокументированы и представлены руководителям подразделений банка, ответственных за проведение оценки залогового имущества.  

23-1. Договор о залоге должен содержать норму о проведении оценки заложенного имущества на момент взыскания (при наступлении событий по взысканию имущества), которая определяется соглашением залогодержателя с залогодателем, а в отношении недвижимого имущества - определяется дополнительным соглашением залогодержателя с залогодателем с привлечением независимых специалистов-оценщиков, имеющих соответствующий сертификат согласно требованиям законодательства Кыргызской Республики.  

При этом, после принятия решения о проведении торгов по реализации недвижимости, принятой в счет погашения долга заемщика, но до начала проведения вышеуказанных торгов необходимо определить ее справедливую стоимость, в соответствии с требованиями Положения «Об отдельных сделках/операциях коммерческих банков и микрофинансовых компаний Кыргызской Республики с недвижимым имуществом, утвержденного постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики. 

23-1. Договор о залоге должен содержать норму о проведении оценки заложенного имущества на момент взыскания (при наступлении событий по взысканию имущества), которая определяется соглашением залогодержателя с залогодателем, а в отношении недвижимого имущества - определяется дополнительным соглашением залогодержателя с залогодателем с привлечением оценщика согласно требованиям законодательства Кыргызской Республики.  

При этом, после принятия решения о проведении торгов по реализации недвижимости, принятой в счет погашения долга заемщика, но до начала проведения вышеуказанных торгов необходимо определить ее справедливую стоимость, в соответствии с требованиями Положения «Об отдельных сделках/операциях коммерческих банков и микрофинансовых компаний Кыргызской Республики с недвижимым имуществом, утвержденного постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики.  

9. Положение «Об отдельных сделках/операциях коммерческих банков и микрофинансовых компаний  

Кыргызской Республики с недвижимым имуществом» 

1. Общие положения 

3. Для целей настоящего Положения, используются следующие понятия: 

…  

Оценка - это оценка недвижимого имущества на основании отчета об оценке, подготовленного независимо и беспристрастно квалифицированным оценщиком в соответствии со Стандартами оценки имущества, обязательными к применению всеми субъектами оценочной деятельности в Кыргызской Республике, утвержденными постановлением Правительства Кыргызской Республики N 217 от 3 апреля 2006 г. (далее - Стандарт оценки недвижимого имущества).  

… 

3. Для целей настоящего Положения, используются следующие понятия:  

… 

Оценка - это процесс определения (расчета) стоимости недвижимого имущества по состоянию на конкретную дату на основании отчета об оценке, подготовленного оценщиком (оценочной организацией) в соответствии с требованиями законодательства по оценочной деятельности.   

Оценщик (независимый специалист-оценщик) - физическое лицо, имеющее квалификационный сертификат на осуществление оценочной деятельности, выданный в порядке, определенном Кабинетом Министров Кыргызской Республики. 

Оценочная организация - юридическое лицо, зарегистрированное в установленном законодательством порядке, основным видом деятельности которого является оценочная деятельность, и имеющее в штате не менее двух оценщиков, имеющих квалификационный сертификат.  

… 

3. Требования по операциям с прочим недвижимым имуществом 

7. У банка должна быть политика по управлению прочим недвижимым имуществом, утвержденная Советом директоров банка (может быть составной частью кредитной политики). В политике должна содержаться следующая минимальная информация:  

… 

г) требование о проведении оценки независимым оценщиком в соответствии с настоящим Положением и законодательством Кыргызской Республики;  

… 

7. У банка должна быть политика по управлению прочим недвижимым имуществом, утвержденная Советом директоров банка (может быть составной частью кредитной политики). В политике должна содержаться следующая минимальная информация: 

…  

г) требование о проведении оценки оценщиком (оценочной организацией) в соответствии с настоящим Положением и законодательством Кыргызской Республики;  

… 

16. Если действия банка, изложенные в пунктах 11-15 настоящего Положения, связаны с аффилированными/связанными с банком, то они должны быть одобрены Советом директоров. При этом к документам на рассмотрение Совета директоров банка, помимо прочего, должна быть приложена следующая документация:  

… 

в) доказательства о справедливости условий сделки с аффилированным/связанным с банком лицом (исследование рынка, отчет независимого оценщика и иные другие доказательства);  

… 

16. Если действия банка, изложенные в пунктах 11-15 настоящего Положения, связаны с аффилированными/связанными с банком, то они должны быть одобрены Советом директоров. При этом к документам на рассмотрение Совета директоров банка, помимо прочего, должна быть приложена следующая документация:  

… 

в) доказательства о справедливости условий сделки с аффилированным/связанным с банком лицом (исследование рынка, отчет оценщика (оценочной организации) и иные доказательства);  

… 

5. Требования к оценке прочего недвижимого имущества 

27. При принятии в рамках внесудебного порядка обращения взыскания на заложенное имущество или переводе недвижимого имущества в категорию «Прочая собственность», справедливая стоимость имущества должна быть подтверждена независимым профессиональным оценщиком в соответствии с законодательством Кыргызской Республики.  

27. При принятии в рамках внесудебного порядка обращения взыскания на заложенное имущество или переводе недвижимого имущества в категорию «Прочая собственность», справедливая стоимость имущества должна быть подтверждена оценщиком в соответствии с законодательством Кыргызской Республики.  

28. Банк периодически должен проводить работу по выявлению признаков возможного обесценения прочего недвижимого имущества с целью подтверждения стоимости имущества, учтенной на балансе, но не реже одного раза в год.  

Стоимость нежилых объектов прочего недвижимого имущества специфического назначения, удерживаемых банком сроком более трех лет, должна подтверждаться независимым (привлеченным) оценщиком каждые два года.  

Исключением из данного требования являются следующие объекты недвижимого имущества:  

- объекты, которые не могут быть реализованы ввиду ограничений, установленных судом;  

- объекты, стоимость реализации которых определена решением суда;  

- объекты, по которым банком заключены договора финансовой аренды/договора продажи недвижимого имущества в рассрочку или другого подобного договора.  

Первичная переоценка имущества должна быть проведена в течение 6 (шести) месяцев с даты истечения срока, указанного в пункте 5 данного Положения.  

Независимый (привлеченный) оценщик (в том числе оценочная компания) может производить оценку одного и того же прочего недвижимого имущества банка не более двух раз подряд.  

28. Банк периодически должен проводить работу по выявлению признаков возможного обесценения прочего недвижимого имущества с целью подтверждения стоимости имущества, учтенной на балансе, но не реже одного раза в год.  

Стоимость нежилых объектов прочего недвижимого имущества специфического назначения, удерживаемых банком сроком более трех лет, должна подтверждаться оценщиком (оценочной организацией) каждые два года.  

Исключением из данного требования являются следующие объекты недвижимого имущества:  

- объекты, которые не могут быть реализованы ввиду ограничений, установленных судом;  

- объекты, стоимость реализации которых определена решением суда;  

- объекты, по которым банком заключены договора финансовой аренды/договора продажи недвижимого имущества в рассрочку или другого подобного договора.  

Первичная переоценка имущества должна быть проведена в течение 6 (шести) месяцев с даты истечения срока, указанного в пункте 5 данного Положения.  

Оценщик (оценочная организация) может производить оценку одного и того же прочего недвижимого имущества банка не более двух раз подряд.  

29. Задание банка по оценке прочего недвижимого имущества оценщику должно быть оформлено в письменной форме, а отчет оценщика об оценке должен включать задание по оценке и содержать результаты оценки по всем параметрам, указанным в задании по оценке банка.  

29. Задание банка по оценке прочего недвижимого имущества оценщику (оценочной организации) должно быть оформлено в письменной форме, а отчет оценщика (оценочной организации) об оценке должен включать задание по оценке и содержать результаты оценки по всем параметрам, указанным в задании банка по оценке.  

Для оценки прочего недвижимого имущества банку необходимо заключить договор на проведение оценки с оценщиком (оценочной организацией) в соответствии с требованиями законодательства.  

10. Положение о минимальных требованиях к внешнему аудиту банков и других финансово-кредитных организаций, лицензируемых Национальным банком Кыргызской Республики 

1. Общие положения 

3. Для целей настоящего Положения используются следующие понятия:  

Внешний аудит банка - независимая проверка деятельности банка в целях повышения степени уверенности пользователей в достоверности финансовой отчетности во всех существенных аспектах в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и прочей информации, в соответствии с законодательством Кыргызской Республики.  

... 

3. Для целей настоящего Положения используются следующие понятия:  

Внешний аудит банка - независимая проверка деятельности банка в целях выражения независимого мнения о достоверности финансовой отчетности во всех существенных аспектах в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и прочей информации, в соответствии с законодательством Кыргызской Республики.  

… 

2. Требования к внешнему аудиту банков 

7. Банк разрабатывает внутренние нормативные документы по привлечению внешнего аудита, утверждаемые Советом директоров банка, не противоречащие требованиям Положения, включая определение:  

- перечня критериев для отбора внешнего аудитора банка;  

- условий найма внешнего аудитора;  

- порядка и условий оплаты услуг аудиторской организации за аудит финансовой отчетности, а также за предоставление неаудиторских услуг банку и подконтрольным банку организациям.  

7. Банк разрабатывает внутренние нормативные документы по привлечению внешнего аудита, утверждаемые Советом директоров банка, не противоречащие требованиям Положения, включая определение:  

- перечня критериев для отбора внешнего аудитора банка;  

- условий найма внешнего аудитора;  

- порядка и условий оплаты услуг аудиторской организации за аудит финансовой отчетности, а также за предоставление сопутствующих (неаудиторских) услуг банку и подконтрольным банку организациям.  

13. Банк в течение трех рабочих дней обязан уведомить Национальный банк в письменном виде:  

а) о выборе (назначении) внешнего аудитора банка или банковской группы после принятия решения Общим собранием акционеров банка.  

В данном уведомлении должно быть указано о наличии лицензии (номер лицензии, дата получения, срок действия, кем выдана), юридический адрес, включая телефоны аудиторской организации, ФИО руководителя аудиторской организации;  

б) о смене внешнего аудитора банка и ее причинах, если смена внешнего аудитора банка произошла в период проведения внешнего аудита банка.  

… 

13. Банк в течение трех рабочих дней обязан уведомить Национальный банк в письменном виде:  

а) о выборе (назначении) внешнего аудитора банка или банковской группы после принятия решения Общим собранием акционеров банка.  

В данном уведомлении должно быть указано о наличии регистрации в Едином государственном реестре (индивидуальный регистрационный номер аудиторской организации и аудитора, дата регистрации), юридический адрес, включая телефоны аудиторской организации, ФИО руководителя аудиторской организации;  

б) о смене внешнего аудитора банка и ее причинах, если смена внешнего аудитора банка произошла в период проведения внешнего аудита банка.  

… 

3. Требования к внешнему аудитору банка 

14. Внешним аудитором банка может быть только аудиторская организация, имеющая соответствующую лицензию на право осуществления аудиторской деятельности банков на территории Кыргызской Республики и отвечающая требованиям настоящего Положения.  

14. Внешним аудитором банка может быть только аудиторская организация, включенная в Единый государственный реестр аудиторов, аудиторских организаций и профессиональных аудиторских объединений на территории Кыргызской Республики и отвечающая установленным Национальным банком требованиям для аудиторской проверки банков. 

16. Внешний аудитор банка должен оставаться независимым, объективным, избегать ситуаций, которые дают основание считать, что существует конфликт интересов.  

16. Внешний аудитор банка должен оставаться независимым, объективным, избегать ситуаций, которые дают основание считать, что существует конфликт интересов. Внешний аудитор банка при наличии рисков, представляющих угрозу независимости аудиторской организации и аудитору, должны представлять банку в письменной или электронной форме информацию о таких рисках и мерах, применяемых с целью их сокращения. 

19. Банк не должен привлекать аудиторскую организацию в качестве внешнего аудитора банка, если имеют место подтвержденные обстоятельства, подвергающие сомнению независимость внешнего аудитора банка, в том числе, если имеют место отношения, при которых аудиторская организация, или любые из ее аудиторов, по существу, являются связанным с банком лицом в соответствии с банковским законодательством. Аудиторская организация, выбранная для аудита банка или банковской группы, должна:  

- иметь соответствующую лицензию на право осуществления аудиторской деятельности на территории Кыргызской Республики, а также иметь опыт аудиторской деятельности не менее трех лет;  

- быть независимой от банка;  

- иметь опыт аудита коммерческих банков и финансово-кредитных организаций в соответствии с международными стандартами аудита и международными стандартами финансовой отчетности, а также в соответствии со стандартами, утвержденными Организацией бухгалтерского учета и аудита для исламских финансовых институтов;  

- иметь штатных или привлеченных аудиторов в количестве, достаточном для качественного и своевременного выполнения поставленных задач.  

19. Банк не должен привлекать аудиторскую организацию в качестве внешнего аудитора банка, если имеют место подтвержденные обстоятельства, подвергающие сомнению независимость внешнего аудитора банка, в том числе, если имеют место отношения, при которых аудиторская организация, или любые из ее аудиторов, по существу, являются связанным с банком лицом в соответствии с банковским законодательством. Аудиторская организация, выбранная для аудита банка или банковской группы, должна:  

- быть включена в Единый государственный реестр аудиторов, аудиторских организаций и профессиональных аудиторских объединений на территории Кыргызской Республики, а также иметь опыт аудиторской деятельности не менее трех лет;  

- быть независимой от банка;  

- иметь опыт аудита коммерческих банков и финансово-кредитных организаций в соответствии с международными стандартами аудита и международными стандартами финансовой отчетности, а также в соответствии со стандартами, утвержденными Организацией бухгалтерского учета и аудита для исламских финансовых институтов;  

- иметь штатных или привлеченных аудиторов в количестве, достаточном для качественного и своевременного выполнения поставленных задач. 

20. Руководитель аудиторской проверки финансовой отчетности должен обладать:  

- квалификацией в соответствии с требованиями законодательства по аудиту или международной квалификацией;  

- трехлетним опытом аудита коммерческих банков и финансово-кредитных организаций;  

- опытом аудита в финансово-кредитных организациях в соответствии с международными стандартами аудита и международными стандартами финансовой отчетности;  

- знаниями в области банковского дела и банковского законодательства Кыргызской Республики;  

- знаниями стандартов AAOFI и трехлетним опытом аудита банков и финансово-кредитных организаций, осуществляющих деятельность в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования - для аудиторской проверки банка, оказывающих услуги по исламским принципам банковского дела и финансирования.  

20. Руководитель аудиторской проверки финансовой отчетности должен состоять в Едином государственном реестре аудиторов, аудиторских организаций и профессиональных аудиторских объединений на территории Кыргызской Республики, и обладать:  

- квалификацией в соответствии с требованиями законодательства по аудиту или международной квалификацией;  

- трехлетним опытом аудита коммерческих банков и финансово-кредитных организаций;  

- опытом аудита в финансово-кредитных организациях в соответствии с международными стандартами аудита и международными стандартами финансовой отчетности;  

- знаниями в области банковского дела и банковского законодательства Кыргызской Республики;  

- знаниями стандартов AAOFI и трехлетним опытом аудита банков и финансово-кредитных организаций, осуществляющих деятельность в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования - для аудиторской проверки банка, оказывающих услуги по исламским принципам банковского дела и финансирования.  

4. Аудит банковской группы 

24. Банк, находящийся во главе банковской группы, банковская холдинговая компания или материнская компания и дочерняя компания банка, представляющие собой аудируемую группу, подвергаются ежегодному аудиту независимой аудиторской организацией (внешним аудитором), имеющей лицензию на проведение аудиторской проверки в соответствии с законодательством Кыргызской Республики об аудиторской деятельности и требованиями настоящего Положения.  

24. Банк, находящийся во главе банковской группы, банковская холдинговая компания или материнская компания и дочерняя компания банка, представляющие собой аудируемую группу, подвергаются ежегодному аудиту независимой аудиторской организацией (внешним аудитором), включенной в Единый государственный реестр аудиторов, аудиторских организаций и профессиональных аудиторских объединений на территории Кыргызской Республики в соответствии с требованиями настоящего Положения.  

7. Требования к банку о предоставлении заключения/отчета внешнего аудитора 

40. В аудиторском заключении должна быть отражена информация в соответствии с международными стандартами аудита и требованиями Национального банка. При этом, для всех пользователей согласно международным стандартам финансовой отчетности, аудиторское заключение по финансовой отчетности банка должно быть единым.  

40. Аудиторское заключение составляется с соблюдением международных стандартов аудита и требований Национального банка. При этом, для всех пользователей согласно международным стандартам финансовой отчетности, аудиторское заключение по финансовой отчетности банка должно быть единым.  

8. Заключительные положения 

52. Национальный банк вправе не принять заключение внешнего аудитора банка, в том числе до проведения общего годового собрания и требовать проведения повторного аудита банка или аффилированного лица, если обнаружатся обстоятельства, которые включают:  

1) выявление фактов сокрытия информации, являющейся в соответствии с законодательством Кыргызской Республики основанием для выводов об ограничениях при проведении аудита;  

2) осуществление аудиторской организацией деятельности, не предусмотренной лицензией;  

3) отзыв квалификационного сертификата аудитора уполномоченным органом;  

4) отсутствие независимости внешнего аудитора банка;  

5) не соблюдение и/или незнание внешним аудитором необходимых стандартов, практики аудита, бухгалтерского учета и банковского дела;  

6) выявление в деятельности аудиторской организации фактов несоответствия законодательству Кыргызской Республики и настоящему Положению.  

При обнаружении вышеуказанных обстоятельств, Национальный банк направляет соответствующее уведомление в адрес банка. Банк обязан провести повторный внешний аудит банка в соответствии с требованиями законодательства Кыргызской Республики и настоящего Положения. Повторный аудит осуществляется за счет банка и/или его аффилированных лиц.  

52. Национальный банк вправе не принять заключение внешнего аудитора банка, в том числе до проведения общего годового собрания и требовать проведения повторного аудита банка или аффилированного лица, если обнаружатся обстоятельства, которые включают:  

1) выявление фактов сокрытия информации, являющейся в соответствии с законодательством Кыргызской Республики основанием для выводов об ограничениях при проведении аудита;  

2) осуществление деятельности аудиторской организацией, не включенной в Единый государственный реестр аудиторов, аудиторских организаций и профессиональных аудиторских объединений на территории Кыргызской Республики;  

3) отзыв квалификационного сертификата аудитора уполномоченным органом;  

4) отсутствие независимости внешнего аудитора банка;  

5) не соблюдение и/или незнание внешним аудитором необходимых стандартов, практики аудита, бухгалтерского учета и банковского дела;  

6) выявление в деятельности аудиторской организации фактов несоответствия законодательству Кыргызской Республики и настоящему Положению.  

При обнаружении вышеуказанных обстоятельств, Национальный банк направляет соответствующее уведомление в адрес банка. Банк обязан провести повторный внешний аудит банка в соответствии с требованиями законодательства Кыргызской Республики и настоящего Положения. Повторный аудит осуществляется за счет банка и/или его аффилированных лиц.