Приложение 3 к постановлению Правления
Национального банка Кыргызской Республики
от 17 октября 2014г. №45/1
Положение
о периодическом регулятивном отчете кредитных союзов, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования
(Изменения и дополнения утверждены постановлением Правления
Национального банка Кыргызской Республики от 15 июня 2017 года №2017-П-12/25-12-(НПА), от 13.12.2017 года №2017-П-12/51-13-(НПА), от 30.05.2018 года № 2018-П-12\20-2-(НФКУ), от 21 августа 2024 года №2024-П-12/37-1-(НПА))
1. Общие положения
1. Настоящее положение в соответствии с Законами Кыргызской Республики «О Национальном банке Кыргызской Республики, банках и банковской деятельности» и «О кредитных союзах» (далее - законодательство) определяет единую форму периодической регулятивной отчетности (далее - ПРО) для кредитных союзов, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования (далее - КС).
(В редакции постановления правления Национального банка от 15 июня 2017 года №2017-П-12/25-12-(НПА)
2. ПРО составляется на основе данных бухгалтерского учета и внесистемного учета КС.
3. (утратил силу в соответствии с Постановлением Правления Национального банка от 15 июня 2017 года №2017-П-12/25-12-(НПА).
2. Цели и задачи
4. ПРО составляется в целях проведения анализа:
а) финансового состояния КС в рамках выполняемых Национальным банком Кыргызской Республики (далее - Национальный банк) функций, закрепленных законодательством;
б) деятельности КС для принятия руководителями КС решений по обеспечению ликвидности, платежеспособности и доходности.
5. Главная задача ПРО - представление достоверной и полной информации об экономической и хозяйственной деятельности КС для обеспечения выполнения целей, указанных в пункте 4 настоящего положения.
3. Содержание и периодичность представления ПРО
6. ПРО представляет собой отчетность о деятельности КС в установленной форме за определенный период и представляемую в установленный срок.
7. ПРО состоит из 9 разделов. Состав ПРО, краткое содержание и сроки его представления отчетов приведены в приложении 1 к настоящему положению.
(В редакции постановления правления Национального банка от 21 августа 2024 года №2024-П-12/37-1-(НПА)
8. ПРО за IV квартал является годовым и представляется в Национальный банк не позднее 20 числа, следующего за отчетным годом.
(В редакции постановления правления Национального банка от 21 августа 2024 года №2024-П-12/37-1-(НПА)
4. Порядок представления ПРО
9. В каждом КС должен быть назначен сотрудник, отвечающий за полноту содержания, сроки представления и правильность заполнения ПРО. На данного сотрудника также возлагается ответственность за взаимодействие с Национальным банком по всем вопросам, касающимся информации, содержащейся в ПРО.
10. ПРО представляется в Национальный банк по формам согласно приложению 2 к настоящему положению в установленные для отчета сроки на бумажных и электронных носителях информации. Электронные версии ПРО должны быть сформированы по шаблонам, установленным Национальным банком.
11. КС, расположенные в Чуйской области и г.Бишкек, должны представлять ПРО на бумажных носителях информации в Национальный банк в запечатанном конверте.
12. Электронные версии ПРО должны передаваться по электронной почте в Отдел технической поддержки статистической базы Управления финансовой статистики и обзора (далее - УФСО) Национального банка. В случае отсутствия электронной почты КС должны представить отчеты на других электронных носителях (USB - флэш накопителе).
13. КС, расположенные в других областях республики, должны представлять ПРО в соответствующее областное управление/Баткенское представительство Национального банка на бумажных и электронных носителях информации.
Областные управления и Баткенское представительство Национального банка направляют ПРО в УФСО в агрегированном виде.
14. В случае каких-либо несоответствий, ошибок, неполного предоставления либо некорректного заполнения форм ПРО соответствующее структурное подразделение Национального банка уведомляет КС о необходимости корректировки отчета с отражением в финансовой отчетности в течении 10 рабочих дней с даты получения отчета.
Откорректированные отчеты вместе с сопроводительным письмом КС должны быть представлены в Национальный банк в течение 5 рабочих дней после получения уведомления о наличии несоответствий в отчете.
15. В случае отсутствия со стороны Национального банка замечаний по ПРО либо после приведения отчета в соответствие с замечаниями Национального банка и письменного уведомления Национального банка об исправлении ПРО, ПРО считается принятым Национальным банком.
16. ПРО должен быть представлен в установленной форме: с подписью председателя и главного бухгалтера КС на каждой форме, вместе с сопроводительным письмом. ПРО должен содержать достоверную информацию о состоянии КС на отчетную дату.
(В редакции постановления правления Национального банка от 21 августа 2024 года №2024-П-12/37-1-(НПА)
17. ПРО должен содержать достоверную информацию о состоянии КС на отчетную дату. Правильность отражения состояния КС в ежеквартальном и годовом ПРО удостоверяется Председателем и главным бухгалтером КС.
(В редакции постановления правления Национального банка от 21 августа 2024 года №2024-П-12/37-1-(НПА)
5. Заключительные положения
18. За несвоевременное и/или недостоверное представление информации, за непредставление информации в установленные сроки, за неполное и/или некорректное заполнение ПРО КС, а также Председатель Правления и бухгалтер КС несут ответственность согласно нормативным правовым актам Кыргызской Республики.
(В редакции постановления правления Национального банка от 21 августа 2024 года №2024-П-12/37-1-(НПА)
19. КС должны обеспечить хранение вторых экземпляров ПРО, предоставляемых в Национальный банк.
|
|
|
Приложение 1 к Положению «О периодическом регулятивном отчете кредитных союзов, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования», утвержденному постановлением Правления Национального банка от 17 октября 2014 года № 45/1 |
Состав
ПРО КС, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования
|
№ |
Раздел |
Название Формы |
Периодичность |
Сроки представления |
|
1 |
|
Титульный лист |
Ежеквартально
Ежегодно |
Отчеты за I, II и III кварталы в течение 15 календарных дней со дня окончания отчетного квартала.
Отчет за IV квартал является годовым и представляется в Национальный банк не позднее 20 числа, следующего за отчетным годом |
|
2 |
Раздел 1 |
Регулятивный отчет о финансовом состоянии А. Активы Б. Обязательства и капитал В. Забалансовые обязательства |
Ежеквартально |
Отчеты за I, II и III кварталы в течение 15 календарных дней со дня окончания отчетного квартала. Отчет за IV квартал является годовым и представляется в Национальный банк не позднее 20 числа, следующего за отчетным годом |
|
3 |
Раздел 2 |
Отчет о доходах и расходах |
||
|
4 |
Раздел 3 |
Информация по портфелю финансирования А. Просроченные активы Б. Классификация активов В. Классификация операции иджара мунтахийя биттамлик Г. Портфель по финансированию Д. Операция иджара мунтахийя биттамлик Е. Информация по полученному финансированию |
||
|
5 |
Раздел 4 |
Сведения о крупных клиентах кредитного союза |
||
|
6 |
Раздел 5 |
Сведения о крупных проблемных клиентах кредитного союза А. Информация о параллельном финансировании кредитного союза Б. Реструктуризированные активы |
||
|
7 |
Раздел 6 |
А. Объем принятых депозитов с разбивкой по срокам Б. Объем принятых депозитов с разбивкой по суммам В. Движение депозитов за отчетный месяц Г. Размеры минимальных и максимальных депозитов Д. Ставка доходности по привлекаемым депозитам
|
||
|
8 |
Раздел 7 |
А. Сведения о финансировании за отчетный период Б. Гендерный состав кредитного союза В. Участники, клиенты, получившие финансирование и вкладчики Г. Сведения по размерам сберегательных паев и финансирования Д. Сведения о месторасположении и территории действия кредитного союза Е. Условия изъятия сберегательного пая Ж. Дивиденды З. Краткосрочные обязательства (срок выплаты по которым наступает в течение 30 дней) И. Информация по осуществлению розничных банковских услуг по агентскому договору с банком К. Расшифровка по операциям в ФКО и инвестициях |
||
|
9 |
Раздел 8 |
Информация о соблюдении экономических нормативов кредитного союза |
||
|
10 |
Раздел 9 |
А. Сведения о членах Наблюдательного совета, Правления, участниках (пайщиках) и членах Шариатского совета КС Б. Информация об отдельных должностных лицах КС В. Базовая информация по КС (сведения о филиалах, действующие комитеты, дочерние и аффилированные компании) |
Ежегодно |
|
|
ежеквартально (при изменениях в течение квартала) |
(В редакции постановления правления Национального банка от 21 августа 2024 года №2024-П-12/37-1-(НПА)
|
|
|
Приложение 2 к Положению «О периодическом регулятивном отчете кредитных союзов, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования», утвержденному постановлением Правления Национального банка от 17 октября 2014 года № 45/1 |
Периодический регулятивный отчет КС, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования
(Изменения и дополнения утверждены постановлением Правления
Национального банка Кыргызской Республики от 13.12.2017 года №2017-П-12/51-13-(НПА)), от 21 августа 2024 №2024-П-12/37-1-(НПА)