Приложение 1
к постановлению Правления
Национального банка
Кыргызской Республики
от 17 октября 2014г. №45/1
Положение
о периодическом регулятивном отчете микрофинансовых компаний, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования
(Изменения и дополнения утверждены постановлением Правления
Национального банка Кыргызской Республики от 20 января 2016 года №4/6/, от 15 июня 2016 года №25/2, от 15 июня 2017 года №2017-П-12/25-12-(НПА), от 13 декабря 2017 года №2017-П-12/51-13-(НПА), от 30 мая 2018 года № 2018-П-12\20-2-(НФКУ), от 21 августа 2024 года №2024-П-12/37-1-(НПА))
1. Общие положения
1. Настоящее Положение в соответствии с Законами Кыргызской Республики «О Национальном банке Кыргызской Республики, банках и банковской деятельности», «О микрофинансовых организациях в Кыргызской Республике» и Положением «О регистрации счетов и вкладов резидентов Кыргызской Республики, открываемых в иностранных банках», утвержденным постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 5 июля 2000 года № 26/2 (далее - законодательство), определяет единую форму периодической регулятивной отчетности (далее - ПРО) микрофинансовых компаний, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования (далее - МФК).
(В редакции постановления Правления Национального банка от 15.06.2017 года №2017-П-12/25-12-(НПА)
2. ПРО составляется на основе данных бухгалтерского учета и внесистемного учета.
3. (утратил силу в соответствии с постановлением Правления Национального банка от 15.06.2017 года №2017-П-12/25-12-(НПА)
2. Цели и задачи
4. ПРО составляется в целях проведения анализа:
а) финансового состояния МФК в рамках выполняемых Национальным банком Кыргызской Республики (далее – Национальный банк) функций, закрепленных законодательством;
б) деятельности МФК для принятия руководителями компании управленческих решений, включая решения по обеспечению ликвидности, платежеспособности и доходности.
5. Главная задача ПРО - представление достоверной и полной информации об экономической и хозяйственной деятельности МФК для обеспечения выполнения целей, указанных в пункте 4 настоящего положения.
3. Содержание и периодичность представления ПРО
6. ПРО представляет собой отчетность о деятельности МФК в установленной форме за определенный период и представляемую в установленный срок.
7. ПРО состоит из 13 разделов:
Титульная страница;
Раздел - 1. Регулятивный отчет о финансовом состоянии;
Раздел - 2. Отчет о совокупном доходе;
Раздел - 3. Капитал;
Раздел - 4. Информация о просроченных активах, классификация активов и забалансовых обязательств по степени риска;
Раздел - 5. Депозиты;
Раздел - 6. Анализ чувствительности активов и обязательств к изменению ставок доходности (ГЭП-анализ);
Раздел - 7. Изменения в РППУ;
Раздел - 8. Информация о рисках;
Раздел - 9. Информация о сделках со служащим;
Раздел - 10. Сведения о соблюдении экономических нормативов:
Раздел - 11. Информация о финансировании, предоставленном клиентам;
Раздел - 12. Раскрытия;
Раздел - 13. Отчет по иностранным активам и обязательствам;
«Отчет о частном долговом обязательстве/кредиторской задолженности» Форма № 1-НД;
«Уведомление о счете (вкладе) открытом в иностранном банке»;
«Отчет по обслуживанию долгового обязательства/кредиторской задолженности» Форма № 2-НД;
«Отчет об остатках средств на счетах или вкладах резидентов в иностранных банках»;
Сведения о членах Совета директоров, Правления, основных учредителях (акционерах) и членах Шариатского совета МФК;
Информация об отдельных должностных лицах компании;
Базовая информация о МФК, сведения о филиалах/представительствах/структурных подразделениях (офисах), дочерние и аффилированные компании, действующие комитеты.
Состав ПРО, краткое содержание и сроки его представления приведены в приложении 1 к настоящему положению.
(В редакции постановления Правления Национального банка от 21 августа 2024 года №2024-П-12/37-1-(НПА)).
8. ПРО МФК за IV квартал текущего года является годовым. Годовой ПРО представляется в Национальный банк не позднее 1 февраля, следующего за отчетным годом.
(В редакции постановления Правления Национального банка от 21 августа 2024 года №2024-П-12/37-1-(НПА)).
4. Порядок представления ПРО
9. В каждом МФК должен быть назначен сотрудник, отвечающий за полноту содержания, сроки представления и правильность заполнения ПРО. На данного сотрудника также возлагается ответственность за взаимодействие с Национальным банком по всем вопросам, касающимся информации, содержащейся в ПРО.
10. ПРО представляется в Национальный банк по форме согласно приложению 2 к настоящему положению в установленные для отчета сроки, на бумажных и электронных носителях информации. Электронные версии ПРО должны быть сформированы по шаблонам, установленным Национальным банком.
11. МФК, расположенные в Чуйской области и г. Бишкек должны представлять ПРО на бумажных носителях информации в Национальный банк в запечатанном конверте.
12. Электронные версии ПРО должны передаваться по электронной почте в Отдел технической поддержки статистической базы Управления финансовой статистики и обзора (далее - УФСО) Национального банка. В случае отсутствия электронной почты МФК должны представить отчеты на других электронных носителях (USB - флэш накопителе).
13. МФК, расположенные в других областях республики, должны представлять ПРО в соответствующее областное управление/Баткенское представительство Национального банка на бумажных и электронных носителях информации.
Областные управления и Баткенское представительство Национального банка направляют ПРО в УФСО в агрегированном виде.
14. В случае каких-либо несоответствий, ошибок, неполного предоставления либо некорректного заполнения форм ПРО соответствующее структурное подразделение Национального банка уведомляет МФК о необходимости корректировки отчета с отражением в финансовой отчетности в течении 10 рабочих дней с даты получения отчета.
Откорректированные отчеты вместе с сопроводительным письмом МФК должны быть представлены в Национальный банк в течение 5 рабочих дней после получения уведомления о наличии несоответствий в отчете.
15. В случае отсутствия со стороны Национального банка замечаний по ПРО либо после приведения отчета в соответствие с замечаниями Национального банка и подтверждения письмом МФК ПРО считается принятым Национальным банком.
(В редакции постановления Правления Национального банка от 21 августа 2024 года №2024-П-12/37-1-(НПА)).
16. МФК предоставляет ПРО по головному МФК и его филиалам на консолидированной основе.
17. ПРО должен быть представлен в установленной форме: прошнурован, пронумерован с указанием количества страниц разделов ПРО, скреплен печатью и подписан сотрудниками МФК, ответственными за составление и представление ПРО.
18. ПРО должен содержать достоверную информацию о состоянии МФК на отчетную дату. Правильность отражения состояния МФК в ежемесячном, ежеквартальном и годовом ПРО удостоверяется Председателем Совета директоров МФК или членом Совета директоров, заменяющим Председателя в его отсутствие, Председателем Правления МФК, главным бухгалтером МФК и членом Правления МФК, курирующим работу по подготовке ПРО.
5. Заключительные положения
19. За несвоевременное и/или недостоверное представление информации, за непредставление информации в установленные сроки, за неполное и/или некорректное заполнение ПРО МФК, а также Председатель Правления и главный бухгалтер МФК несут ответственность согласно нормативным правовым актам Кыргызской Республики.
(В редакции постановления Правления Национального банка от 21 августа 2024 года №2024-П-12/37-1-(НПА)).
20. МФК должны хранить вторые экземпляры ПРО, представленные в Национальный банк.
|
|
|
Приложение 1 к Положению «О периодическом регулятивном отчете микрофинансовых компаний, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования», утвержденному постановлением Правления Национального банка от 17 октября 2014 года №45/1 |
СОСТАВ
периодического регулятивного отчета микрофинансовых компаний, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования
|
№ |
Раздел |
Название |
Периодичность |
Сроки предоставления |
Примечание или ссылка на НПА |
|
1 |
|
Титульный лист |
Ежегодно |
До 1 февраля, следующего за отчетным годом |
Прилагается к 13 разделам |
|
Ежеквартально Для МФК, привлекающих депозиты, ежемесячно |
В течение 12 календарных дней, следующих за отчетным периодом |
||||
|
2 |
Раздел 1 |
Регулятивный отчет о финансовом состоянии A. Активы Б. Обязательства B. Капитал Г. Забалансовые обязательства Д. Расшифровка прочих активов и прочих обязательств Е. Расшифровка обязательств Ж. Расшифровка портфеля по финансированию |
Ежегодно |
До 1 февраля, следующего за отчетным годом. |
|
|
Ежеквартально. Для МФК, привлекающих депозиты, ежемесячно |
В течение 12 календарных дней следующих за отчетным периодом |
||||
|
3 |
Раздел 2 |
Отчет о совокупном доходе A. Доходы, полученные по операциям Б. Расходы, понесенные по операциям B. Прочие доходы по операциям Г. Прочие расходы по операциям Д. Операционные и административные расходы и расходы на закят и благотворительность |
Ежегодно |
До 1 февраля, следующего за отчетным годом. |
|
|
Ежеквартально. Для МФК, привлекающих депозиты, ежемесячно |
В течение 12 календарных дней следующих за отчетным периодом |
|
|||
|
4 |
Раздел 3 |
Капитал A. Изменения в структуре капитала Б. Справочные сведения об акциях и других ценных бумагах МФК B. Изменения в нераспределенной прибыли |
Ежегодно |
До 1 февраля, следующего за отчетным годом. |
|
|
Ежеквартально. Для МФК, привлекающих депозиты, ежемесячно |
В течение 12 календарных дней следующих за отчетным периодом |
|
|||
|
5 |
Раздел 4 |
Информация о просроченных активах, классификация активов и забалансовых обязательств по степени риска A. Информация о просроченных активах Б. Классификация активов и забалансовых обязательств по степени риска B. Информация по предоставленному финансированию Г. Информация по предоставленному финансированию в разрезе областей Д. Методы финансирования Е. О клиентах МФК Ж. Классификация предоставленного финансирования по степени риска в разрезе областей Кыргызской Республики З. Прочие сведения в разрезе областей Кыргызской Республики И. Информация по проблемным клиентам К. Информация о параллельном финансировании Л. Реструктуризированные активы |
Ежегодно |
До 1 февраля, следующего за отчетным годом. |
|
|
Ежеквартально. Для МФК, привлекающих депозиты, ежемесячно |
В течение 12 календарных дней следующих за отчетным периодом |
|
|||
|
6 |
Раздел 5 |
Депозиты A. Депозиты с разбивкой по суммам Б. Движение депозитов за отчетный период B. Депозиты по срокам погашения |
Ежегодно |
До 1 февраля, следующего за отчетным годом |
|
|
Ежеквартально. Для МФК, привлекающих депозиты, ежемесячно |
В течение 12 календарных дней следующих за отчетным периодом |
|
|||
|
7 |
Раздел 6 |
Анализ чувствительности активов и обязательств к изменению ставок доходности (ГЭП-анализ) А. Анализ чувствительности активов и обязательств к изменению ставок доходности (ГЭП-анализ) Б. Анализ активов и обязательств по срокам погашения |
Ежегодно |
До 1 февраля следующего за отчетным годом |
|
|
Ежеквартально. Для МФК, привлекающих депозиты, ежемесячно |
В течение 12 календарных дней следующих за отчетным периодом |
|
|||
|
8 |
Раздел 7 |
Изменения в РППУ А. Изменения в РППУ Б. Сведения о списанных за счет РППУ и возвращенных (ранее списанных) активах и забалансовых обязательств |
Ежегодно |
До 1 февраля, следующего за отчетным годом. |
|
|
Ежеквартально. Для МФК, привлекающих денежные средства, ежемесячно |
В течение 12 календарных дней следующих за отчетным периодом |
|
|||
|
9 |
Раздел 8 |
Информация о рисках А. Информация о крупных рисках Б. Общие сведения об операциях с аффилированными лицами В. Займы от учредителей/акционеров/участников |
Ежегодно |
До 1 февраля, следующего за отчетным годом. |
Инструкция «О требованиях к операциям микрофинансовых компаний, привлекающих депозиты, с аффилирован ными и связанными с микрофинансовой компанией и жилищной кредитной компанией лицами» |
|
Ежеквартально. Для МФК, привлекающих депозиты, ежемесячно |
В течение 12 календарных дней следующих за отчетным периодом |
||||
|
10 |
Раздел 9 |
Информация о сделках со служащими |
Ежегодно |
До 1 февраля, следующего за отчетным годом. |
|
|
Ежеквартально. Для МФК, привлекающих депозиты, ежемесячно |
В течение 12 календарных дней следующих за отчетным периодом |
|
|||
|
11 |
Раздел 10 |
Сведения о соблюдении экономических нормативов |
Ежегодно |
До 1 февраля, следующего за отчетным годом. |
Правила регулирования деятельности микрофинансовых организаций, осуществляю щих операции по исламским принципам банковского дела и финансирова ния |
|
Ежеквартально. Для МФК, привлекающих депозиты, ежемесячно |
В течение 12 календарных дней следующих за отчетным периодом |
||||
|
12 |
Раздел 11 |
Информация о финансировании, предоставленном клиентам |
Ежегодно |
До 1 февраля, следующего за отчетным годом. |
|
|
Ежеквартально. Для МФК, привлекающих депозиты, ежемесячно |
В течение 12 календарных дней следующих за отчетным периодом |
|
|||
|
13 |
Раздел 12 |
Раскрытия А. Информация по осуществлению розничных банковских услуг по агентскому договору с банком Б. Расшифровка по операциям ФКО и инвестициях В. Производные финансовые инструменты |
Ежегодно |
До 1 февраля, следующего за отчетным годом. |
|
|
Ежеквартально. Для МФК, привлекающих депозиты, ежемесячно |
В течение 12 календарных дней следующих за отчетным периодом |
|
|||
|
14 |
Раздел 13 |
Отчет по иностранным активам и обязательствам |
Ежеквартально |
В течение 12 календарных дней следующих за отчетным периодом |
Прилагается к 13 разделам |
|
15 |
|
Сведения о членах Совета директоров, Правления, основных учредителях (акционерах) и членах Шариатского совета МФК |
Ежегодно |
До 1 февраля, следующего за отчетным годом. |
Прилагается к 13 разделам |
|
Ежеквартально |
при изменениях в течение квартала |
||||
|
16 |
|
Информация об отдельных должностных лицах МФК |
Ежегодно |
До 1 февраля, следующего за отчетным годом. |
Прилагается к 13 разделам |
|
Ежеквартально |
при изменениях в течение квартала |
||||
|
17 |
|
Базовая информация о МФК, сведения о филиалах/представительствах, дочерние и аффилированные компании действующие комитеты |
Ежегодно |
До 1 февраля, следующего за отчетным годом. |
Прилагается к 13 разделам |
|
Ежеквартально |
при изменениях в течение квартала |
(В редакции постановления Правления Национального банка от 21.08.2024 года №2024-П-12/37-1-(НПА))
Приложение 2
к Положению «О периодическом регулятивном отчете
микрофинансовых компаний,осуществляющих операции в
соответствии с исламскими принципами
банковского дела и финансирования»,
утвержденному постановлением Правления Национального банка
от 17 октября 2014 года № 45/1
Периодический регулятивный отчет МФК, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования
(В редакции постановлений Правления Национального банка Кыргызской Республики от 20 января 2016 года № 4/6, 15 июня 2016 года № 25/2, от 13 декабря 2017 года №2017-П-12/51-13-(НПА)), от 21 августа 2024 года №2024-П-12/37-1-(НПА).