Национальный банк Кыргызской Республики

Вернуться назад

Версия для печати

Дата создания: 2025-03-14

Приложение 1

к постановлению Комитета по надзору

Национального банка Кыргызской Республики

от 26.12.2014г. №46/1

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ

по заполнению периодического регулятивного отчета

микрофинансовых компаний, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования

(изменения и дополнения утверждены постановлениями Комитета по надзору НБКР № 36/1 от 01.09.2016 г., № 37/3 от 05.10.2017г., в редакции постановления Комитета по надзору НБКР №06/2 от 08.02.2018 г., № 43/2 от 30.12.2022 г., №13/1 от 06.03.2025 г.)

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. В настоящих Методических указаниях дается разъяснение порядка заполнения приложений к положению «О периодическом регулятивном отчете микрофинансовых компаний, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» (далее – ПРО), по следующим разделам:

1) титульная страница;

2) раздел 1 «Регулятивный отчет о финансовом состоянии»;

3) раздел 2 «Отчет о совокупном доходе»;

4) раздел 3 «Капитал»;

5) раздел 4 «Информация о просроченных активах, классификация активов и забалансовых обязательств по степени риска»;

6) раздел 5 «Депозиты»;

7) раздел 6 «Анализ чувствительности активов и обязательств к изменению ставок доходности (ГЭП-анализ)»;

8) раздел 7 «Изменения в РППУ»;

9) раздел 8 «Информация о рисках»;

10) раздел 9 «Информация о сделках со служащими»;

11) раздел 10 «Сведения о соблюдении экономических нормативов»;

12) раздел 11 «Информация о финансировании, предоставленном клиентам»;

13) раздел 12 «Раскрытия»;

14) раздел 13 «Отчет по иностранным активам и обязательствам»;

15) Сведения о членах совета директоров, правления, основных учредителях (акционерах) и членах Шариатского совета МФК;

16) Информация об отдельных должностных лицах компании;

17) Базовая информация по МФК, сведения о филиалах/представительствах/структурных подразделениях (офисах), дочерних и аффилированных компаниях, действующих комитетах.

Все суммы должны быть указаны в тысячах сомов (суммы в иностранной валюте должны быть указаны в сомовом эквиваленте по официальному курсу Национального банка на отчетную дату).

(В редакции постановления Комитета по надзору Национального банка Кыргызской Республики от 6 марта 2025 года № 13/1)

2. Разделы, не описанные в настоящих методических указаниях, заполняются согласно соответствующим нормативным правовым актам Национального банка.

II. ТИТУЛЬНАЯ СТРАНИЦА

3. На титульной странице указывается:

1) дата и исходящий номер регистрации;

2) дата, по состоянию на которую подготовлен отчет (например, по состоянию на 31 декабря 2017 года, означает, что отчет подготовлен на конец дня);

3) дата окончания составления отчета;

4) периодичность - «ежемесячный», «ежеквартальный», «годовой» или «корректировка». При предоставлении ежемесячного отчета, подчеркнуть «ежемесячный», ежеквартального отчета - подчеркнуть слово «ежеквартальный». При предоставлении отчета за 4-й квартал, который является годовым, подчеркнуть слово «годовой». Отметить слово «корректировка» при представлении откорректированного отчета. Корректировка отчета допускается, если возникают ошибки технического характера. В этом случае представляются только те формы отчетностей, в которые внесены изменения, при этом изменения помечаются маркером;

5) вид проведенного аудита или проверки - указывается одна или две из следующих строк:

а) внутренняя проверка - если проверка проведена внутренним аудитом или ревизорами;

б) аудит без заключения - если проведен аудит, который дает заключение о правильности ведения банковских операций и бухгалтерского учета;

в) аудит с заключением - если проведен аудит, который кроме проверки правильности ведения банковских операций и бухгалтерского учета, дает МФК рекомендации и план мероприятий для улучшения и/или совершенствования его деятельности;

6) наименование отчитывающейся МФК, которое указывается печатными буквами;

7) внешняя аудиторская фирма – при предоставлении годового отчета;

8) удостоверяющие подписи председателя Совета директоров МФК либо члена Совета директоров, заменяющего председателя в его отсутствие, Председателя Правления, главного бухгалтера, члена Правления, курирующего работу по подготовке отчета;

9) подпись сотрудника МФК, ответственного за составление и предоставление ПРО с указанием должности, фамилии, имени, отчества и номера телефона.

10) общее количество клиентов - указывается количество клиентов, получивших финансирование, а также разместивших денежные средства на счетах в МФК.

III. СВЕДЕНИЯ О ЧЛЕНАХ СОВЕТА ДИРЕКТОРОВ, ПРАВЛЕНИЯ, ШАРИТСКОГО СОВЕТА И ОСНОВНЫХ УЧРЕДИТЕЛЯХ (АКЦИОНЕРАХ) МФК

(утратил силу в соответствии с постановлением Комитета Нацбанка КР от 6 марта 2025 года № 13/1)

IV. ИНФОРМАЦИЯ ОБ ОТДЕЛЬНЫХ ДОЛЖНОСТНЫХ ЛИЦАХ

(утратил силу в соответствии с постановлением Комитета Нацбанка КР от 6 марта 2025 года № 13/1)

V. БАЗОВАЯ ИНФОРМАЦИЯ О МИКРОФИНАНСОВЫХ КОМПАНИЯХ

(утратил силу в соответствии с постановлением Комитета Нацбанка КР от 6 марта 2025 года № 13/1)

VI. РАЗДЕЛЫ ПЕРИОДИЧЕСКОГО РЕГУЛЯТИВНОГО ОТЧЕТА

1. Раздел 1. «Регулятивный отчет о финансовом состоянии»

9. В регулятивном отчете о финансовом состоянии отражены наиболее существенные статьи финансового состояния МФК с точки зрения регулятивной отчетности.

Регулятивный отчет о финансовом состоянии состоит из трех колонок:

1) наименование статьи регулятивного отчета о финансовом состоянии;

2) значение статьи в сомах;

3) в третьей колонке выделяется сомовый эквивалент статей баланса в иностранной валюте по официальному курсу Национального банка на отчетную дату.

(В редакции постановления Комитета по надзору Национального банка Кыргызской Республики от 30 декабря 2022 года № 43/2).

10. Все суммы должны быть указаны в тысячах сом.

11. Суммы в статьях активов отчета о финансовом состоянии (кроме финансирования) показываются за вычетом соответствующих сумм резервов на покрытие потенциальных потерь и убытков (далее - РППУ), амортизационных отчислений и дисконта/премии (чистую стоимость активов).

12. Регулятивный отчет о финансовом состоянии составляется без учета суммы встречных активов и обязательств по финансовым инструментам. При этом сумму свертки необходимо раскрывать и расшифровать отдельно в пояснительной записке к ПРО.

1. §. Подраздел A. «Активы»

13. В статье 1 «Денежные средства» указывается сумма денежных средств, включая банкноты и монеты в оборотной кассе, а также банкноты и монеты в пересчете на сомы и, в том числе, иностранная валюта в сомовом эквиваленте по официальному курсу Национального банка на отчетную дату.

В статье 2 «Счет в Национальном банке» указывается денежные средства на счете в Национальном банке для расчета обязательных резервных требований для МФК, привлекающих денежные средства на счета клиентов.

В статье 3 «Расчетные счета в других банках и ФКО» указывается сумма денежных средств на расчетных и иных счетах в банках или финансовых организациях за минусом соответствующего РППУ. В остатки включается сумма во всех видах валют в сомовом эквиваленте по курсу Национального банка на отчетную дату.

В статье 4 «Депозиты в других банках и ФКО» указывается суммы денежных средств, размещенных на счетах в банках и финансовых институтах, включая денежные средства на счетах в залоге, за минусом соответствующего РППУ.

(В редакции постановления Комитета по надзору Национального банка Кыргызской Республики от 6 марта 2025 года №13/1).

В статье 5 «Ценные бумаги» указывается балансовая стоимость ценных бумаг, соответствующих стандартам Шариата, принадлежащих МФК: портфель торговых ценных бумаг, годных для продажи ценных бумаг и ценных бумаг, удерживаемых до погашения, за минусом соответствующего специального РППУ.

В статье 6 «Финансирование, предоставленное банкам и ФКО» указывается остаток сумм предоставленного финансирования ФКО на отчетную дату.

В статье 7 «Финансирование, предоставленное другим клиентам» указывается остаток сумм предоставленного финансирования клиентам, кроме ФКО, на отчетную дату.

В статье 8 «Специальный РППУ» указывается величина специального РППУ, созданного по классифицированным активам.

В статье 9 «Чистое финансирование» указывается стоимость финансирования, за минусом специального РППУ по ним (сумма статей 6 и 7 за минусом статьи 8).

В статье 10 «Активы/инвентарь для последующей передачи клиентам» указывается стоимость зданий, других сооружений, мебели, оборудования и других активов/инвентаря, приобретенных МФК для последующей передачи клиентам, в том числе по договорам мурабаха и иджара/иджара мунтахийя биттамлик. Данные отражаются в разбивке на недвижимое и движимое имущество.

В статье 11 «Основные средства» указывается стоимость земли и/или земельных участков, зданий и других сооружений, находящихся во владении или пользовании МФК, мебели и оборудования, включая автотранспорт, а также стоимость материала, работы и других капитализируемых расходов, возникающих в связи со строительством или капитальным ремонтом, за минусом начисленной на основные средства амортизации. Основные средства должны быть показаны по следующим группам: а) земля и здания; б) прочие основные средства.

В статье 12 «Прочая собственность» указывается недвижимость и прочая собственность клиента (бывшее залоговое имущество), принятая МФК в погашение актива за минусом соответствующего РППУ, которые, подразделяются на недвижимость и на прочую собственность клиента.

В статье 13 «Капиталовложения в неконсолидированные компании» указывается сумма капитальных инвестиций в компании, неконсолидированные в данном отчете, включая в филиалы и ассоциированные компании, за минусом соответствующего специального РППУ.

В статье 14 «Прочие активы» указывается балансовая стоимость активов, не указанных выше, включая денежные средства в расчетах, за минусом соответствующего РППУ.

В статье 15 «Всего активы» указывается сумма статей 1, 2, 3, 4, 5, 9, 10, 11, 12, 13, 14.

2. §. Подраздел Б. «Обязательства»

14. В статье 16 «Срочные счета юридических лиц» указывается общая сумма срочных счетов юридических лиц в МФК в разбивке на ограниченную и неограниченную мударабу.

В статье 17 «Срочные счета физических лиц» указывается общая сумма срочных счетов физических лиц в МФК в разбивке на ограниченную и неограниченную мударабу.

В статье 18 «Полученное финансирование» указывается сумма финансирования, не рассматриваемая в качестве краткосрочных размещений, полученных МФК по следующим статьям:

а) от банков;

б) от других ФКО КР;

в) от международных донорских организаций (другие финансовые источники финансирования);

г) от международных ФКО;

д) от органов государственной власти.

В статье 19 «Средства, заимствованные МФК от юридических лиц и учредителей (акционеров)» указывается сумма заимствований от юридических лиц и учредителей (акционеров) – физических и юридических лиц. Информация предоставляется в разбивке на:

а) «Финансирование, предоставленное МФК от учредителей (акционеров) – физических лиц» указывается сумма финансирования, предоставленного учредителями (акционерами) – физическими лицами.

б) «Средства, заимствованные МФК от учредителей (акционеров) – юридических лиц» указывается сумма заимствований от учредителей (акционеров) – юридических лиц.

в) «От других юридических лиц» – указывается сумма заимствований от юридических лиц, не являющихся учредителями (акционерами).

В статье 20 «Условные гранты» указывается сумма остатков полученных грантов.

В статье 21 указывается сумма остатков полученных грантов в иностранной валюте в сомовом выражении.

В статье 22 «Прочие обязательства» указываются обязательства, не указанные в предыдущих статьях, включая денежные средства в расчетах.

В статье 23 «Всего обязательства» указывается сумма статей 16-22.

3. §. Подраздел В. «Капитал»

15. В статье 24 «Акционерный капитал» указывается значение акционерного капитала в разрезе следующих статей:

а) «обыкновенные акции» – общая сумма простых акций МФК;

б) «привилегированные акции» – общая сумма привилегированных акций МФК;

в) «капитал, вложенный сверх номинала» – сумма денежных средств, внесенных акционерами свыше номинальной стоимости акций, представляет собой разницу между ценой продажи простых и привилегированных акций и их номинальной стоимостью;

г) «дополнительный капитал, внесенный физическими и юридическими лицами» - денежные средства, вносимые физическими и юридическими лицами сверх оплаченного уставного капитала или в качестве дополнительного капитала, который учитывается до момента перерегистрации в связи с изменением уставного капитала. Данные средства зачисляются только при наличии у МФК договора с физическими и юридическими лицами о внесении средств в счет приобретения ими акций/доли в уставном капитале МФК с условиями:

- безотзывности (ни при каких обстоятельствах);

- бессрочности вносимых средств;

- в случае банкротства МФК требования по данным средствам будут удовлетворяться в той же очереди, что и акционеров МФК.

д) «нераспределенная прибыль (убытки)» – сумма нераспределенной прибыли (прибыли) МФК;

д1) «прибыль (убытки) прошлых периодов» – прибыль (убытки) прошлых лет, которая осталась в МФК после распределения части средств среди акционеров и передачи в резервы на будущие потребности МФК;

д2) «прибыль (убытки) текущего года» – прибыль (убытки) текущего года;

е) «резервы на будущие потребности» – сумма резервов, созданных для будущих событий в МФК за счет распределения прибыли;

В статье 25 «Общие резервы» указывается величина имеющихся в МФК резервов, созданных за счет переоценки активов МФК, и разница, образованная в результате пересчета валюты при консолидации, а также величина общего РППУ по финансированию и по другим классифицированным активам:

а) «резерв по переоценке основных средств» - сумма переоценки основных средств;

б) «резерв по переоценке ценных бумаг» - сумма нереализованных доходов и убытков, возникающих от переоценки ценных бумаг;

в) «общий РППУ по финансированию» – сумма общего РППУ по финансированию;

г) «общий РППУ по другим активам» – сумма общего РППУ по другим активам, подлежащим классификации;

д) «другие общие резервы» - сумма других общих резервов;

В статье 26 «Резерв на выравнивание прибыли (РВП)» указывается сумма, выделяемая по решению Совета директоров МФК из валовой прибыли до распределения доли мудариба, с целью поддержания определенного уровня доходности по инвестициям держателей инвестиционных счетов.

В статье 27 «Резерв на покрытие рисков по инвестициям» (в случае наличия такового) указывается сумма, выделяемая из прибыли держателей инвестиционных счетов, после распределения доли прибыли мудариба, с целью смягчения рисков будущих инвестиционных убытков держателей инвестиционных счетов.

В статье 28 «Капиталовложения неконсолидированных компаний» указывается сумма долгосрочных инвестиций неконсолидированных компаний.

В статье 29 «Всего капитал» указывается сумма статей 24-28.

В статье 30 «Всего обязательства и капитал» указывается сумма статей 23 и 29.

4. §. Подраздел Г. «Забалансовые обязательства»

16. В статье 1 «Обязательства на предоставление финансирования» указываются обязательства по предоставлению финансирования.

В статье 2 «Гарантии, поручительства и подобные обязательства» указываются гарантии, поручительства и подобные обязательства, выпущенные или подтвержденные МФК.

В статье 3 «Валютные операции» указываются обязательства МФК по валютным операциям.

В статье 4 «Обязательства по покупке активов» указываются обязательства МФК по покупке активов в будущем.

В статье 5 «Прочие забалансовые обязательства» указываются все другие забалансовые обязательства, не указанные выше.

В статье 6 «Всего забалансовых обязательств» указывается сумма статей с 1 по 5.

5. §. Подраздел Д. «Расшифровка прочих активов и обязательств»

17. В статье 1 «Прочие активы» указывается расшифровка активов МФК по следующим подстатьям:

а) «доход, начисленный к получению» указывается сумма вознаграждения, начисленная к получению по выданному финансированию, ценным бумагам, счетам в других финансово-кредитных организациях;

б) «выплаченная предоплата» указывается сумма выплаченных авансом платежей другим сторонам согласно условиям договоров;

в) «невыясненные дебиторские суммы» указываются суммы денежных средств до выяснения;

г) «другие прочие активы» указывается сумма других прочих активов МФК, не указанных выше.

В статье 2 «Специальный РППУ на прочие активы» указывается сумма РППУ на вышеперечисленные прочие активы МФК.

В статье 3 «Чистые прочие активы» указывается чистая стоимость прочих активов (разница статей 1 и 2).

В статье 4 «Прочие обязательства» указывается расшифровка обязательств МФК по следующим подстатьям:

а) «доход, начисленный клиентам к выплате» указывается сумма начисленного вознаграждения к выплате по денежным средствам на счетах клиентов;

б) «отсроченный доход (наценка) по операциям мурабаха и салам» указывается отсроченный доход по операциям мурабаха и салам.

в) «налоги к выплате» указывается сумма налогов к выплате;

г) «невыясненная кредиторская задолженность» указывается сумма кредиторской задолженности до выяснения;

д) «прочие» указываются другие обязательства, не показанные выше, включая РППУ по забалансовым обязательствам.

6. §. Подраздел Е. «Расшифровка обязательств»

18. В подразделе отражается подробная информация об обязательствах и грантах МФК.

19. В столбце 1 «Наименование операции» указывается операция, в соответствии с которой были привлечены денежные средства.

В столбце 2 «Сумма полученных средств» указывается размер полученных средств согласно соглашению.

В столбце 3 «Остаток полученных средств» указывается остаток сумм обязательств на отчетную дату.

В столбцах 4 и 5 «Срок, на который предоставлены средства» указывается минимальный и максимальный срок, на который были получены средства.

В столбце 6 «Кредитор» указывается наименование организаций/учреждений (необходимо указать каждую организацию построчно), предоставивших средства.

В столбце 7 «Наценка/доход, в %» указывается наценка/доход по операциям. Наценку/доход необходимо привести в годовое выражение в соответствии с пунктом 44 настоящих методических указаний.

В столбце 8 «Валюта» указывается валюта, в которой были предоставлены денежные средства.

В столбце 9 «Условие» указываются условия по полученным грантам и финансированию, цели, на которые получены гранты и финансирование. Например, для финансирования сельского хозяйства или строительства детского сада и т.д.

В столбце 10 «Коэффициент доходности, в %» указывается коэффициент доходности в процентах.

Определение коэффициента доходности сопоставимо с определением годовой эффективной процентной ставки. Коэффициент доходности – доход в достоверном, годовом, эффективном, сопоставимом исчислении, при расчете которого учитываются платежи клиента, связанные с получением финансирования или вознаграждением клиенту за размещение денежных средств на депозитном счете.

Коэффициент доходности рассчитывается в соответствии с Положением «О расчете эффективной процентной ставки при распространении информации о размере вознаграждения по банковским услугам», утвержденным постановлением Правления Национального банка от 27 августа 2008 года № 33/4.

7. §. Подраздел Ж. «Расшифровка портфеля по финансированию»

20. В столбце 1 «Название продукта» указываются методы финансирования, применяемые МФК:

1) групповое финансирование без залога – финансирование группы физических лиц под субсидиарную групповую ответственность без залогового обеспечения;

2) групповое финансирование под залог - финансирование группы физических лиц с условием наличия залогового обеспечения;

3) индивидуальное финансирование без залога – финансирование физических и юридических лиц без залогового обеспечения (включая гарантии);

4) индивидуальное финансирование под залог – финансирование физических и юридических лиц с условием наличия залогового обеспечения;

5) другие – прочие методы финансирования, не предусмотренные выше.

В столбцах 2 и 3 «Сумма финансирования на одного клиента» указываются минимальные и максимальные суммы финансирования на одного клиента;

В столбцах 4 и 5 «Сроки» указываются минимальные и максимальные сроки в месяцах, на которые были выданы денежные средства;

В столбцах 6 и 7 «Наценка/доход, в %» указываются минимальные и максимальные годовые ставки наценки/дохода по финансированию, в процентах;

В столбцах 8 и 9 «Коэффициент доходности, в %» указываются минимальные и максимальные значения коэффициента доходности по финансированию, в процентах.

В столбцах 10 и 11 «Метод начисления» указывается остаток портфеля по финансированию, в зависимости от применяемого метода начисления дохода (на остаточный баланс или на начальный баланс).

Все суммы должны быть указаны в тысячах сом.

2. Раздел 2. «Отчет о совокупном доходе»

21. Все статьи показаны в сравнении за текущий период и с нарастающим итогом с начала отчетного года. Суммы в данном отчете могут быть положительными или отрицательными. Отрицательные суммы должны быть указаны в скобках.

Все суммы должны быть указаны в тысячах сом.

1. §. Подраздел А. «Доходы, полученные по операциям»

22. В статье 1 «Доходы по депозитам, размещенным на счетах в коммерческих банках» указываются доходы, заработанные МФК по денежным средствам, размещенным на счетах в других банках или ФКО.

В статье 2 «Доход по ценным бумагам» указываются доходы, полученные МФК по ценным бумагам.

В статье 3 «Доходы, полученные от финансирования, предоставленного ФКО» указываются доходы, полученные МФК от финансирования, предоставленного ФКО.

В статье 4 «Доходы, полученные от финансирования, предоставленного другим клиентам, в том числе» указываются доходы, полученные МФК по финансированию.

В статье 5 «Доходы по привлеченным инвестициям» указываются доходы по привлеченным инвестициям.

В статье 6 «Прочие доходы, полученные от операций финансирования» указываются прочие доходы, не перечисленные выше.

В статье 7 «Всего» указывается сумма статей с 1 до 6 включительно.

2. §. Подраздел Б. «Расходы, понесенные по операциям»

23. В статье 8 «Расходы по срочным депозитам юридических лиц» указываются расходы МФК по срочным депозитам юридических лиц.

В статье 9 «Расходы по срочным депозитам физических лиц» указываются расходы МФК по срочным депозитам физических лиц.

В статье 10 «Расходы по финансированию, полученному от банков» указываются расходы МФК по полученному финансированию.

В статье 11 «Расходы по финансированию, полученному от других финансовых институтов» указываются расходы по финансированию, полученному от других финансово-кредитных организаций.

В статье 12 «Расходы по финансированию, полученному от международных финансовых институтов (другие источники финансирования)» указываются расходы по финансированию, полученному от международных финансовых институтов.

В статье 13 «Прочие расходы» указываются расходы, не перечисленные выше.

В статье 14 «Всего» указывается сумма статей с 8 по 13 включительно.

В статье 15 «Чистый доход от операций» указывается чистый доход, полученный МФК (разница статей 7 и 14) в течение отчетного периода.

В статье 16 «РППУ» указываются расходы на специальные и общие РППУ по финансированию.

В статье 17 «Чистый доход после отчислений в РППУ» указывается разница между статьями 15 и 16.

3 §. Подраздел В. «Прочие доходы по операциям»

24. В статье 18 «Комиссионные и плата за услуги» указываются комиссионные сборы и плата за услуги, полученные МФК.

В статье 19 «Доход/убыток от курсовой разницы» указываются доходы/убытки, полученные МФК от курсовой разницы по операциям в иностранной валюте.

В статье 20 «Доходы, полученные по агентскому банкингу» указывается доход, полученный МФК в результате осуществления розничных банковских услуг на основании агентских договоров.

В статье 21 «Доход/дивиденды от вложений в капитал и акции в т.ч. в дочерние и ассоциированные компании» указываются доходы, полученные МФК в виде дивидендов от инвестиций в капитал и вложений в акции и акций компаний, которые не являются дочерними или ассоциированными, и доходы от дочерних и ассоциированных компаний.

В статье 22 «Другие доходы» указываются доходы, не перечисленные выше.

В статье 23 «Всего» указывается сумма статей 18-22.

4 §. Подраздел Г. «Прочие расходы по операциям»

25. В статье 24 «Расходы по оплате услуг специалистов и банковские услуги» указываются комиссионные сборы и плата за услуги, выплаченные МФК.

В статье 25 «Другие расходы» указываются расходы, не перечисленные выше.

В статье 26 «Всего» указывается сумма статей 24 и 25.

5. §. Подраздел Д. «Операционные и административные расходы и расходы на закят и благотворительность»

26. В статье 27 «Зарплаты и другие расходы по персоналу» указываются расходы, связанные с выплатой зарплат, премий и других подобных платежей сотрудникам МФК (кроме выплат членам Совета Директоров/Правления МФК/Шариатского Совета):

1) зарплата и премии;

2) прочие выплаты и субсидии (другие платежи);

3) платежи в Социальный фонд Кыргызской Республики;

В статье 28 «Гонорары членам Совета директоров» указываются выплаты и гонорары, выплачиваемые членам Правления/Совета директоров/Шариатского совета МФК.

В статье 29 «Прочие расходы на основные средства, включая налог на собственность (недвижимое имущество)» указываются расходы на здания и сооружения, мебель, транспортные средства, оборудование, компьютеры, программное обеспечение и нематериальные активы, включая начисления амортизации и расходы по налогу на собственность:

а) арендная плата;

б) коммунальные услуги;

в) расходы на амортизацию;

г) другие расходы;

д) налог на собственность.

В статье 30 «Такафул» указываются расходы, связанные со страхованием (такафул).

В статье 31 «Налоги» указываются расходы, связанные налогами, за исключением налога на прибыль.

В статье 32 «Прочие операционные и административные расходы» указываются все операционные и административные расходы, не перечисленные выше.

В статье 33 «Всего: операционные расходы» указывается сумма статей 27-32.

В статье 34 «Всего операционный доход (убыток)» указывается чистый операционный доход/убыток, заработанный или понесенный МФК (разница между суммой статей 17 и 23 и суммой статей 26 и 33).

В статье 35 «Резервы на покрытие других потенциальных потерь и убытков (не от операций финансирования)» указывается сумма расходов на специальные и общие РППУ по операциям, отличным от операций финансирования.

В статье 36 «Чистый операционный доход (убыток)» разница между статьями 34 и 35.

В статье 37 «Расходы на закят и благотворительность» указываются расходы, направленные МФК на закят и благотворительность.

В статье 38 «Налог на прибыль» указываются расходы МФК по налогу на прибыль.

В статье 39 «Чистая прибыль (убыток)» указывается чистая прибыль МФК (разница статей 36, 37 и 38).

3. Раздел 3. «Капитал»

1 §. Подраздел A. «Изменения в структуре капитала»

27. Капитал включает простые и привилегированные акции, нераспределенную прибыль и капитальные резервы. Все суммы в этой таблице, кроме строк 1, 3 и 13 должны быть указаны как чистые суммарные изменения с начала года. Все суммы уменьшения и убытков (т.е. сокращения капитала, нетто) указываются в скобках, вместо использования знака минус. Все суммы должны быть указаны в тысячах сом.

28. В статье 1 «Всего капитал и нераспределенная прибыль на конец предыдущего года» указывается сумма капитала, первоначально указанная в балансовом отчете на начало года, до внесения корректировок. Для МФК, которая начала свою деятельность 1 января текущего года или позже, в этой статье показывается нулевое значение, а начальный капитал указывается в статье 2.

В статье 2 «Корректировки счетов капитала, не показанные в отчете за прошлый год» указывается сумма всех изменений, внесенных в остатки на счетах капитала, приведших к изменению данных на начало года. В данной строке должен быть указан ноль, если не было сделано никаких изменений.

В статье 3 «Всего капитал и нераспределенная прибыль на конец предыдущего года с учетом корректировок» указывается сумма статей 1 и 2. Если не было сделано никаких корректировок, то значение статьи 3 должно быть равно значению статьи 1.

В статье 4 «Прибыль (убыток) на текущий год» указывается чистая прибыль (убыток) с начала года. Значение данной статьи должно соответствовать прибыли/убытку, указанной в Отчете о совокупном доходе.

В статье 5 «Капитал, уплаченный сверх номинала, текущий год, чистый» указывается капитал, уплаченный сверх номинала в текущем году (нетто).

В статье 6 «Дополнительный капитал, внесенный физическими и юридическими лицами» указываются денежные средства, вносимые физическими и юридическими лицами сверх оплаченного уставного капитала или в качестве дополнительного капитала, который учитывается до момента перерегистрации в связи с изменением уставного капитала. Данные средства зачисляются только при наличии у МФК договора с физическими и юридическими лицами о внесении средств в счет приобретения ими акций/доли в уставном капитале МФК с условиями:

- безотзывности (ни при каких обстоятельствах);

- бессрочности вносимых средств;

В последующем, дополнительно внесенные физическими и юридическими лицами денежные средства должны быть направлены в уставный капитал (простые или привилегированные акции) МФК.

В статье 7 «Изменения в резервах в текущем году (нетто)» указываются изменения, произошедшие в капитальных резервах с начала года:

а) «резерв для будущих потребностей МФК» - чистый результат от изменений в резерве для будущих потребностей МФК в течение года;

б) «резерв по переоценке ценных бумаг» – чистый результат от изменений в резерве по переоценке ценных бумаг в течение года;

в) «резерв по переоценке основных средств» – чистый результат от изменений в резерве по переоценке основных средств в течение года;

г) «общие резервы (РППУ) по финансированию» - чистый результат от изменений в общих РППУ по финансированию в течение года;

д) «резерв на выравнивание прибыли (РВП)» – чистый результат от изменений в РВП;

е) «резерв на покрытие рисков по инвестициям» - чистый результат от изменений в резерв на покрытие рисков по инвестициям.

В статье 8 «Минус: объявленные дивиденды на простые акции» указываются все дивиденды в виде денежных средств, объявленные по простым акциям в течение текущего года, включая дивиденды, не выплаченные на отчетную дату.

В статье 9 «Минус: объявленные дивиденды на привилегированные акции» указываются все дивиденды в виде денежных средств, объявленные по привилегированным акциям, как с ограниченным сроком погашения, так и бессрочным в течение текущего года, включая дивиденды, которые будут выплачены в следующем отчетном периоде.

В статье 10 «Минус: дивиденды в форме акций на простые акции» указываются дивиденды в форме акций, объявленных по простым акциям в течение текущего года, включая акции, которые будут признаны в акционерном капитале в следующем отчетном периоде.

В статье 11 «Минус: дивиденды в форме акций на привилегированные акции» указываются дивиденды в форме акций, объявленные на привилегированные акции, как с ограниченными, так и с неограниченными сроками погашения, включая такие дивиденды, которые будут признаны в акционерном капитале в следующем отчетном периоде.

В статье 12 «Другие изменения в капитале и нераспределенной прибыли, текущий год, чистые (нетто)» указывается чистая сумма корректировок по другим статьям, не перечисленным выше, но имеющим влияние на капитал.

В статье 13 «Всего капитал и нераспределенная прибыль на конец отчетного периода» указывается сумма статей с 3 до 12. Данная сумма должна быть равна сумме капитала, указанной в отчете о финансовом состоянии на конец отчетного периода.

2 §. Подраздел Б. «Справочные сведения об акциях и других ценных бумагах МФК»

29. Справочные сведения об акциях и других ценных бумагах МФК предоставляются сведения об акциях и других ценных бумагах, выпущенных МФК. Данные приводятся в разрезе владельцев акций и ценных бумаг (резидентов и нерезидентов).

30. В статье 1 «Объявленный уставный капитал» указывается уставный капитал, указанный в учредительных документах МФК.

В статье 2 «Оплаченный уставный капитал» указываются простые и привилегированные акции из пп. а) и б) статьи 24 подраздела В. «Капитал» раздела 1. «Отчет о финансовом состоянии».

В статье 3 «Доля государства в оплаченном уставном капитале» указывается часть акций, принадлежащих государству в оплаченном уставном капитале МФК, если таковая имеется.

Все суммы должны быть указаны в тысячах сом.

3 §. Подраздел В. «Изменения в нераспределенной прибыли»

31. Если в отчетном периоде по какой-либо статье данного отчета никаких изменений не произошло, то показывается нулевое значение. Все суммы должны быть указаны в тысячах сом.

32. В статье 1 «Нераспределенная прибыль, указанная в отчете за предыдущий год» показывается нераспределенная прибыль МФК, указанная первоначально в Отчете о финансовом состоянии и Отчете о совокупном доходе. МФК, которая начала свою деятельность 1 января текущего года или позже, в этой статье показывает нулевое значение.

В статье 2 «Корректировки нераспределенной прибыли, не показанные на конец предыдущего года» показывается чистая сумма всех корректировок, сделанных в отношении первоначально указанных цифр нераспределенной прибыли в Отчете о финансовом состоянии за предыдущий год.

В статье 3 «Нераспределенная прибыль на конец предыдущего года с учетом корректировок» сумма строк 1 и 2 данного раздела. Если не было сделано никаких корректировок, то значение данной статьи должно быть равно значению статьи 1.

В статье 4 «Прибыль (убыток) с начала года» указывается чистая прибыль (убыток) за текущий период, указанная в разделе 2. «Отчет о совокупном доходе».

В статье 5 «Изменения в резервах для будущих потребностей МФК в текущем году (нетто)» указываются чистые изменения в резерве для будущих потребностей, которые имели место в текущем году.

В статье 6 «Изменения в других резервах, влияющих на нераспределенную прибыль, в текущем году (нетто)» указываются чистые изменения в других резервах, которые влияют на нераспределенную прибыль, в текущем году, включая изменения в резерве по переоценке основных средств.

В статье 7 «За минусом: дивиденды в виде денежных средств, объявленные по простым акциям» указываются все дивиденды в виде денежных средств, объявленные по простым (простым) акциям в течение текущего года, включая дивиденды, не выплаченные на дату отчета.

В статье 8 «За минусом: дивиденды в виде денежных средств, объявленные по привилегированным акциям» указываются все дивиденды в виде денежных средств, объявленные по привилегированным акциям, как с ограниченным сроком погашения, так и бессрочным, в течение текущего года, включая дивиденды, не выплаченные на дату отчета.

В статье 9 «За минусом: дивиденды в виде акций, объявленные по простым акциям» указываются дивиденды, объявленные в виде акций по простым (простым) акциям в течение текущего года, включая акции, не признанные в капитале на дату отчета.

В статье 10 «За минусом: дивиденды в виде акций, объявленные по привилегированным акциям» указываются дивиденды, объявленные в течение текущего года в виде акций по привилегированным акциям, как с ограниченным сроком погашения, так и бессрочным, включая дивиденды, не признанные в капитале на дату отчета.

В статье 11 «Прочие корректировки нераспределенной прибыли в текущем году, (нетто)» указывается нетто-баланс любых других изменений, влияющих на нераспределенную прибыль в текущем году.

В статье 12 «Итого нераспределенная прибыль на конец отчетного года» указывается сумма статей с 3 по 11 данной таблицы. Эта сумма должна соответствовать сумме нераспределенной прибыли раздела 1. «Отчет о финансовом состоянии».

4. Раздел 4. «Информация о просроченных активах, классификация активов и забалансовых обязательств по степени риска»

1. §. Подраздел А. «Информация о просроченных активах»

33. В подразделе отражается информация обо всех просроченных активах МФК в зависимости от типа клиентов и количества дней просрочки.

34. Финансирование должно быть распределено по секторам экономики в соответствии с целью, на которую клиент использует полученные средства, а не по основному профилю его деятельности или вида его бизнеса.

35. В столбце 1 «Статьи» указывается тип актива, по которому имеется просроченная задолженность.

В столбце 2 «Всего» указывается сумма столбцов 3 и 5.

В столбце 3 «Текущие (не просроченные)» показываются суммы текущих активов, по которым нет просроченной задолженности.

В столбце 4 «Реструктуризированные активы» указываются суммы реструктуризированных активов.

В столбце 5 «Всего просроченных активов» указывается размер просроченной задолженности по основной сумме активов. Значение столбца 5 равно сумме значений столбцов 6, 7, 8, 9.

В столбцах 6 – 12 указывается длительность в днях непрерывной просроченной задолженности по основной сумме в разрезе сроков. Сроки определяются с момента возникновения задолженности до даты отчета.

В столбце 13 «Всего активов в статусе неначисления» указываются суммы просроченных активов, по которым приостановлено начисление вознаграждения согласно внутренней политике МФК. По активам в статусе неначисления, указывается их номинальная стоимость на отчетную дату.

В статье 1 «Финансирование, предоставленное клиентам» указывается финансирование, предоставленное клиентам, и включает пункты a) – к).

В статье 2 «Финансирование, предоставленное ФКО» указывается сумма финансирования, предоставленного ФКО.

В статье 3 «Прочие активы» указываются активы, не перечисленные выше, но по которым имеется просроченная задолженность.

2. §. Подраздел Б. «Классификация активов и забалансовых

обязательств по степени риска»

36. МФК, привлекающие денежные средства на счета клиентов, заполняют данный раздел в соответствии Положением «О классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков при осуществлении операций в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования», утвержденным постановлением Правления Национального банка от 28.12.2009 г. № 51/6.

37. Подраздел содержит информацию обо всех активах и забалансовых обязательствах, подлежащих классификации по степени риска, а также размерах сформированного резерва на их покрытие. Предоставленное финансирование должно быть распределено по секторам экономики в соответствии с целью, на которую клиент использует полученные средства, а не по основному профилю его деятельности или вида его бизнеса. По всем видам активов и забалансовых обязательств указывается их стоимость на отчетную дату за минусом соответствующего дисконта (если таковой имеется). Все суммы должны быть указаны в тысячах сом.

38. В столбце 1 «Наименование статьи» указывается тип актива, подлежащего классификации.

В столбце 2 «Всего» значение должно быть равно сумме значений столбцов 5, 6.1, 6.2, 7.1, 7.2, 7.3, 9.1, 9.2, 10, 11. В столбцах 5, 6, 6.1, 6.2, 7, 7.1, 7.2, 7.3, 9, 9.1, 9.2, 10 и 11 показываются категории активов и забалансовых обязательств в зависимости от классификации, от «нормальных» до «потерь».

В столбце 3 «Дисконт» показывается величина несамортизированного дисконта на отчетную дату по всем активам.

В столбце 4 «Всего резервов» указывается размер РППУ (общего и специального) для каждого типа активов и забалансовых обязательств. Значение столбца 4 должно быть равно сумме значений столбцов 8 и 12. В столбцах 8 и 12 показывается размер РППУ с разбивкой по видам на общий и специальный.

3. §. Подраздел В. «Информация по предоставленному финансированию»

39. В данном подразделе указываются объемы, средневзвешенные наценка/доход и коэффициент доходности, на конец отчетного периода, в процентах, по выданным за отчетный период активам соответствующей категории срочности и целевому назначению в разрезе валют. Объемы активов в иностранной валюте указываются в сомовом эквиваленте по официальному курсу Национального банка на конец отчетного периода.

40. Средневзвешенные наценка/доход и коэффициент доходности рассчитываются в соответствии с пунктом 44 настоящих методических указаний.

41. В строках 1-9, 11 и 12 указываются обороты в соответствующей отрасли.

В строке 10 «Финансирование, предоставленное ФКО» указываются обороты по выданным ФКО активам.

В строке 14 «Всего» указывается общий объем, средневзвешенные наценка/доход и коэффициент доходности, на конец отчетного периода, в процентах, по всем активам соответствующей категории срочности, выданным за отчетный период.

4 §. Подраздел Г. «Информация по предоставленному финансированию в разрезе областей»

42. Информация по данному подразделу предоставляется в разрезе следующих регионов:

1) таблица №1 - по г. Бишкек;

2) таблица №2 - по Чуйской области;

3) таблица №3 - по Таласской области;

4) таблица №4 - по Иссык-Кульской области;

5) таблица №5 - по Нарынской области;

6) таблица №6 - по Ошской области;

7) таблица №7 - по Жалал-Абадской области;

8) таблица №8 - по Баткенской области.

43. В столбце 2 указывается перечень отраслей экономики, финансируемых МФК.

В столбце 3 «Остаток портфеля по финансированию на начало отчетного квартала» указывается непогашенный остаток сумм финансирования, выданных клиентам, работающим в данной отрасли.

В столбце 4 «Объем предоставленного финансирования за отчетный квартал» указывается объем предоставленного финансирования за отчетный квартал.

В столбце 5 «Количество предоставленного финансирования за отчетный квартал» указывается количество операций финансирования за отчетный квартал.

В столбце 6 «Объем фактического погашения за отчетный квартал» указывается объем фактического погашения за отчетный квартал.

В столбце 7 «Остаток портфеля по финансированию на конец отчетного квартала» указывается остаток портфеля по финансированию на конец отчетного периода.

В столбце 8 «Средневзвешенная наценка/доход, на конец отчетного периода, в %» указывается средневзвешенная наценка/доход, на конец отчетного периода, в процентах.

В столбце 9 «Средневзвешенный коэффициент доходности, в %» указывается средневзвешенный коэффициент доходности, на конец отчетного периода, в процентах.

44. Ниже приводится формула, как рассчитывать средневзвешенную наценку/доход, на конец отчетного периода.

Привести наценку/доход по финансированию в годовое выражение можно по следующей формуле:

I - годовая наценка/доход на конец отчетного периода, в процентах,

D - сумма наценки, указанная в договоре/сумма дохода по финансированию,

PV - сумма финансирования, указанная в договоре,

m - cрок финансирования по договору (срок реструктуризации согласно дополнительному соглашению),

Средневзвешенная наценка/доход = (X1/X* I 1+ X2/X* I 2) *100

Сумма каждой операции финансирования, разделенная на общую сумму предоставленного финансирования (фактическая сумма финансирования из портфеля по финансированию) и умноженная на годовую наценку/доход (в процентном выражении, рассчитывается по вышеуказанной формуле), соответствующей данному виду финансирования.

Х - общая сумма предоставленного финансирования при отдельных финансированиях,

Х1, Х2 - сумма операции финансирования по одной ставке годовой наценки/дохода,

I1, I2, - годовая наценка/доход по отдельным операциям финансирования.

5 §. Подраздел Д. «Методы финансирования»

45. В столбце 1 указываются методы финансирования, применяемые МФК:

1) «групповое финансирование без залога» – финансирование группы физических лиц под субсидиарную групповую ответственность без залогового обеспечения;

2) «групповое финансирование под залог» - финансирование группы физических лиц с условием наличия залогового обеспечения;

3) «индивидуальное финансирование без залога» – финансирование физических и юридических лиц без залогового обеспечения (включая гарантии);

4) «индивидуальное финансирование под залог» – финансирование физических и юридических лиц с условием наличия залогового обеспечения;

5) «другие» – прочие методы финансирования, не предусмотренные выше;

6) «всего» – сумма активов по всем методам финансирования.

В столбце 2 «Сумма» указывается сумма остатка всех активов по определенному методу финансирования на отчетную дату.

В столбце 3 «Наценка/доход, в %» указывается годовая наценка/доход для каждого метода финансирования.

В столбце 4 «Количество» указывается количество операций финансирования, выданного, но не погашенного на отчетную дату, в соответствии с каждым методом финансирования. Если финансирование выдается группе заемщиков, необходимо указать количество активов, размещенных внутри данной группы.

В столбце 5 «Коэффициент доходности, в %» указывается коэффициент доходности для каждого метода финансирования, в процентах.

6 §. Подраздел Е. «О клиентах МФК»

46. В данном подразделе указывается информация по составу клиентов МФК в разрезе мужчин, женщин и юридических лиц, а также по остатку портфеля по финансированию на отчетную дату.

7 §. Подраздел Ж. «Классификация представленного финансирования по степени риска в разрезе областей Кыргызской Республики»

47. В данном подразделе отражается сумма остатков финансирования, выданного местным и иностранным клиентам, не являющимся финансовыми институтами, подлежащего классификации по степени риска, а также размер сформированного резерва на его покрытие. Финансирование, подлежащее классификации по степени риска и резервы, сформированные на его покрытие в иностранной валюте, приводятся в сомовом эквиваленте по официальному курсу Национального банка на отчетную дату. Все суммы должны быть указаны в тысячах сом.

48. Данные указываются в разбивке по областям республики, в зависимости от того, каким областным подразделением МФК было выдано финансирование.

49. Данные в статье «Всего резервов» должны совпадать с данными столбца «Всего резервов» подраздела 4 Б. «Классификация активов и забалансовых обязательств по степени риска».

8 §. Подраздел З. «Прочие сведения в разрезе областей Кыргызской Республики»

50. Данный подраздел содержит информацию в разрезе областей республики.

51. В статье «Количество филиалов» указывается информация об общем количестве филиалов МФК в разбивке по областям республики.

В статье «Количество представительств» указывается информация об общем количестве представительств МФК в разбивке по областям республики.

В статье «Количество операций финансирования» указывается общее количество операций МФК по финансированию, предоставленному физическим и юридическим лицам на отчетную дату в разбивке по областям. Данные о количестве операций по финансированию, предоставленному банкам и другим ФКО, не включаются. Данные о количестве операций по финансированию должны совпадать с данными строки «Всего» раздела 4 Д. «Методы финансирования».

В статье «Количество клиентов, получивших финансирование» указывается общее количество клиентов – физических и юридических лиц, принявших на себя обязательство по возврату ранее полученного финансирования от МФК. Данные о банках и других ФКО не включаются.

В статье «Количество вкладчиков» указывается общее количество клиентов – юридических и физических лиц, от которых были привлечены депозиты.

9 §. Подраздел И. «Информация по проблемным клиентам»

52. Данный подраздел содержит сведения по десяти самым большим просроченным активам в порядке убывания. При этом «проблемными» считаются активы, соответствующие одному из нижеперечисленных условий:

· просрочен срок актива более 90 дней;

· пролонгирован два и более раз;

· реструктуризирован два и более раз;

· учитываемый на внесистемном учете.

53. В приведенной таблице отражаются:

В столбце 1 «Наименование организации/Ф.И.О. клиента» указывается наименование клиента юридического лица (официальное наименование организации согласно регистрационным документам) или фамилия, имя, отчество клиента - физического лица полностью, по паспорту.

В столбце 2 «Адрес организации/Место жительства клиента» указывается юридический и фактический адреса клиента юридического лица или место жительства клиента физического лица по прописке.

В столбце 3 «Телефон» указывается телефон клиента юридического лица или домашний или мобильный телефон клиента физического лица.

В столбце 4 «Дата выдачи» указывается дата предоставления финансирования по договору финансирования (число, месяц, год).

В столбце 5 «Дата погашения» указывается дата погашения финансирования по договору финансирования (число, месяц, год).

В столбце 6 «Сумма предоставленного финансирования» указывается сумма финансирования по договору финансирования.

В столбце 7 «Наценка/доход на конец отчетного периода, в %» указывается годовая наценка/доход.

В столбце 8 «Коэффициент доходности на конец отчетного периода, в %» указывается коэффициент доходности по договору финансирования, в процентах.

В столбце 9 «Цель» указывается целевое направление финансирования (вид деятельности, на который предоставлено финансирование) по договору финансирования.

В столбце 10 «Краткое описание проблемы клиента» указываются основные причины возникновения задолженности по финансированию.

В столбце 11 «Основной долг» указывается сумма задолженности по основной сумме финансирования.

В столбце 12 «Наценка/доход на конец отчетного периода, в %» указывается сумма задолженности по наценке/доходу по финансированию.

В столбце 13 «Коэффициент доходности на конец отчетного периода, в %» указывается коэффициент доходности, в случае, если он был пересчитан на текущую отчетную дату.

В столбце 14 «Пени» указывается размер пени по просроченной задолженности.

В столбце 15 «Действия по возврату задолженности» указываются действия МФК по возврату задолженности клиента.

10 §. Подраздел К. «Информация о параллельном финансировании»

54. В столбце 3 «Сумма, тыс. сом» указывается сумма совокупной задолженности клиентов, имеющих параллельное финансирование и/или кредиты в других ФКО.

В столбце 4 «Количество клиентов» указывается количество клиентов, имеющих параллельное финансирование и/или кредиты в других ФКО.

11 §. Подраздел Л. «Реструктуризированные активы, несущие в себе кредитный риск»

55. В данную таблицу включаются сведения по реструктуризированным активам, несущим в себе кредитный риск.

56. В столбце 1 «Наименование организации/Ф.И.О. клиента» указывается наименование клиента юридического лица (официальное наименование компании согласно регистрационным документам) или фамилия, имя, отчество клиента физического лица полностью, по паспорту.

57. В столбце 2 «Дата выдачи» указывается дата предоставления финансирования по договору финансирования.

В столбце 3 «Дата погашения» указывается дата погашения финансирования по договору финансирования (число, месяц, год).

В столбце 4 «Сумма финансирования» указывается сумма финансирования по договору финансирования.

В столбце 5 «Наценка/доход, в %» указывается годовая наценка/доход.

В столбце 6 «Коэффициент доходности, в %» указывается коэффициент доходности по финансированию.

В столбце 7 «Цель» указывается целевое направление финансирования (вид деятельности, на который предоставлено финансирование) по договору финансирования.

В столбце 8 «Причина реструктуризации» указываются основные причины реструктуризации актива.

В столбце 9 «Основная сумма» указывается размер задолженности по основной сумме финансирования.

В столбце 10 «Наценка/доход» указывается сумма задолженности по наценке/доходу по данному активу.

В столбце 11 «Коэффициент доходности, в %» указывается коэффициент доходности по финансированию, в случае, если он был пересчитан на текущую дату.

В столбце 12 «Пени» указывается размер пени по просроченным активам.

В столбце 13 «Дата реструктуризации» указывается дата реструктуризации по дополнительному соглашению (число, месяц, год).

В столбце 14 «Дата погашения» указывается дата погашения реструктуризированного актива по дополнительному соглашению (число, месяц, год).

В столбце 15 «Сумма финансирования» указывается сумма реструктуризированного актива по дополнительному соглашению.

В столбце 16 «Наценка/доход, в %» указывается годовая наценка/доход по реструктуризированному активу по дополнительному соглашению.

В столбце 17 «Коэффициент доходности в %» указывается коэффициент доходности по финансированию.

В столбце 18 «Срок» указывается срок, на который продлено исполнение обязательства по финансированию, согласно дополнительному соглашению.

5. Раздел 5. «Депозиты»

(Данный раздел заполняют МФК, привлекающие денежные средства)

1 §. Подраздел А. «Депозиты по суммам»

58. Данные представляются в разрезе по г. Бишкек и по областям республики, а также в зависимости от суммы денежных средств на счете клиентов.

59. Информация по областям представляется суммарно. Вся информация должна быть представлена в тысячах сом.

60. В статьях «Депозиты юридических лиц» указывается общая сумма срочных депозитов юридических лиц по договорам ограниченная и не ограниченная мудараба.

В статьях «Депозиты физических лиц» указывается общая сумма срочных депозитов физических лиц по договорам ограниченная и не ограниченная мудараба.

2 §. Подраздел Б. «Движение депозитов за отчетный период»

61. Данные представляются в разбивке на юридических и физических лиц. Информация по областям представляется суммарно. Вся информация должна быть представлена в денежных единицах - тысячах сом. Сведения о счетах в иностранной валюте приводятся в эквиваленте национальной валюты по официальному курсу Национального банка на отчетную дату.

3 §. Подраздел В. «Депозиты по срокам погашения»

62. Подраздел представляет информацию по количеству и общему объему депозитов юридических и физических лиц в МФК по срокам их погашения.

6. Раздел 6 «Анализ чувствительности активов и обязательств МФК к изменению ставок доходности (ГЭП-анализ) и срокам их погашения»

1 §. Подраздел А. «Анализ чувствительности активов и обязательств к изменению ставок доходности (ГЭП – анализ)»

63. Данный подраздел используется для оценки риска ставки доходности с помощью измерения разницы между активами и обязательствами, чувствительными к изменению ставок доходности.

64. К активам, чувствительным к изменению ставок доходности, относится денежный объем активов, который переоценивается в течение определенного интервала времени из-за изменения рыночных ставок, или срок погашения, по которым наступает в течение определенного периода времени. К обязательствам, чувствительным к изменению ставок доходности, относится денежный объем обязательств, который переоценивается в течение определенного интервала времени из-за изменения рыночных ставок доходности, или срок погашения, по которым, наступает в течение определенного периода времени.

65. Целью данного отчета является установление разрыва в различных периодах времени между активами и обязательствами, чувствительными к изменению ставок доходности. Анализ данного разрыва является одним из методов определения чувствительности МФК к изменению рыночных ставок доходности.

66. Текущая балансовая стоимость всех активов и обязательств, чувствительных к изменению ставок доходности должна быть отражена в соответствующих периодах на основании более раннего из двух сроков: 1) количества дней до даты, когда МФК должен произвести переоценку (изменить ставку доходности в зависимости от ситуации на рынке и/или в соответствии с ранней договоренностью) активов/обязательств, или 2) количества дней до срока погашения.

67. В статьях 5 и 10 указываются все другие активы и обязательства, чувствительные к изменению ставок доходности, не вошедшие в другие строки данного подраздела.

Статьи 12 и 13 рассчитываются для каждого периода времени сведения в иностранной валюте приводятся в сомовом эквиваленте по официальному курсу Национального банка на отчетную дату. Все суммы должны быть показаны в тысячах сом.

В статье 12 «Разрыв» указывается разница активов и обязательств в разрезе по срокам погашения.

В статье 13 «Кумулятивный разрыв» указывается сумма разрывов по срокам погашения с нарастающим итогом. Например: значение кумулятивного разрыва в столбце «немедленные» равно значению разрыва в столбце «немедленные», а значение кумулятивного разрыва в столбце «1-30 дней» равно сумме значений разрывов в столбцах «немедленные» и «1-30 дней», и далее по аналогии.

2 §. Подраздел Б. «Анализ активов/обязательств по срокам погашения»

68. В данном подразделе отражаются все активы (без вычета специального РППУ) и обязательства в зависимости от количества дней, оставшихся до срока погашения актива или обязательства, независимо от первоначального срока выдачи актива или возникновения обязательства.

69. Целью данного отчета является установление несоответствия сроков погашения активов и выплаты обязательств и их влияние на ликвидную позицию МФК в перспективе. Данный подраздел используется как один из инструментов для определения ликвидной позиции МФК на отчетную дату. В этот отчет включаются все активы и обязательства. Текущая балансовая стоимость всех активов и обязательств должна быть внесена в соответствующие ячейки на основании количества дней до погашения.

70. Если выплаты по предоставленному финансированию просрочены на срок от 30 до 60 дней и/или финансирование пролонгировано два раза, оно должно быть отнесено в категорию «от 181-365 дней». Если выплаты по предоставленному финансированию просрочены более 60 дней и/или финансирование пролонгировано более двух раз и/или финансирование находится в статусе неначисления, оно должно быть отнесено в категорию «более 3 лет».

71. В статьях 5 и 10 указываются все другие активы и обязательства в соответствии со сроками погашения, не вошедшие в другие строки данного подраздела.

«Статья 6 за минусом специального РППУ должна быть равна строке 15 подраздела A. Активы раздела 1. «Регулятивный отчет о финансовом состоянии». Строка 12 должна быть равна строке 23 подраздела Б. «Обязательства» раздела 1. «Регулятивный отчет о финансовом состоянии».

Статьи 13 и 14 рассчитываются для каждого периода времени. Все суммы должны быть показаны в тысячах сом.

В статье 13 «Разрыв» указывается разница активов и обязательств в разбивке по срокам погашения.

В статье 14 «Кумулятивный разрыв» указывается сумма разрывов по срокам погашения с нарастающим итогом. Например, значение кумулятивного разрыва в столбце «немедленные» равно сумме значений разрывов в столбце «немедленные», а значение кумулятивного разрыва в столбце «1-30 дней» равно сумме значений разрывов в столбцах «немедленные» и «1-30 дней», и далее по аналогии.

7. Раздел 7. «Изменения в РППУ»

1 §. Подраздел А. «Изменения в РППУ»

72. В статье 1 «Остаток РППУ на начало отчетного периода, всего» указывается остаток на счете РППУ на начало текущего года, включая:

1) «специальные резервы» – сумма специального РППУ по классифицированным активам на начало года.

2) «общие резервы» – сумма общего РППУ, созданного для покрытия потенциальных потерь по неклассифицированным активам на начало года.

В статье 2 «(Плюс) возвращенные активы (то же самое залоговое имущество, перешедшее в собственность МФК)» указывается сумма, на которую уменьшается абсолютное значение РППУ в результате возврата ранее списанных активов.

В статье 3 «(Минус) списанные активы» указывается сумма, на которую уменьшается остаток по счету РППУ как результат списания активов, классифицированных как убытки.

В статье 4 «Отчисления в РППУ с начала года» указывается размер фактически произведенных в течение текущего года отчислений в РППУ.

В статье 5 «Корректировка» указывается чистая сумма всех изменений соответствующей сумме РППУ на конец отчетного периода. Если данная цифра отрицательная, сумма должна быть указана в скобках.

В статье 6 «Остаток РППУ на конец отчетного периода, всего» указывается сумма, равная сумме статей 1, 2, 4, 5 за минусом статьи 3 в разрезе специального и общего РППУ.

2 §. Подраздел Б. «Сведения о списанных за счет РППУ и возвращенных

(ранее списанных) активах и забалансовых обязательствах»

73. В данном подразделе отражается информация об активах, которые были списаны за счет РППУ с начала текущего года, а также возвращенных (ранее списанных) активах за текущий год, в сомах (столбцы 2, 4, 6) и иностранной валюте в сомовом эквиваленте по официальному курсу Национального банка на отчетную дату (столбцы 3, 5, 7).

74. Финансирование, предоставленное клиентам, должно быть распределено по секторам экономики в соответствии с целью, на которую клиент использует полученные средства, а не по основному профилю его деятельности или вида его бизнеса. Списание и возврат должны быть занесены в соответствующие столбцы и строки. Сумма чистого списания рассчитывается автоматически. Все суммы должны быть указаны в тысячах сом.

75. В столбце 1 «Статья» по строкам 1, 2, 4, 5, 6 и 8 перечисляются активы и забалансовые обязательства, списанные за счет РППУ и возвращенные (ранее списанные).

В статьях 1 «Финансирование, предоставленное ФКО, в том числе по операции иджара мунтахийя биттамлик» и 2 «Финансирование, предоставленное другим клиентам, в том числе по операции иджара мунтахийя биттамлик» указывается стоимость финансирования (за минусом величины несамортизированного дисконта) без вычета РППУ.

В статье 6 «Прочие активы» указываются все активы, не указанные выше, но которые были списаны за счет РППУ с начала текущего года или возвращены (ранее списанные) за текущий год.

В столбцах 2 и 3 «Списание – А» указываются суммы списанных активов и забалансовых обязательств за счет РППУ.

В столбцах 4 и 5 «Возврат – Б» указываются суммы возвращенных в РППУ активов и забалансовых обязательств, которые были ранее списаны.

В столбцах 6 и 7 «Чистое» списание» указывается разница между размерами списанных и возвращенных активов и забалансовых обязательств, которая определяет чистый доход (убыток) от возврата ранее списанных активов и забалансовых обязательств.

8. Раздел 8. «Информация о рисках»

1. §. Подраздел А. «Информация о крупных рисках»

76. В разделе отражаются наибольшие совокупные задолженности клиентов МФК по их номинальной стоимости на отчетную дату (далее в данном разделе упоминается как «финансирование»). Сумма финансирования должна быть указана в их номинальной стоимости. Все суммы должны быть указаны в тысячах сом.

77. В столбце 2 «Ф.И.О клиента» указывается наименование каждого клиента МФК (официальное наименование компании согласно регистрационным документам, выданным государственным учреждением или полное имя физического лица).

В столбце 3 «Группа» следует указывать каждого члена группы, которые рассматриваются как одна группа. Каждая операция финансирования от такой группы должна быть указана в отдельной строке. Пример: если у отдельного лица «A» и двух связанных с ним компаний имеются три операции финансирования, которые вместе составляют крупный актив (одна группа), тогда номер «1» будет присвоен первому, второму и третьему финансированию. Если следующее большое финансирование было предоставлено другому клиенту, то данному финансированию будет присвоен номер «2».

Фактически данное финансирование будет выглядеть следующим образом:

ФИО клиента Номер группы

1. ФИО клиента «A» 1

2. Компания клиента «A» 1

3. Компания клиента «A» 1

4. Клиент «B» 2

Транзакции, относящиеся к каждому клиенту, указываются в столбцах 4 и 7.

Наценка/доход, в % по соответствующим транзакциям указываются в столбцах 5 и 8.

Общий долг каждого клиента, равный сумме столбцов 4 и 7, указывается в столбце 9.

Продолжительность (срок непогашения) просроченного долга клиентом по основной сумме финансирования, выданного МФК, указывается в столбце 10 «Просроченные активы, дней». Данная позиция указывается в днях, начиная с даты, когда финансирование начало считаться просроченным и по отчетную дату.

2. §. Подраздел Б. «Общие сведения об операциях с аффилированными лицами»

78. В столбце 2 «Наименование аффилированного лица» указывается наименование аффилированного лица МФК, которому было предоставлено финансирование и другие, приравненные к нему активы.

В столбцах 3 и 4 «Сумма операции» и «Вид операции» указываются сумма и вид проведенной с аффилированным лицом операции.

В столбцах 5 и 6 «Дата начала операции» и «Срок и дата завершения операции» указываются даты начала и завершения операции.

В столбцах 7 и 8 «Наценка/доход, в %» и «Коэффициент доходности, в %» указываются годовая наценка/доход и коэффициент доходности по операции, в процентах.

В столбцах 9 и 10 «Залог» и «Владелец залога» указываются вид залога и лицо, предоставившее залог.

В столбце 11 «Условия проведения операции» указываются условия проведения операций с аффилированным лицом.

3. §. В. «Займы от учредителей/акционеров»

79. В столбце 2 «Учредитель/акционер» указывается учредитель /акционер МФК полностью.

В столбце 3 «Сумма» указывается сумма финансирования по договору.

В столбце 4 «Дата выдачи» указывается дата предоставления финансирования по договору (число, месяц, год).

В столбце 5 «Дата погашения» указывается дата погашения финансирования по договору (число, месяц, год).

В столбце 6 «Остаток средств» указывается оставшаяся сумма финансирования, предоставленного учредителем/акционером МФК.

В столбце 7 «Наценка/расход, в %» указывается годовая наценка/расход по финансированию согласно договору.

В столбце 8 «Валюта» указывается валюта, в которой финансирование было предоставлено.

В столбце 9 «Прочие условия» указывается прочие дополнительные условия по данному финансированию.

9. Раздел 9. «Информация об операциях со служащими»

80. Данный раздел содержит информацию по финансированию и аналогичным активам, выданным МФК своим сотрудникам. Сумма финансирования и подобных активов МФК должна быть указана по их номинальной стоимости.

81. В столбце 2 «Ф.И.О. служащего» указывается полное имя сотрудников. Порядок заполнения данного раздела похож на порядок заполнения раздела 8 «Информация о рисках».

10. Раздел 10. «Сведения о соблюдении экономических нормативов»

82. Данный раздел заполняется согласно Правилам регулирования деятельности микрофинансовых компаний, осуществляющих операции по исламским принципам банковского дела и финансирования, утвержденным постановлением Правления Национального банка от 30.05.2014 г. № 24/11.

11. Раздел 11. «Информация о финансировании, предоставленном клиентам»

83. Данный раздел представляет статистическую информацию по портфелю финансирования. Данная информация составляется на консолидированной основе, а также в разрезе по областям.

84. Средневзвешенный коэффициент доходности рассчитывается согласно Положению «О расчете эффективной процентной ставки при распространении информации о размере вознаграждения по банковским услугам», утвержденному постановлением Правления Национального банка от 27.08.2008 г. №33/4 и пункту 44 настоящих методических указаний.

1 §. «Информация об условиях финансирования»

85. В данной форме представляется информация о методе финансирования и условиях его погашения, а также требованиях, выставляемых к залогу, то есть информация о главном залоге, дополнительном залоге и условия погашения.

2 §. «Сведения о персонале МФК»

86. В данном разделе предоставляется дополнительная информация по количеству служащих, уровню зарплат, и подразделениям МФК.

87. В статье 1 «Зарегистрированное количество персонала, служащих» указывается фактическое количество работающих сотрудников, а также находящихся в отпуске (например, в отпуске по уходу за ребенком до 3 лет). Помимо этого, следует указать количество сотрудников по срочному трудовому договору, работающих по контракту, если они не являются сотрудниками других организаций. Суммируя количество сотрудников по каждому календарному дню отчетного квартала, и разделив данную цифру на количество календарных дней в квартале, определяем среднее количество сотрудников.

В статье 2 «Количество служащих, используемое в расчетах средней зарплаты и других средних показателей служащих» указывается количество сотрудников, проработавших в течение отчетного периода. Количество сотрудников, с неполным рабочим днем, или нанятых для выполнения конкретного задания рассчитывается пропорционально фактическим отработанным часам: количество человеко-часов, отработанных в отчетном месяце сначала разделить на продолжительность рабочего дня (в часах) и затем разделить на количество рабочих дней в отчетном месяце.

В статье 3 «Фонд заработной платы (в т.ч. финансовая помощь и социальные льготы, в тыс. сом.)», указывается сумма для выплаты зарплат включая основную зарплату, надбавки к зарплате, вознаграждения и другие платежи.

12. Раздел 12. «Раскрытия»

1 §. Подраздел А. «Информация по осуществлению розничных банковских услуг по агентскому договору с банком»

88. В столбце 2 «Наименование банка» указывается наименование коммерческих банков, с которыми осуществляются розничные банковские услуги по агентскому договору.

В столбце 3 «Система перевода» указывается вид операций, т.е. наименование системы переводов.

В столбце 4 «Количество операций» указывается количество осуществляемых операций по агентскому договору за отчетный период.

В столбце 5 «Объем операций, всего, с начала года» указывается совокупная сумма осуществляемых МФК операций с нарастающим итогом с начала года в сомовом эквиваленте.

В столбце 6 «В том числе за отчетный период» указывается сумма операций, осуществляемых МФК по системе переводов за отчетный период.

2 §. Подраздел Б. «Расшифровка по операциям с ФКО и инвестициям»

89. В столбце 3 «Наименование организации» указывается организация, в которую сделаны вложения/инвестиции в разбивке по следующим статьям:

1) денежные средства на счетах в финансовых организациях, включая банки;

2) инвестиции и финансовое участие;

3) государственные ценные бумаги. Государственные ценные бумаги указываются данные в разбивке на государственные казначейские векселя, государственные казначейские облигации. МФК вправе инвестировать денежные средства в государственные ценные бумаги в случае соответствия их стандартам Шариата.

4) Всего:

В столбцах 4, 7 «Остаток на начало отчетного периода» и «Остаток на конец отчетного периода» указывается остаток депозита по операциям на начало отчетного периода и на конец отчетного периода, соответственно.

В столбце 5 «Увеличение депозитов или инвестиций в течение отчетного периода» указывается увеличение депозитов или инвестиций в течение отчетного периода.

В столбце 6 «Уменьшение депозитов или инвестиций в течение отчетного периода» указывается уменьшение депозитов или инвестиций в течение отчетного периода.

В столбце 9 «Средневзвешенная наценка/доход, на конец отчетного периода, в %» указывается средневзвешенная наценка/доход, в процентах, по депозитам и инвестициям в финансовую организацию.

В столбце 10 «Коэффициент доходности на конец отчетного периода, в %» указывается средневзвешенный коэффициент доходности, в процентах, по депозитам и инвестициям в финансовую организацию.

В столбце 11 «Валюта» указывается валюта размещенных депозитов, инвестиций и государственных казначейских векселей/облигаций в финансовую организацию.

В столбце 12 «Условия» указываются условия по размещенным депозитам, инвестициям и государственным казначейским векселям/облигациям в финансовую организацию.

3 §. Подраздел 12 В. Производные финансовые инструменты

Настоящая таблица содержит информацию по своп-операциям МФК (своп-операции с коммерческими банками по хеджинговым инструментам, компенсационная Back to back операция) в случае наличия лицензии на проведение валютных операций.

В столбце 2 «Наименование банка» указывается полное наименование организации, с которыми осуществляются своп-операции.

В столбце 3 «Сумма операции» указывается сумма, на которую проведены своп-операции.

В столбце 4 «Дата операции» указывается дата проведения операции.

В столбце 5 «Дата окончания операции» указывается дата, в которую должна быть закрыта своп-операция.

В столбце 7 «Доход/расход» указывается доход или расход, полученный в ходе своп-операции /Back to back в случае наличия таковых.

Примечание. В электронной версии ПРО, предоставляемой в Национальный банк, для соблюдения определенных зависимостей применяется лист «Протокол ошибок». Наличие в нем ошибок указывает на неверное заполнение отчета. Отчеты, содержащие ошибки в листе «Протокол ошибок», Национальным банком не принимаются.

13. «Отчет по иностранным активам и обязательствам»

90. Данный раздел включает статистическую информацию об активах МФК за рубежом и обязательствах МФК перед нерезидентами.

Отчет о частном долговом обязательстве перед иностранными инвесторами состоит из двух форм: форма №1-НД и форма №2-НД.

1 §. Форма №1-НД «Данные о частном долговом обязательстве/кредиторской задолженности»

91. Форма №1-НД «Данные о частном долговом обязательстве/кредиторской задолженности» заполняется единожды в течение 10 рабочих дней со дня подписания договора, на каждую операцию финансирования отдельно.

92. Базовая информация по МФК включает следующую информацию:

1) «Наименование клиента (резидента) – ОКПО составителя документа» указывается полное официальное наименование МФК и код общереспубликанского кодификатора предприятий и организаций Национального статистического комитета Кыргызской Республики;

2) «Наименование клиента (резидента) – составителя документа» указывается полное официальное наименование МФК;

3) «Территория (область, район, город, населенный пункт)»:

a) «область» - указывается название области, где находится головной офис МФК;

б) «район» - указывается название района, где находится головной офис МФК;

в) «город или населенный пункт» - указывается название города или населенного пункта, где находится головной офис МФК;

4) «Адрес (почтовый индекс, улица, № дома)»:

а) «почтовый индекс» - указывается индекс почтового отделения;

б) «улица, № дома» - указывается название улицы и номер здания головного офиса.

5) «вид экономической деятельности» - указывается вид экономической деятельности;

6) «телефон» - указывается официальный номер телефона МФК;

7) «факс» - указывается официальный номер факса МФК;

8) «электронная почта» - указывается официальный адрес электронной почты МФК.

93. В отчете о частном долговом обязательстве/кредиторской задолженности указывается:

1) «код операции финансирования» – присваивается Национальным банком;

2) «тип клиента»– отмечается тип клиента в соответствующей строке из перечисленного списка;

3) «сектор экономики» – из приведенного перечня выделяется сектор экономики, к которому относится отчитывающаяся МФК.

4) «тип договора» - указывается тип договора, если в данном пункте тип договора не указан, то опишите его в примечаниях, п.18.

5) «выплата платежей производится» – указывается в каком виде производится выплата платежей основной суммы из приведенного списка, если в данном пункте не указан вид платежа основной суммы, то опишите его в примечаниях, п.18.

6) «погашение основной суммы» – указывается льготный период операции финансирования в месяцах, первый и последний платежи основной суммы, предусмотренные графиком и количество платежей в год в счет погашения основного долга по займу или по ценным бумагам.

7) «наименование кредитора/держателя» - указывается полное наименование кредитора, если был указан подпункт 4 п.4, то в данном пункте указывается наименование владельца счета.

8) «страна» – указывается страна кредитора.

9) «тип кредитора/держателя ценной бумаги» – отмечается тип кредитора или держателя ценной бумаги, в случае если средства были привлечены за счет продажи ценной бумаги нерезиденту.

10) «тип инвестора» – в данном пункте отмечается, является ли кредитор прямым иностранным инвестором или нет.

11) «дата подписания соглашения» - указывается дата подписания договора по финансированию между клиентом и кредитором либо договора о поставке товаров и услуг между покупателем и поставщиком в случае оформления торговой сделки;

12) «сумма финансирования/привлеченных средств/кредиторской задолженности» - если форма заполняется для первоначального финансирования, то в подпункте 1 указывается только общая сумма финансирования/привлеченных средств/кредиторской задолженности (или номинальная стоимость ценной бумаги), предоставляемая в соответствии с условиями соглашения по финансированию/договору о поставке товаров и услуг. Если форма заполняется для реструктуризированного долга, то в подпункте 1 указывается общая сумма финансирования, в соответствии с соглашением о реструктуризации (или переоформлениии) финансирования, с выделением просроченных основной суммы и наценки/расхода, которые были переоформлены. А в подпункте 2 указывается код первоначально предоставленного финансирования, присвоенного Национальным банком, просроченные суммы которого реструктуризируются.

13) «валюта финансирования/привлеченных средств/кредиторской задолженности» – указывается валюта, в которой выражены обязательства клиента/покупателя перед кредитором /поставщиком товаров и услуг (владельцем счета или покупателем ценной бумаги) в соответствии с условиями соглашения по финансированию/договора о поставке товаров и услуг.

14) «наценка/расходы по привлеченному финансированию» – указывается наценка/расход, уплачиваемая по полученному финансированию или поставке товаров и услуг.

15) «дата погашения наценки/расхода по привлеченному финансированию» - указываются даты первого и последнего платежей в погашение начисленной наценки/расхода, а также количество платежей по наценке/расходу в течение одного года согласно графику.

16) «ставка комиссионных платежей» - указывается ставка комиссионных, выплачиваемых кредитору по сумме финансирования;

17) «обслуживание долгового обязательства (факт)» - указываются фактические платежи в счет погашения основной суммы по займу/кредиторской задолженности и начисленных наценок/расходов с начала получения финансирования до отчетного периода.

Примечание: Достоверность и правильность указанных данных подтверждают руководитель и главный бухгалтер подписями и печатью МФК.

2 §. Форма №2-НД «Данные по обслуживанию долгового

обязательства/ кредиторской задолженности»

94. Данная форма заполняется МФК на ежеквартальной основе и предоставляется не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

95. Базовая информация о МФК формы №2-НД заполняется аналогично форме №1-НД «Данные о частном долговом обязательстве/кредиторской задолженности».

96. В таблицах все данные приводятся по каждой операции финансирования отдельно в валюте, в которой предоставлено финансирование.

Единица измерения: тысячи денежных единиц (например, тысяч сомов, тысяч долларов США, тысяч рублей).

3. §. Таблица 1 «Отчет об обслуживании частного долгового обязательства»

97. В отчете предоставляются данные о фактическом обслуживании долгового обязательства/кредиторской задолженности.

В столбце «Код сделки финансирования» присваивается Национальным банком. В столбце «Валюта финансирования» указывается валюта, в которой получено финансирование.

В столбце «На начало периода, долг всего» указывается размер долга/накопленная кредиторская задолженность на начало отчетного периода.

В группе столбцов «Изменения за период» указывается изменения за отчетный квартал:

1) в группе столбцов «получено»:

- в столбце «товаров, оборудования» указывается сумма товаров и оборудования в денежном выражении, предоставленная иностранным инвестором в кредит.

- в столбце «услуг» указывается сумма услуг в денежном выражении, предоставленных иностранным инвестором в кредит.

- в столбце «в денежной форме» указывается сумма, предоставленная иностранным инвестором в денежной форме.

2) в группе столбцов «погашено»:

- в столбце «основной суммы» оплаченная основная сумма в отчетном периоде;

- в столбце «наценка/расход по привлеченному финансированию» оплаченная наценка/расход в отчетном периоде.

3) в группе столбцов «просрочено»:

- в столбце «основной суммы» указывается непогашенная задолженность МФК по основной сумме в отчетном периоде;

- в столбце «наценка/расход по привлеченному финансированию» указывается непогашенная задолженность МФК по выплате наценки/расхода в отчетном периоде.

- В столбце «На конец периода, долг всего» указывается сумма долга/ накопленной кредиторской задолженности, которая рассчитывается по следующей формуле:

«На конец периода, долг всего» = «На начало периода, долг всего» + «Получено (всего товаров, оборудования, услуг, в денежной форме)» - «Погашено основной суммы» + «Просрочено основной суммы».

4. §. Таблица 2 «Выплаты основной суммы (прогноз)»

98. В данной таблице отражаются прогнозные данные о платежах по основному долгу/кредиторской задолженности согласно графику погашения по финансированию/договора о поставке товаров и услуг, начиная с квартала, следующего за отчетным.

5 §. Таблица 3 «Выплаты наценки/расхода по финансированию (прогноз)»

99. В таблице отражаются прогнозные данные о наценке/расходе/кредиторской задолженности согласно графику соглашения по финансированию/договора о поставке товаров и услуг, начиная с квартала, следующего за отчетным.

6 §. Форма «Уведомление о счете, открытом в иностранном банке»

100. В данной форме содержится информация о счете, открытом в иностранном банке с указанием реквизитов данного банка и реквизитов МФК, а также подробная информация об открываемом счете.

101. В поле «полное наименование» указывается полное официальное наименование банка, в котором открыт счет, на котором отражены размещенные денежные средства МФК.

В поле «полный юридический адрес, с указанием телефона, факса и E-mail» указываются полный юридический адрес банка и официальные номера телефона и факса и официальный адрес электронной почты банка, в котором открыт счет.

В пункте 1 «Дата открытия счета» указывается дата открытия счета в банке.

В пункте 2 «Тип счета» указывается тип банковского счета.

В пункте 3 «Валюта счета» указывается валюта банковского счета.

В дополнительных сведениях сообщается следующее:

В пункте 1 «Полное наименование резидента (Ф.И.О. физического лица), открывающего счет» указывается полное официальное наименование МФК.

В пункте 2 «Юридический (домашний) адрес» указывается полный официальный адрес МФК с указанием номера телефона, факса, E-mail.

В пункте 3 «Форма собственности» указывается форма собственности МФК.

В пункте 4 «Номер свидетельства о государственной регистрации» - указывается номер свидетельства о государственной регистрации МФК в Министерстве юстиции Кыргызской Республики.

7 §. Данные об остатках средств на счетах в иностранном банке

102. В данных об остатках средств на счетах в иностранных банках указывается валюта счета, реквизиты МФК и банка в котором открыт счет.

103. Данные заполняются МФК на ежеквартальной основе и предоставляется не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

В строке «За _____квартал ______года» указывается квартал, за который предоставляется отчет.

В строке «Наименование резидента» указывается полное официальное наименование МФК.

В строке «Наименование банка» указывается полное официальное наименование иностранного банка, в котором открыт счет.

В строке «Страна» - указывается страна иностранного банка, в котором открыт счет.

В строке «Валюта счета» указывается валюта, в котором открыт счет.

Изменения за отчетный период:

1) «остаток на начало периода» – указывается остаток на начало в тысячах единицах валюты счета и в тысячах долларах США;

2) «остаток на конец периода» - указывается остаток на конец в тысячах единицах валюты счета и в тысячах долларах США.

14. Раздел 14. Сведения о членах совета директоров, правления, основных учредителях (акционерах) и членах Шариатского совета МФК

104. Сведения о членах наблюдательного органа (совета директоров) МФК должны содержать следующую информацию:

- фамилию, имя и отчество члена наблюдательного органа;

- дату избрания члена наблюдательного органа;

- дату согласования Национальным банком кандидатуры члена наблюдательного органа (решение Комитета по надзору/письмо-согласие);

- место работы члена наблюдательного органа;

- занимаемую должность члена наблюдательного органа МФК (председатель, заместитель председателя, член наблюдательного органа);

- номера рабочего телефона члена наблюдательного органа (включая код города/населенного пункта), мобильного телефона члена наблюдательного органа (включая код оператора);

- долю члена наблюдательного органа от уставного капитала компании/долю члена наблюдательного органа от владения акциями в других НФКО;

- долю члена наблюдательного органа от уставного капитала других компаний/долю члена наблюдательного органа от владения в других компаниях с указанием наименования компаний;

- дату вхождения члена наблюдательного органа в капитал других компаний/дату приобретения членом наблюдательного органа доли акций в других компаниях;

- образец подписи члена наблюдательного органа (в бумажном виде отчета).

105. Сведения о членах исполнительного органа (правления) МФК должны содержать следующую информацию:

- фамилию, имя и отчество члена исполнительного органа;

- дату назначения члена исполнительного органа;

- дату согласования Национальным банком кандидатуры члена исполнительного органа (решение Комитета по надзору/письмо-согласие);

- место работы члена исполнительного органа;

- занимаемую должность члена исполнительного органа МФК (председатель, заместитель председателя, член исполнительного органа);

- номера рабочего телефона члена исполнительного органа (включая код города/населенного пункта), мобильного телефона члена исполнительного органа (включая код оператора);

- занимаемую должность в других компаниях с указанием наименования компаний;

- долю члена исполнительного органа от уставного капитала в МФК/долю члена исполнительного органа от владения акциями в других НФКО;

- долю члена исполнительного органа от уставного капитала других компаний/долю члена исполнительного органа от владения в других компаниях с указанием наименования компаний;

- дату вхождения члена исполнительного органа в капитал других компаний/дату приобретения членом исполнительного органа доли акций в других компаниях;

- распределение полномочий (курируемые сферы деятельности);

- образец подписи члена исполнительного органа (в бумажном виде отчета).

106. Сведения об акционерах, владеющих более 1% акций МФК, должны содержать следующую информацию:

- фамилию, имя и отчество акционера/наименование (для акционеров – юридических лиц);

- долю каждого акционера в процентном выражении;

- дату приобретения акций;

- страну происхождения акционера (для юридических лиц страну регистрации);

- место работы акционера/юридический адрес (для акционеров – юридических лиц);

- род деятельности акционера (занимаемая должность в других компаниях);

- номер рабочего телефона акционера (включая код города/населенного пункта), мобильного телефона акционера (включая код оператора);

- акции в других ФКО (иностранная или местная ФКО и доля владения);

- конечный бенефициар;

- образец подписи акционера и руководителя акционера – юридического лица (в бумажном виде отчета).

Примечание: данная информация предоставляется в ежегодном отчете, или в случае изменений в течение квартала, в квартальном отчете.

107. Сведения о членах Шариатского совета МФК должны содержать следующую информацию:

- фамилию, имя и отчество члена Шариатского совета;

- дату избрания члена Шариатского совета;

- дату согласования Национальным банком кандидатуры члена Шариатского совета (решение Комитета по надзору/письмо-согласие);

- место работы члена Шариатского совета;

- должность члена Шариатского совета в МФК (председатель, заместитель председателя, член Шариатского совета);

- номера рабочего телефона члена Шариатского совета (включая код города/населенного пункта), мобильного телефона члена Шариатского совета (включая код оператора);

- занимаемую должность члена Шариатского совета в других компаниях/наименование компаний;

- долю члена Шариатского совета от уставного капитала в МФК/долю члена Шариатского совета от владения акциями в других НФКО;

- долю члена Шариатского совета от уставного капитала других компаний/долю члена Шариатского совета от владения в других компаниях с указанием наименования компаний;

- дату вхождения члена Шариатского совета в капитал других компаний/дату приобретения членом Шариатского совета доли акций в других компаниях;

- образец подписи члена Шариатского совета (в бумажном виде отчета).

15. Раздел 15. Информация об отдельных должностных лицах МФК

108. Сведения об отдельных должностных лицах МФК предоставляются в ежегодном отчете или в случае изменений и содержит список следующих должностных лиц (либо приравненные к ним лица) МФК:

1) главный бухгалтер;

2) должностное лицо, ответственное за управление ликвидностью;

3) должностное лицо, ответственное за бюджет МФК;

4) должностное лицо, ответственное за деятельность по финансированию МФК;

5) председатель Комитета по аудиту;

6) руководитель службы/отдела внутреннего аудита;

7) риск-менеджер;

8) комплаенс-офицер;

9) руководитель структурного подразделения, ответственный за управление активами и пассивами (либо лицо, приравненное к нему по своим функциональным обязанностям).

Должностные лица, указанные в пунктах 2, 3 и 4 должны представлять руководство МФК и отвечать за проводимую политику по указанным направлениям в масштабе всего МФК.

109. По каждому должностному лицу должна содержаться следующая информация:

- фамилия, имя и отчество должностного лица;

- для должностных лиц, кандидатуры которых подлежат обязательному согласованию с Национальным банком, дата согласования Национальным банком (решение Комитета по надзору/письмо-согласие);

- количество подотчетных сотрудников должностного лица;

- номера рабочего телефона должностного лица (включая код города/населенного пункта), мобильного телефона должностного лица (включая код оператора);

- образец подписи должностного лица (в бумажном виде отчета).

110. Закрепление за отдельными должностными лицами МФК ответственности за определенными направлениями деятельности МФК должно иметь в МФК документарное подтверждение.

16. Раздел 16. Базовая информация по МФК, сведения о филиалах/представительствах, дочерние и аффилированные компании, действующие комитеты

111. Базовая информация включает информацию по следующим подразделам:

- базовая информация по МФК;

- сведения о филиалах/представительствах МФК;

- дочерние и аффилированные компании;

- действующие комитеты.

112. Базовая информация по МФК включает следующую информацию:

- полное наименование отчитывающегося МФК;

- организационно-правовая форма МФК (ОАО/ЗАО);

- адрес (фактический и юридический адрес, город, в котором находится головной офис МФК, улица, номер дома, почтовый индекс);

- дата выдачи лицензии, дополнительных лицензий Национального банка (указываются в хронологическом порядке, №, дата);

- наличие ограничений в лицензиях Национального банка (да/нет);

- перечень ограничений в лицензиях Национального банка;

- внешний аудит (дата проведения последнего внешнего аудита, наименование аудиторской организации);

- веб-сайт МФК в интернете (ссылка на адрес сайта);

- официально объявленная связь: номера рабочего телефона (включая код города/населенного пункта), мобильного телефона, (включая код оператора), факс, электронная почта;

- персонал МФК (общее количество сотрудников) с указанием штатных единиц и сотрудников по срочным трудовым договорам;

- сумма уставного капитала: объявленная и фактическая;

- простые акции (по состоянию на 31 декабря): номинал, количество и стоимость;

- привилегированные акции (по состоянию на 31 декабря): номинал, количество и стоимость.

113. Сведения о филиалах/представительствах МФК включает следующую информацию:

- количество филиалов и представительств МФК;

- наименования филиалов и представительств МФК;

- адреса филиалов и представительств МФК;

- фамилии, имена и отчества руководителей филиалов и представительств МФК.

114. По каждой дочерней и аффилированной компании МФК должна содержаться следующая информация:

- название дочерней и/или аффилированной компании;

- страна происхождения дочерней и/или аффилированной компании;

- вид деятельности дочерней и/или аффилированной компании;

- доля компании в дочерней и аффилированной компании в процентном выражении;

- доля и наименование других учредителей/акционеров в дочерней и аффилированной компании;

- стратегические планы МФК в отношении дочерней и аффилированной компании.

115. По каждому действующему комитету МФК должна содержаться следующая информация:

- наименование комитета;

- состав членов комитета (ФИО), занимаемая должность в комитете;

- должность в МФК;

- дата согласования Национальным банком (решение Комитета по надзору, письмо-согласие).

Примечание: Сведения, указанные в других разделах, должны соответствовать сведениям, указанным в данном разделе. По всем другим вопросам, касающимся отчета, Национальный банк будет использовать информацию, представленную в данном разделе.

Контакты

Быстрые ссылки