Вернуться назад

Приложение V: Система учета назначения платежей в коммерческих банках  

 

В феврале 1997 года Национальным банком Кыргызской Республики была введена в действие система учета назначения платежей в коммерческих банках (СУНП). В 2004 году НБКР были внесены изменения и дополнения в «Инструкцию по СУНП». Данная система служит для отражения операций платежного баланса, проводимых через банковскую систему, и обеспечивает получение подробной и своевременной статистики внешнеэкономических операций. Система охватывает операции коммерческих банков, проводимые через их корреспондентские счета в иностранных банках и счета зарубежных банков в кыргызских банках, операции с наличной иностранной валютой и операции нерезидентов в иностранной и национальной валютах. Отличительной особенностью СУНП в Кыргызстане является полный охват международных операций, осуществляемых через корреспондентские счета коммерческих банков с иностранными партнерами, что обусловлено отсутствием директивной минимальной пороговой суммы, ниже которой операции не учитывались бы. Получаемые данные являются важным источником информации и используется для составления платежного баланса и формирования международной инвестиционной позиции Кыргызской Республики. Отчетные данные классифицируются и отражаются в соответствии с перечнем операций, определенных на основе стандартных компонентов платежного баланса. Эффективность функционирования системы обеспечивает разработанное Национальным банком программное обеспечение «Автоматизированная система пооперационного учета» (АСПУ), которое функционирует в коммерческих банках и позволяет в автоматическом режиме проверять сводные отчетные данные и выявлять ошибочные записи.  

Ежемесячные отчеты предоставляются коммерческими банками в Национальный банк Кыргызской Республики в электронной и бумажной форме до 15 числа месяца, следующего за отчетным. Информация по каждому счету в отчете начинается и заканчивается указанием суммы остатка на счете на начало и конец периода, соответственно, где также отражается движение средств на счетах в течение отчетного периода. Сальдо на начало и конец отчетного периода указывается в зависимости от характера счета: для ностро-счетов и наличной иностранной валюты сальдо на начало и конец периода отражается по кредиту, а для лоро-счетов и счетов нерезидентов в иностранной и национальной валютах, наоборот, по дебету. После обработки все отчеты группируются в общую базу данных и классифицируются по стандартным компонентам платежного баланса.  

В электронной форме, которую заполняют коммерческие банки по данной системе, каждая операция классифицируется по банкам-корреспондентам, валюте операции, дате операции, виду операции, стране партнера (контрагента) клиента банка, принадлежности к определенному сектору экономики, стране клиента, со счетом которого проводится операция. Вид операции, название страны, наименование валюты и сектор экономики представляются в закодированной форме. Электронная форма отчета по форме ПБ-1 представляется в 14 полях, описание которых приводится ниже.  

 

Номер поля 

Наименование поля 

Содержание поля 

Наименование партнера 

Здесь указывается наименование банка-корреспондента за рубежом. При учете операций с наличной валютой в данном поле указывается: “наличная иностранная валюта”. При учете операций нерезидентов в Кыргызской Республике указывается: “счета клиентов-нерезидентов”. 

Код страны нахождения партнера 

Здесь указывается код страны, где находится банк-корреспондент. Здесь используются коды стран, приведенные в кодификаторе стран Национального Статистического Комитета (НСК). При учете операций с наличной иностранной валютой либо операций нерезидентов в национальной валюте и иностранной валюте в Кыргызской Республике, здесь указывается код Кыргызской Республики 

Счет 

Здесь указывается код счета в соответствии с его классификацией («1 -ностро», «2 - лоро», «3 - наличная иностранная валюта», «4 - счета клиентов-нерезидентов»). 

Наименование валюты 

Здесь указывается код валюты, в которой производится операция. При этом используются буквенные коды валют, приведенные в межгосударственном классификаторе валют МК (ИСО 4217003-97), утвержденном Постановлением Правления НБКР от 5 июля 2000 года №26/9. 

 

Дата операции 

Здесь указывается дата отражения операции в бухгалтерской отчетности банка. 

Код операции 

Здесь указывается код операции в соответствии с перечнем кодов операций.  

Код страны плательщика - получателя 

При учете безналичных операций: по исходящим платежам здесь указывается код страны бенефициара (получателя), а по входящим платежам код страны отправителя. Аналогичным образом, учитываются операции с наличной иностранной валютой. Например, при внесении наличных денег для перевода по различным системам (Western Union, Contact, Money Gram, Anelik и т.д.) здесь указывается код страны получателя, а при получении наличных денег по различным системам (Western Union, Contact, Money Gram, Anelik и т.д.) код страны отправителя. Здесь используются коды стран, приведенные в кодификаторе стран НСК.  

Код сектора  

Здесь указывается код сектора экономики, к которому принадлежит клиент банка в Кыргызской Республике, по счету которого в банке осуществляется операция. Здесь используются коды секторов экономики в соответствии с классификатором, разработанным согласно Руководству по платежному балансу.  

Код страны клиента 

Здесь указывается код страны, резидентом которой является клиент банка в Кыргызской Республике, со счетом которого в банке осуществляется операция. Здесь используются коды стран, приведенные в кодификаторе стран НСК.  

10 

11 

Кредит 

Дебет 

Движение средств на счетах отражается в строках кредита и дебета. Данные отражаются следующим образом: для операций по ностро-счетам и операций с наличной иностранной валютой - поступление средств - по кредиту, по дебету - их списание, для операций по лоро-счетам и операций по счетам в национальной валюте и иностранной валюте клиентов-нерезидентов, наоборот: по кредиту - списание со счета, по дебету - поступление средств на счет. Сумма указывается в номинале, в единицах валют с двумя знаками после запятой. 

12 

Сумма в сомах 

Здесь указывается эквивалентная сумма в сомах по курсу НБКР по состоянию на дату отражения операции в бухгалтерской отчетности банка. Сумма указывается с двумя знаками после запятой. 

13 

Сумма в долларах США 

Здесь указывается эквивалентная сумма в долларах США по курсу НБКР по состоянию на дату отражения операции в бухгалтерской отчетности банка. Сумма указывается с двумя знаками после запятой. 

14 

Операция 

Здесь указывается полная информация о назначении каждого перевода денежных средств. Информация в этой колонке не повторяет названия операции по стандартной классификации платежного баланса, а отображает содержание конкретной операции. Это необходимо для осуществления контроля за правильностью кодировки операций. Таким образом, такие объяснения, как “финансовые услуги”, “прочие деловые услуги”, “экспорт товара” и т.п. не удовлетворяют требованиям полноты отчетности. Например, при переводе денежных средств в счет оплаты за поставку товара указывается за какой товар производится оплата.  

 

Дополнительно к отчету по форме ПБ-1 в письменном виде предоставляется информация по остаткам средств на начало и конец отчетного месяца. Эти данные должны соответствовать данным по остаткам средств на начало и конец периода, отраженным в электронной форме отчета ПБ-1. Дополнительная отчетность представляется по следующим формам: 

· По форме ПБ-1К - информация по остаткам средств на корреспондентских счетах в зарубежных банках и счетах зарубежных банков в кыргызских банках;  

· По форме ПБ-1Н - информация по остаткам средств в наличной иностранной валюте; 

· По форме ПБ-1СИ - информация по остаткам средств на счетах в национальной валюте и иностранной валюте клиентов-нерезидентов.