Проект 

Приложение  

к постановлению Правления  

Национального банка  

Кыргызской Республики 

от __________ № ____ 

 

 

ПОЛОЖЕНИЕ 

о минимальных требованиях к внешнему аудиту банков и других небанковских финансово-кредитных организаций, лицензируемых Национальным банком Кыргызской Республики 

 

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ 

 

1. Настоящее Положение о минимальных требованиях к внешнему аудиту банков и других небанковских финансово-кредитных организаций, лицензируемых Национальным банком Кыргызской Республики (далее – Положение) устанавливает минимальные требования (критерии) для аудита банков и микрофинансовых компаний, в том числе осуществляющих деятельность в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования или имеющих «исламское окно», и других небанковских финансово-кредитных организаций, включая специализированную финансово-кредитную организацию ОАО «Финансовая компания кредитных союзов», лицензируемых и регулируемых Национальным банком Кыргызской Республики, а также Государственного банка развития Кыргызской Республики (далее - банк). 

2. Целью настоящего Положения является эффективная организация деятельности банка по привлечению услуг аудиторских организаций, внедрение общепринятых процедур по их выбору, обеспечение сохранения аудиторами банка независимости при предоставлении аудиторских услуг и недопущение конфликта интересов. 

3. Для целей настоящего Положения используются следующие понятия: 

Внешний аудит банка - Независимая проверка деятельности банка в целях выражения мнения о достоверности финансовой отчетности и прочей информации, в соответствии с законодательством Кыргызской Республики . 

Внешний аудитор банка - независимая аудиторская организация (в том числе ее аудиторы, включенные в группу аудиторской проверки), образованная в соответствии с требованиями законодательства Кыргызской Республики. 

Требования к аудиту включают в себя требования, которые банк должен выставить к аудиторской организации, ее штату, привлеченным аудиторам (физическим и юридическим лицам), аудиторской проверке (на любой стадии), аудиторскому заключению, в соответствии с законодательством Кыргызской Республики и настоящим Положением. 

Внешний аудит информационных систем – независимая проверка внешним аудитором технических регламентов и требований банка, позволяющих обеспечить защиту информации и самих банковских систем от неправомерного вмешательства и иных угроз (рисков). 

Конфликт интересов – ситуация, при которой заинтересованность внешнего аудитора банка может повлиять на ее мнение о достоверности финансовой отчетности банка; 

Независимость внешнего аудитора банка - способность внешнего аудитора банка действовать самостоятельно, независимо от чьего-либо влияния на результаты его заключений, выводов и в условиях, исключающих всякое постороннее воздействие на выражение мнения внешним аудитором банка. 

Термины должностные лица банка, аффилированные лица и связанные с банком лица, дочерняя компания банка или банковской холдинговой компании, исламский банк, банк, имеющий «исламское окно», исламские принципы банковского дела и финансирования, Шариатский совет - имеют значения, согласно законодательству Кыргызской Республики. 

 

2. ТРЕБОВАНИЯ К ВНЕШНЕМУ АУДИТУ БАНКОВ  

 

4. Деятельность банка подлежит ежегодной внешней аудиторской проверке согласно международным стандартам аудита, признанными в Кыргызской Республике, а также в порядке, установленном законодательством Кыргызской Республики и в соответствии с настоящим Положением. 

5. В отношениях, осуществляемых в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, применяются стандарты аудита для исламских финансовых институтов, разрабатываемые Организацией бухгалтерского учета и аудита для исламских финансовых институтов. 

6. С целью обеспечения раскрытия существенных аспектов внешний аудитор банка проводит консультации с сотрудниками службы внутреннего аудита банка для получения информации о системе внутреннего контроля банка, а также информации о выявленных проблемах банка службой внутреннего аудита банка. Внешний аудитор банка должен иметь доступ ко всем материалам и отчетам службы внутреннего аудита банка. 

7. Банк разрабатывает политику (процедуры) привлечения внешнего аудита, утверждаемую Советом директоров банка не противоречащие требованиям Положения, включая определение:  

- перечня критериев для отбора внешнего аудитора банка;  

- условий найма внешнего аудитора;  

- порядка и условий оплаты услуг аудиторской организации за аудит финансовой отчетности, а также за предоставление неаудиторских услуг банку и подконтрольным банку организациям. 

8. Выбор аудиторской организации осуществляется банком самостоятельно, с соблюдением требований законодательства Кыргызской Республики. 

9. Необходимо рассмотреть предложения не менее трех аудиторских организаций для выбора наиболее приемлемой аудиторской организации с точки зрения качества внешнего аудита банка. В период проведения внешнего аудита должен быть неизменный состав аудиторов, осуществляющих внешний аудит банка. При назначении банком внешнего аудитора, выбор должен определяться не только со стороны минимизации затрат за услуги внешнего аудитора. 

10. Совет директоров банка отбирает аудиторские организации и кандидатуры аудиторов для вынесения на рассмотрение общего собрания акционеров. Не позднее девяноста рабочих дней до дня проведения общего собрания акционеров банк уведомляет Национальный банк об аудиторской организации и кандидатурах аудиторов. Национальный банк вправе отклонить аудиторскую организацию и кандидатуры аудиторов, как не соответствующие установленным требованиям для аудиторской проверки банков и уведомить банк об этом не позднее десяти рабочих дней со дня поступления уведомления.  

11. Выбор внешнего аудитора банка, проведение переговоров с аудиторской организацией в отношении вознаграждения, сроков, условий проведения внешнего аудита банка и представление внешнего аудитора банка на рассмотрение Общего собрания акционеров банка является исключительной компетенцией Совета директоров банка. 

При заключении договора на проведение аудиторской проверки должны быть включены требования, изложенные в главах 5 и 6 настоящего Положения. 

12. Совету директоров банка, в процессе выбора внешнего аудитора банка, следует потребовать от аудиторской организации представить свидетельства (доказательства) наличия условий, установленных в пункте 18 настоящего Положения, а также: 

а) список финансово-кредитных учреждений и других организаций, внешний аудит которых осуществляла данная аудиторская организация за последние три года; 

б) предложения, включающие планируемый масштаб аудиторской проверки, период, который будет изучен в ходе аудиторской проверки, график проведения внешнего аудита банка, а также отчеты, которые планируется подготовить. 

13. Совет директоров банка в течение трех рабочих дней обязан уведомить Национальный банк в письменном виде: 

а) о выборе (назначении) внешнего аудитора банка или банковской холдинговой компании после принятия решения Общим собранием акционеров банка. 

В данном уведомлении должно быть указано о наличии лицензии (номер лицензии, дата получения, срок действия, кем выдана), юридический адрес, включая телефоны аудиторской организации, Ф.И.О. руководителя аудиторской организации; 

б) о смене внешнего аудитора банка и ее причинах, если смена внешнего аудитора банка произошла в период проведения внешнего аудита банка. 

 

3. ТРЕБОВАНИЯ К ВНЕШНЕМУ АУДИТОРУ БАНКА 

 

14. Внешним аудитором банка может быть только аудиторская организация, имеющая соответствующую лицензию на право осуществления аудиторской деятельности банков на территории Кыргызской Республики и отвечающая требованиям настоящего Положения. 

15. При проведении внешнего аудита банка внешний аудитор банка должен соблюдать ограничения, установленные законодательством Кыргызской Республики и нормативными правовыми актами Национального банка. 

16. Внешний аудитор банка должен оставаться независимым, объективным, избегать ситуаций, которые дают основание считать, что существует конфликт интересов. 

17. Внешний аудитор должен быть независимым от банка, что означает способность действовать самостоятельно, независимо от чьего-либо влияния на результаты аудиторского заключения, выводы, и в условиях, исключающих какое-либо постороннее воздействие на выражение внешним аудитором своего мнения. В договоре о проведении внешнего аудита должно быть отражено заявление аудиторской организации о том, что сама аудиторская организация или любой ее аудитор, или иной работник не имеют какого-либо интереса в банке, независимы и не связаны никакими отношениями с банком и его должностными лицами. 

18. Аудиторская организация или аудиторы, участвующие в аудите банка, или привлеченные аудиторы, участвующие в аудите банка, не считаются независимыми от банка, если они являются или являлись в течение двух последних лет: 

1) лицами, которые прямо или косвенно имеют значительное участие в капитале банка или его аффилированных лиц;  

2) аффилированными лицами банка или его аффилированных лиц; 

3) лицами, которые предоставляют банку или его аффилированным лицам иные услуги (проведение специальных аудиторских проверок, консультационные услуги, услуги внутреннего аудита);  

4) работником банка или его аффилированных лиц; 

5) в иных случаях, предусмотренных законодательством Кыргызской Республики. 

19. Банк не должен привлекать аудиторскую организацию в качестве внешнего аудитора банка, если имеют место подтвержденные обстоятельства, подвергающие сомнению независимость внешнего аудитора банка, в том числе, если имеют место отношения, при которых аудиторская организация, или любые из ее аудиторов, по существу, являются связанным с банком лицом. Аудиторская организация, выбранная для аудита банка или банковской группы, должна: 

- иметь соответствующую лицензию на право осуществления аудиторской деятельности на территории Кыргызской Республики, а также иметь опыт аудиторской деятельности не менее трех лет; 

- быть независимой от банка; 

- иметь опыт аудита коммерческих банков и финансово-кредитных организациях в соответствии с международными стандартами аудита и международными стандартами финансовой отчетности, а также в соответствии со стандартами, утвержденными Организацией бухгалтерского учета и аудита для исламских финансовых институтов; 

- иметь штатных или привлеченных аудиторов в количестве, достаточном для качественного и своевременного выполнения поставленных задач. 

20. Штатные или привлеченные аудиторы аудиторской организации должны обладать: 

- квалификацией в соответствии с требованиями законодательства по аудиту и настоящего Положения; 

- трехлетним опытом аудита коммерческих банков и финансово-кредитных организаций; 

- опытом аудита в финансово-кредитных организациях в соответствии с международными стандартами аудита и международными стандартами финансовой отчетности, а также в соответствии со стандартами, утвержденными Организацией бухгалтерского учета и аудита для исламских финансовых институтов; 

- знаниями в области банковского дела и банковского законодательства Кыргызской республики; 

- знаниями стандартов Шариата и AAOFI и трехлетним опытом аудита коммерческих банков и финансово-кредитных организаций, работающих по исламскому банкингу – для аудиторской проверки банка, работающих по исламским принципам. 

21. Штатные или привлеченные аудиторы аудиторской компании для проведения аудита информационных систем должны обладать: 

- квалификационным сертификатом (CISA, CISM и т.д.); 

- опытом аудита информационных систем финансово-кредитных организациях. 

22. Внешний аудит банка не может осуществляться одной и той же аудиторской организацией более пяти лет подряд. Срок ротации определяется из расчета пяти последовательных лет к дате, когда Общее собрание акционеров банка должно принять решение об избрании (назначении) внешнего аудитора банка.  

23. По ходатайству банка в Национальный банк об изменении срока ротации, входящего в состав банковской группы, срок ротации может быть увеличен, если для международной холдинговой компании, в которую входит банк, предусмотрен законодательством страны регистрации срок ротации внешнего аудитора, отличный от установленного настоящим Положением. 

 

4. АУДИТ БАНКОВСКОЙ ГРУППЫ 

 

24. Банк, находящийся во главе банковской группы, банковская холдинговая компания или материнская компания и дочерняя компания банка, представляющие собой аудируемую группу, подвергаются ежегодному аудиту независимой аудиторской организацией (внешним аудитором), имеющей лицензию на проведение аудиторской проверки в соответствии с законодательством Кыргызской Республики об аудиторской деятельности и требованиями настоящего Положения.  

25. Аудит банка или банковской группы проводится на консолидированной основе и индивидуально для каждого участника банковской группы. Аудит банковской группы должен осуществляться одной аудиторской организацией.  

26. Национальный банк может исключить требования, указанные в пункте 27, по ходатайству банка и его аффилированного лица (аффилированных лиц), если банк и аффилированное лицо предоставят доказательства и Национальный банк признает наличие следующих обстоятельств: 

а) невозможность проведения аудита для всех лиц аудируемой группы одной аудиторской организацией из-за высокой стоимости аудита, могущей привести к негативным последствиям для финансового состояния банка, или отсутствия аудиторской организации, которая могла бы завершить аудит каждого лица аудируемой группы в течение необходимого времени или осуществить надлежащий аудит в отношении каждого лица аудируемой группы; 

б) банком или его аффилированным лицом были предприняты все меры по исполнению требований, указанных в абзаце первом настоящего пункта; 

в) предоставление Национальным банком разрешения на осуществление различными аудиторскими организациями аудита различных лиц аудируемой группы не вызовет неблагоприятное воздействие на результаты аудита банка любого аффилированного лица банка или банковской группы в целом. 

27. Национальный банк не может исключить требование об аудите всех лиц, входящих в аудируемую группу, одной аудиторской организацией до тех пор, пока все аудиторские организации, которые предположительно будут проводить аудит различных лиц, входящих в аудируемую группу, не договорятся в письменной форме о предоставлении друг другу доступа к их рабочим документам и аудиторскому заключению, относящимся к аудиту банка и его аффилированных лиц, обмену информацией в течение проведения аудита и осуществления взаимодействия между ними относительно содержания их аудиторских заключений. 

28. По результатам аудита банковской группы составляются отчеты отдельно по каждому участнику группы и консолидированный отчет.  

 

5. АУДИТ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ 

 

29. По завершению финансового года банк обязан обеспечить проведение внешнего аудита банка в срок не позднее девяноста дней с начала нового финансового года. 

30. Внешний аудитор выражает мнение в отношении соответствия финансовой отчетности банка во всех существенных аспектах установленным принципам представления финансовой отчетности (международным стандартам финансовой отчетности). 

31. Внешнему аудитору необходимо рассмотреть подверженность финансовой отчетности банка существенному искажению и использование применяемых принципов финансовой отчетности в отношении данных и обстоятельств, относящихся к деятельности банка, а также: 

а) оценить выявленные риски и определить, распространяются ли они на финансовую отчетность в целом и могут ли потенциально оказать влияние на многие утверждения, цели и стратегии банка, а также связанные с ними коммерческие риски, способные привести к рискам существенного искажения; 

б) оценить выбор и применение учетной политики, включая причины любых ее изменений. Внешний аудитор оценивает, соответствует ли учетная политика банка характеру ее коммерческой деятельности и согласуется ли она с применяемыми принципами финансовой отчетности и учетной политикой; 

в) провести оценку и анализ финансовых результатов деятельности банка. 

32. Внешнему аудитору необходимо рассмотреть соответствие учета и классификации активов банка законодательству Кыргызской Республики, нормативным требованиям Национального банка, учетной политике и процедур банка и общепринятым нормам банковской практики. Для этих целей внешнему аудитору банка следует выполнить все исчерпывающие процедуры, необходимые для получения информации в отношении того, что: 

а) кредитная политика и качество управления кредитными рисками обеспечиваются через надлежащую деятельность Кредитного комитета банка; имеются процедуры рассмотрения кредитной заявки; обеспечивается сбор необходимой и достаточной информации о заемщике; осуществляется контроль (мониторинг) за своевременностью возврата кредита, в том числе аффилированными и связанными лицами; обеспечена необходимая обоснованность реструктуризации кредитов; перечень предпринятых Банком в течение отчетного периода мероприятий, направленных на возврат кредита, в том числе судебные мероприятия; 

б) насколько правильно производится классификация кредитного портфеля и иных активов, включая забалансовые обязательства, и осуществляются необходимые отчисления в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков; 

в) осуществляется ли адекватный учет и оценка прочей собственности  - недвижимости, перешедшей во владение банка; 

г) осуществляется ли адекватная оценка залогов по предоставляемым кредитам; 

д) своевременно ли подтверждается остатки по счетам ссудной задолженности и счетам "лоро" и "ностро" банка, обеспечивается соответствие учета депозитов установленной структуре депозита и других заимствований; 

е) осуществляется ли адекватный учет и отчетность по видам профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, а также при осуществлении доверительного управления. 

33. Необходимо рассмотреть соответствие учета и раскрытия операций с аффилированными и связанными лицами соответствующим требованиям. Для этих целей внешнему аудитору банка следует выполнить все исчерпывающие процедуры, необходимые для получения информации в отношении того, что: 

а) аффилированные и связанные лица и операции с ними установлены; 

б) существует ли соответствующее разрешение и политика по осуществлению операций с аффилированными и связанными лицами, включая надлежащее отражение и раскрытие условий проведения этих операций в финансовой отчетности банка; 

в) имеются ли неоспоримые доказательства, что дебиторская задолженность в результате операций с аффилированными и связанными лицами будет своевременно погашена; 

г) при анализе операций с аффилированными и связанными лицами соблюдаются общепринятые в банковской практике меры предосторожности (такие как оценка кредитов, принятие залогов и т.п.). 

34. В ходе изучения значимых для аудита средств контроля внешний аудитор анализирует их структуру и с помощью дополнительных процедур (наряду с направлением запросов работникам банка) устанавливает, внедрены ли эти средства контроля на практике. Оценивает адекватность системы внутреннего контроля банка можно как минимум путем получения информации об/о: 

а) адекватности структуры управления банка видам и объемам выполняемых банком операций (участие органов управления в принятии решений, распределение обязанностей между руководителями, наличие положений о структурных подразделениях и должностных инструкций); 

б) организации контроля за отражением всех операций в бухгалтерском учете и за подготовкой достоверной отчетности; 

в) организации работы внутреннего контроля в банке; 

г) организации контроля за деятельностью дочерних компаний и филиалов банка; 

д) организации управления рисками в банке; 

е) выполнении рекомендаций предыдущей аудиторской проверки в виде разработки новых или совершенствования действующих внутренних процедур банка, а также по улучшению системы внутреннего контроля банка. 

35. Внешний аудитор рассматривает соответствие операций и процедур проведения операций банка по осуществлению платежей и расчетов законодательству Кыргызской Республики и нормативным требованиям Национального банка. Для этих целей внешнему аудитору банка необходимо провести проверку в отношении того, в какой степени соблюдается и обеспечивается: 

а) соответствие бумажных платежных документов их электронным аналогам; 

б) своевременность проведения платежей; 

в) соблюдение условий конфиденциальности и безопасности при проведении электронных платежей и работе с личными ключами уполномоченных лиц банка, соблюдение правил их хранения и использования; 

г) своевременность и правильность зачисления средств на счета клиентов и списания средств со счетов клиентов; 

д) своевременность приема и передачи информации при проведении электронных платежей; 

е) соблюдение предусмотренного законодательством Кыргызской Республики срока хранения исходящих и входящих электронных платежных документов; 

ж) выполнение требований по заполнению реквизитов платежных документов. 

36. Внешний аудитор придерживается в полном объеме требований международных стандартов аудита, стандартов аудита для исламских финансовых институтов отношении ответственности внешнего аудитора банка по рассмотрению мошенничества и ошибок в ходе аудита финансовой отчетности банка. 

 

6. АУДИТ ИНФОРМАЦИОННЫХ СИСТЕМ 

 

37. Банки должны проводить аудит информационной системы минимум один раз в два года. Срок проведения внешнего аудита информационных систем определяется из расчета трех последовательных лет с даты проведения последнего внешнего аудита информационных систем 

38. Внешний аудитор должен осуществить анализ и оценку соответствия информационных систем банка требованиям: 

а) нормативных правовых актов Национального банка, в части информационной безопасности банка; 

б) внутренних политик/процедур информационных систем банка, утвержденных руководством банка. 

39. При проведении внешнего аудита информационных систем как минимум необходимо: 

а) изучить внутренние нормативные документы по обеспечению информационной безопасности на предмет их достаточности и соответствия требованиям законодательства Кыргызской Республики, стандартов и нормативных правовых актов Национального банка; 

б) изучить стратегические документы банка, бизнес-планы, политики и процедуры по управлению рисками информационных систем в целях оценки их адекватности, достаточности и актуальности; 

в) оценить систему управления качеством ИТ-процессов и систему управления операционными рисками; 

г) оценить систему обеспечения непрерывности деятельности информационных систем и планов восстановления информационных систем в случае чрезвычайной ситуаций; 

д) оценить уровень обеспечения безопасности сети, операционных систем, приложений и баз данных, персонала и физической безопасности; 

е) рассмотреть степень защищенности информационных систем в филиалах; 

ж) оценить систему управления доступом и распределения ролей в автоматизированных системах; 

з) оценить уровень осведомленности персонала банка в области информационной безопасности; 

и) рассмотреть вопросы соблюдения требований законодательства в отношении прав интеллектуальной собственности и использования лицензионных программных продуктов. 

 

7. ТРЕБОВАНИЯ К БАНКУ О ПРЕДОСТАВЛЕНИИ ЗАКЛЮЧЕНИЯ/ОТЧЕТА ВНЕШНЕГО АУДИТОРА 

 

40. В аудиторском заключении должна быть отражена информация в соответствии с международными стандартами аудита и требованиями Национального банка. При этом, для всех пользователей согласно международным стандартам финансовой отчетности, аудиторское заключение по финансовой отчетности банка должно быть единым.  

41. По завершению финансового года банк обязан: 

1) представить Национальному банку заверенную копию аудиторского заключения вместе с финансовой отчетностью и письмом аудитора к руководству банка за пять рабочих дней до дня проведения годового общего собрания акционеров; 

2) обеспечить утверждение общим собранием акционеров годовой финансовой отчетности банка в срок не позднее девяноста дней с начала нового финансового года 

3) представить Национальному банку заверенную копию аудиторского заключения вместе с финансовой отчетностью, утвержденной общим собранием акционеров, и письмом внешнего аудитора к руководству банка в срок не позднее ста пяти дней с начала нового финансового года.  

4) опубликовать годовую финансовую отчетность банка (в том числе консолидированную отчетность) вместе с аудиторским заключением в средствах массовой информации, не позднее ста двадцати дней с начала нового финансового года, по форме и в порядке, установленным Национальным банком. 

42. По завершению аудита информационных систем банк обязан представить Национальному банку заверенную копию аналитического отчета по результатам аудита информационных систем и письмо руководству в течение 5 рабочих дней.  

43. Банки представляют в Национальный банк копии изданий, в которых была опубликована годовая финансовая отчетность банка, подтвержденная внешним аудитором банка, в течение 3-х дней после публикации. 

44. Банк должен уведомить уполномоченный государственный орган, регулирующий аудиторскую деятельность, о проведении обязательного аудита и публикации финансовой отчетности в комплекте с аудиторским заключением (отчетом) в средствах массовой информации. Уведомление должно быть направлено в срок, не позднее десяти дней со дня публикации финансовой отчетности. 

45. Национальный банк имеет право потребовать, чтобы банк, банковская холдинговая компания или дочерняя компания исправили недостатки, приведшие к аудиторскому заключению с оговорками или какому-либо другому неблагоприятному мнению внешнего аудитора относительно финансовой отчетности банка, любой его дочерней компании, банковской холдинговой компании или любой значительной дочерней компании банковской холдинговой компании. 

46. Национальный банк имеет право применить к руководству банка, членам Совета директоров, членам Комитета по аудиту банка, к контролирующим акционерам и/или к самому банку любые меры, установленные банковским законодательством, вплоть до отзыва лицензии, если выявленные недостатки не будут исправлены в течение периода времени, установленного Национальным банком. 

47. Внешний аудитор обязан, в течение одного рабочего дня с момента обнаружения, информировать Правление, Совет директоров банка и Национальный банк: 

1) об обнаруженных фактах, создающих угрозу стабильности и устойчивости банка; 

2) о фактах, являющихся основаниями для введения Временной администрации и отзыва лицензии; 

3) о решении отказаться от осуществления внешнего аудита банка в ходе аудиторской проверки банка; 

4) о раскрытии мошенничества или мошеннической схемы или о выявлении сделок, подпадающих под признаки операции по «отмыванию» денежных средств и/или финансирования терроризма; 

5) об отказе банка сообщить какую-либо информацию Национальному банку по просьбе внешнего аудитора; 

6) о выявлении нарушений или недостатков, которые могут привести к существенным значительным убыткам в банке или аффилированном юридическом лице, в соответствии с международными стандартами аудита или требованиями законодательства Кыргызской Республики; 

7) в иных случаях, предусмотренных законодательством Кыргызской Республики. 

48. По требованию Национального банка внешний аудитор обязан предоставить любую информацию, связанную с проведением аудита. Предоставление такой информации не считается раскрытием конфиденциальной информации при проведении внешнего аудита. 

49. Уполномоченные сотрудники Национального банка в ходе осуществления инспекторской проверки вправе встречаться с внешним аудитором и получать от них устную и письменную информацию. 

50. Руководство банка, поставленное в известность внешним аудитором банка о фактах нарушения законодательства либо об отказе в осуществлении внешнего аудита, обязано информировать Национальный банк, с предоставлением копии письма внешнему аудитору банка, в течение двух рабочих дней после получения такой информации. В случае непредоставления этой информации Национальному банку со стороны руководства банка в указанный срок, внешний аудитор банка напрямую сообщает Национальному банку о выявленных фактах в течение четырех рабочих дней после даты предоставления этой информации руководству банка. 

51. В случае если Национальный банк признает аудиторское заключение не соответствующим требованиям законодательства Кыргызской Республики и/или международных стандартов аудита, банк обязан провести повторный аудит за собственный счет.  

 

8. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ 

 

52. Национальный банк вправе не принять заключение внешнего аудитора банка, в том числе до проведения общего годового собрания и требовать проведения повторного аудита банка или аффилированного лица, если обнаружатся обстоятельства, которые включают: 

1) выявление фактов сокрытия информации, являющейся в соответствии с законодательством Кыргызской Республики основанием для выводов об ограничениях при проведении аудита; 

2) осуществление аудиторской организацией деятельности, не предусмотренной лицензией; 

3) отзыв квалификационного сертификата аудитора уполномоченным органом; 

4) отсутствие независимости внешнего аудитора банка; 

5) не соблюдение и/или незнание внешним аудитором необходимых стандартов, практики аудита, бухгалтерского учета и банковского дела; 

6) выявление в деятельности аудиторской организации фактов несоответствия законодательству Кыргызской Республики и настоящему Положению. 

При обнаружении вышеуказанных обстоятельств, Национальный банк направляет соответствующее уведомление в адрес банка. Банк обязан провести повторный внешний аудит банка в соответствии с требованиями законодательства Кыргызской Республики и настоящего Положения. Повторный аудит осуществляется за счет банка и/или его аффилированных лиц. 

53. Национальный банк в порядке, установленном законодательством Кыргызской Республики, может предоставить внешнему аудитору банка необходимую информацию, относящуюся к вопросам внешнего аудита банка. 

Внешний аудит банков не отменяет и не заменяет осуществление банковского надзора за деятельностью банков со стороны Национального банка. 

К инспекторской проверке деятельности банков и их филиалов Национальным банком Кыргызской Республики в случае необходимости может привлекаться независимая аудиторская организация и/или индивидуальный аудитор на договорной основе для выполнения: 

- обзора методов, используемых банком для составления регулятивных отчетов; 

- оценки адекватности управления и системы внутреннего контроля; 

- оценки системы внутреннего контроля (включая службу внутреннего аудита); 

- оценки следования принципам Международных стандартов финансовой отчетности, стандартам, утвержденным Организацией бухгалтерского учета и аудита для исламских финансовых институтов; 

- оценки соответствия деятельности банка требованиям законодательства Кыргызской Республики и нормативным актам Национального банка и др.; 

- оценки системы управления рисками информационных систем как категории операционного риска. 

54. В соответствии с законодательством Кыргызской Республики Национальный банк вправе потребовать от банка проведения внепланового аудита. При этом, услуги аудиторской организации оплачиваются банком. 

55. Цели, задачи и срок внеплановой аудиторской проверки обсуждаются Национальным банком, банком и внешним аудитором и оформляются протоколом, который подписывается тремя сторонами. Аудиторскую проверку может проводить аудиторская организация, удовлетворяющая требованиям законодательства Кыргызской Республики, включая нормативные правовые акты Национального банка. 

56. Банк вправе обжаловать решение Национального банка о проведении внепланового аудита в порядке и сроки, установленные законодательством Кыргызской Республики, включая нормативные правовые акты Национального банка. При этом обжалование банком данного решения Национального банка не приостанавливает его исполнение. 

57. Должностные лица банка обязаны: 

- создавать внешнему аудитору банка условия для своевременного и полного проведения аудиторской проверки, предоставлять всю документацию, необходимую для ее проведения, а также давать по его запросу разъяснения и объяснения в устной и письменной форме; 

- оперативно устранять все выявленные аудиторской проверкой нарушения, в том числе по ведению бухгалтерского учета, составлению финансовой отчетности, в системе внутреннего контроля банка. 

58. Должностным лицам и работникам банков запрещается: 

- оказывать воздействие на внешнего аудитора с целью изменить, обоснованные и подтвержденные документами и расчетами, выводы по результатам внешнего аудита банка; 

- предпринимать любые действия с целью ограничения круга вопросов, подлежащих выяснению, при проведении внешнего аудита банка; 

- ограничивать доступ внешнего аудитора банка к документам, отчетности, сотрудникам банка, а также к помещениям банка, если это необходимо для целей проведения внешнего аудита банка. 

При возникновении указанных событий, внешний аудитор банка обязан напрямую письменно сообщить о них в Национальный банк с предоставлением копии Совету директоров банка. 

Проект 

Приложение  

к постановлению Правления  

Национального банка  

Кыргызской Республики 

от __________ № ____ 

 

ПРАВИЛА  

формирования системы внутреннего контроля и внутреннего аудита в банках и небанковских финансово-кредитных организациях, лицензируемых и регулируемых Национальным банком Кыргызской Республики 

 

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ 

 

1. Настоящие Правила по формированию системы внутреннего контроля и внутреннего аудита в банках и небанковских финансово-кредитных организациях, лицензируемых и регулируемых Национальным банком Кыргызской Республики (далее – Правила) устанавливают требования по организации системы внутреннего контроля и внутреннего аудита в банках и микрофинансовых компаниях, имеющих право на привлечение депозитов, в том числе в банках и микрофинансовых компаниях, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования или имеющих «исламское окно», в специализированном финансово-кредитном организации ОАО «Финансовая компания кредитных союзов», лицензируемых и регулируемых Национальным банком Кыргызской Республики (далее – Национальный банк), а также в Государственном банке развития Кыргызской Республики (далее – банк). 

2. Целью Правил является определение требований к формированию у банка систем управления рисками, внутреннего контроля, обеспечивающих осуществление эффективного контроля со стороны Совета директоров, Правления банка за деятельностью банка и его финансовым состоянием, в том числе путем обеспечения:  

- надлежащей практики корпоративного управления и надлежащего уровня деловой этики и культуры;  

- соблюдения банком и его работниками требований законодательства и нормативных правовых актов уполномоченного органа; 

- соблюдения банком и его работниками требований политик и иных внутренних документов банка;  

- эффективного управления рисками банка посредством своевременного их выявления, измерения, контроля и мониторинга для обеспечения соответствия капитала банка уровню принимаемых им рисков;  

- своевременного обнаружения и устранения недостатков в деятельности банка и его работников;  

- создания в банке адекватных механизмов для решения непредвиденных или чрезвычайных ситуаций. 

3. В Правилах используются следующие понятия: 

Внутренний аудит – это деятельность (независимая экспертная функция) по проверке и оценке достаточности (адекватности) и эффективности системы внутреннего контроля банка, осуществляемая независимой службой внутреннего аудита, которая создается для проведения внутреннего аудита и содействия органам управления банка в обеспечении эффективного и безопасного функционирования банка на основе объективной оценки и рекомендаций по совершенствованию системы внутреннего контроля банка. 

Внутренний контроль – процесс, проводимый банком в целях обеспечения упорядоченного и эффективного осуществления деятельности в соответствии с требованиями законодательства Кыргызской Республики и внутренних документов банка. 

Система внутреннего контроля банка – комплекс (систем) взаимоувязанных контрольных мер на всех уровнях управления и сферах деятельности банка для обеспечения достижения целей и организации безопасной деятельности банка. 

Конфликт интересов – ситуация, при которой возникает противоречие между личной заинтересованностью должностных лиц банка и (или) его работников и надлежащим исполнением ими своих должностных полномочий или имущественными и иными интересами банка и (или) его работников и (или) клиентов, которые могут повлечь за собой возникновения рисков неблагоприятных последствий для банка и (или) его клиентов. 

Комплаенс-контроль – контроль соответствия деятельности банка требованиям законодательства, профессиональной практике и этике с целью минимизации или недопущения возникновения рисков, связанных с применением санкций со стороны государственных органов и жалоб клиентов банка, в результате несоблюдения требований законодательства, внутренних документов, процедур или иных стандартов. 

Информационная безопасность – многоуровневый комплекс организационных мер, аппаратно-программных и технических средств, обеспечивающих защиту от случайных и преднамеренных угроз, в результате реализации которых возможно нарушение свойств доступности, целостности, подлинности или конфиденциальности обрабатываемой, хранящейся или передаваемой информации. 

 

2. ОРГАНИЗАЦИЯ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ И  

ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ 

 

4. Система управления рисками представляет собой систему организации, политик, процедур и методов, принятых банком с целью своевременного выявления, измерения, контроля и мониторинга рисков банка для обеспечения его финансовой устойчивости и стабильного функционирования. 

5. Система внутреннего контроля банка должна позволять банку на постоянной основе опознавать и оценивать риски, которые могут неблагоприятно повлиять на достижение целей деятельности банка. 

6. Система внутреннего контроля банка должна включать следующие компоненты: 

- соответствующая организационная структура банка, предусматривающая компетенцию, разделение полномочий и ответственность органов управления, структурных подразделений и должностных лиц банка, систему вознаграждений в банке; 

- соответствующая внутренняя информационная система и система информирования органов управления, позволяющие своевременно принимать решения, обеспечение информационной безопасности; 

- постоянный мониторинг рисков (определение, выявление, измерение и контроль), системой управления рисками и оценки рисков; 

- соответствующие процедуры внутреннего контроля; 

- периодическая самооценка системы внутреннего контроля в целях выявления ее недостатков и совершенствования. 

7. Внутренний контроль – непрерывный процесс, направленный на достижение банком следующих целей: 

- эффективность и результативность деятельности, эффективность управления активами и пассивами, обеспечение сохранности активов, эффективное управление рисками; 

- обеспечение достоверности, полноты, объективности и своевременности составления и представления финансовой, регулятивной и иной отчетности для внутренних и внешних пользователей; 

- соблюдение законодательства Кыргызской Республики и внутренних нормативных документов банка. 

8. Материнская/управляющая компания банковской группы/ банковской холдинговой компании обязана организовать систему внутреннего контроля в банковской группе и (или) банковском холдинге на консолидированной основе таким образом, чтобы обеспечить своевременное получение информации о деятельности участников банковской группы и (или) банковского холдинга в целях осуществления оценки эффективности деятельности таких участников и соблюдения ими требований законодательства и внутренних документов. 

9. Совет директоров банка обязан обеспечить надлежащую организацию и функционирование системы внутреннего контроля банка и в целях эффективного выполнения возложенных обязанностей должен осуществлять мониторинг и контроль за вопросами управления рисками, аудита, соблюдения требований законодательства Кыргызской Республики и внутренних документов банка, в том числе посредством уполномоченных по данным вопросам Комитетов (по комплаенс-контролю).  

10. Совет директоров банка осуществляет мониторинг, контроль и оценку деятельности Правления банка. Совет директоров банка проводит нижеследующие мероприятия: 

1) в целях осуществления мониторинга, контроля и оценки деятельности Правления банка утверждает критерии оценки деятельности Правления банка, которые включают, но не ограничиваются нижеследующим:  

- соответствие деятельности банка стратегии, политикам и иным внутренним документам банка;  

- устойчивость финансового состояния банка;  

- эффективность банковских операций;  

- качество работы банка по рассмотрению обращений клиентов, возникающих в процессе предоставления банковских услуг; 

- соблюдение требований законодательства Кыргызской Республики; 

2) осуществляет мониторинг соответствия профессионального уровня Правления банка видам, уровню сложности деятельности банка и профилю его рисков; 

3) получает управленческую информацию в соответствии с требованиями Правил и заслушивает отчет Правления банка о результатах деятельности, который должен содержать достаточную/исчерпывающую информацию на следующие вопросы (но не ограничиваясь ими):  

- о достижении Правлением банка целей, установленных в стратегии банка с указанием при наличии причин, препятствующих их достижению;  

- об оценке внутренних и внешних условий функционирования банка и подконтрольных ему организаций и их изменений; 

- о соответствии деятельности банка стратегии и политикам, утвержденным Советом директоров банка; 

- об уровне устойчивости/ волатильности доходности банка;  

- о доходности банка в части установления того, что доходность банка является результатом реализации стратегии банка или результатом операций банка, которые увеличивают краткосрочную доходность, но вызывают риск в долгосрочной перспективе; 

- о состоянии внутреннего контроля в части его способностей позволять Правлению банка своевременно выявлять некорректные, неполные или несанкционированные операции, недостатки в деятельности по обеспечению сохранности активов, ошибки в формировании финансовой и регуляторной отчетности, нарушения внутренних документов банка, законодательства Кыргызской Республики, не допускать конфликтов интересов и внутренних злоупотреблений и мошенничества, злоупотреблений в отношении связанных структур; 

- об эффективности управления Правлением банка рисками, присущими банку;  

- о состоянии и достаточности внутренних моделей и информационных систем для управления банком и его рисками, их способностях эффективно осуществлять идентификацию, измерение, оценку и управление рисками, присущими банку с указанием, при необходимости, потребностей в их оптимизации; 

- об оценке достаточности капитала банка для поддержания своего риск-профиля и стратегии;  

- о состоянии финансовой отчетности на предмет отражения в ней полной, точной и достоверной оценки финансового состояния банка; 

- о контроле и мониторинге за предоставлением в Национальный банк регуляторной отчетности на предмет своевременности, достоверности и полноты; 

- о соответствии результатов деятельности и текущего риск-профиля допустимому уровню риска, определенному в стратегии банка; 

- о своевременности, полноте и качестве устранения Правлением банка нарушений и недостатков, выявленных подразделением по комплаенс-контролю, внутренним контролем, внутренним, внешним аудитом и уполномоченным органом; 

- об исполнении Правлением банка рекомендаций подразделений по комплаенс-контролю, внутреннего аудита, а также внешнего аудита и уполномоченного органа;  

В зависимости от итогов комплексного обсуждения и оценки Совет директоров банка выносит соответствующие решения по каждому вопросу, направленному на улучшение деятельности банка и обеспечение финансовой устойчивости банка, с указанием необходимости выработки и (или) реализации конкретных мер, ответственных лиц и сроков их исполнения, а также возлагает на соответствующее (соответствующие) уполномоченное лицо осуществление мониторинга и контроля исполнения решений Совета директоров банка. 

11. Для всех структурных подразделений банка, филиалов и дочерних компаний банка устанавливается соответствующая контрольная среда. 

12. Все риски, присущие деятельности банка, должны быть оценены и должны обеспечивать адекватный контроль за функционированием системы управления рисками банка: 

- новые операции не должны проводиться до тех пор, пока не будут разработаны и утверждены соответствующие политики и процедуры их осуществления; 

- внутренними документами банка должен быть предусмотрен порядок своевременного информирования соответствующих руководителей банка о факторах, влияющих на повышение рисков банка; 

- оценка риска должна вестись по отдельным направлениям деятельности банка, а также в целом по консолидированной (основной и вспомогательной) деятельности банка, с учетом всех учреждений, являющихся по отношению к банку дочерними или зависимыми; 

- эффективная система внутреннего контроля должна обеспечивать постоянную идентификацию (выявление), оценку рисков, сопровождающих деятельность банка и принятие адекватных и своевременных мер по минимизации рисков. Система внутреннего контроля должна подвергаться корректировке по мере выявления любых новых или ранее не контролируемых рисков (например, вследствие внедрения новых финансовых услуг и продуктов и др.). 

13. Меры контроля включают совокупность контрольных действий и ответственности всех уровней управления и исполнения операций банка и должны обеспечивать соответствующий контроль за распределением полномочий и обязанностей при совершении операций и сделок банка. 

Контрольные действия должны быть неотъемлемой частью ежедневных действий всех сотрудников банка и отражены во всех операциях банка. 

 

3. ТРЕБОВАНИЯ К ПРОЦЕДУРАМ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ 

 

14. В банке должны быть разработаны и утверждены внутренние документы, содержащие политику, методики и процедуры внутреннего контроля, которые должны быть последовательными, иметь надлежащую степень детализации, согласно масштабам и сложности деятельности банка, применяться единообразно во всех его подразделениях. 

Указанные внутренние документы необходимо не реже чем один раз в год подвергать оценке на адекватность, в том числе с учетом существенных для банка изменений в его деятельности и состоянии и по результатам оценки вносить соответствующие корректировки. 

15. Для обеспечения эффективности контрольных мер Правление банка осуществляет: 

- своевременное доведение соответствующих политик и процедур до сведения тех сотрудников банка, которые должны их использовать в процессе своей работы; 

- организацию обучения сотрудников банка соответствующим политикам и процедурам банка. Обучение включает в себя разъяснение взаимосвязи между выполнением индивидуальных обязанностей каждого сотрудника и общих задач, предусмотренных политикой банка. 

16. Банк обязан осуществлять предварительный контроль до фактического совершения банковских и иных операций (сделок) и использует следующие виды внутреннего контроля: 

- в области подбора кадров путем тщательного анализа деловых и профессиональных знаний и навыков, необходимых для выполнения определенной работы (должностных обязанностей), и подбора из числа кандидатов наиболее подготовленных и квалифицированных специалистов, обладающих соответствующей деловой репутацией; 

- в области привлечения и размещения денежных средств посредством предварительного анализа эффективности проводимых банком операций путем определения оптимальных средств и методов для их выполнения с целью предотвращения либо ограничения возможных потерь; 

- в области материальных ресурсов путем обеспечения банка необходимыми техническими средствами, оборудованием, современными автоматизированными информационными системами и технологиями исходя из финансовых возможностей банка и в соответствии с внутренними документами банка; 

- в области разграничения обязанностей и полномочий путем разработки и утверждения единообразных внутренних документов, определяющих методики, процедуры, порядок проведения банковских и иных операций (сделок), задачи, функции и полномочия подразделений (бизнес-линий, бизнес-процессов) и их руководителей, должностных инструкций работников, а также установления и регулярного пересмотра лимитов и иных ограничений; 

- в иных областях, определенных во внутренних документах банка. 

17. Текущий контроль за совершаемыми банковскими и иными операциями (сделками) и иной деятельностью, соблюдением установленных процедур принятия решений по осуществлению банковских и иных операций (сделок), установленного документооборота осуществляется в течение операционного дня банка в процессе исполнения работником возложенных на него обязанностей. Текущий контроль проводится для предупреждения фактов отклонений от требований законодательства, внутренних документов банка, своевременного и достоверного отражения банковских и иных операций (сделок) в бухгалтерском учете, обеспечения целевого использования средств и сохранности имущества банка. 

18. Последующий контроль осуществляется после совершения банковских и иных операций (сделок). В процессе последующего контроля проверяются обоснованность и правильность совершения операций (сделок), соответствие документов установленным формам и требованиям по их оформлению, соответствие выполняемых работниками обязанностей их должностным инструкциям, соблюдение установленных процедур сверки, согласования и визирования документов, оценивается эффективность обеспечения информационной безопасности, анализируется распределение обязанностей между работниками, выявляются причинно-следственные связи нарушений и недостатков и определяются меры по их устранению, корректируются планируемые и прогнозируемые показатели. 

Порядок осуществления предварительного, текущего и последующего контроля должен быть установлен банком во внутренних документах в соответствии со спецификой решаемых задач. 

19. Контрольные действия включают как минимум следующее: 

- контроль, осуществляемый органами управления банка, путем запросов отчетов и информации о результатах деятельности структурных подразделений, разъяснения руководителей структурных подразделений в целях выявления недостатков внутреннего контроля, нарушений, ошибок; 

- контрольные действия, осуществляемые руководителями структурных подразделений банка, путем проверки отчетов подчиненных служащих на постоянной и периодической (ежедневной, еженедельной и/или ежемесячной) основе; 

- контроль физического наличия, осуществляемый путем проверок ограничений доступа к материальным ценностям (денежной наличности, ценных бумаг и т.п.), пересчета материальных ценностей, разделение ответственности за хранение и использование материальных ценностей, обеспечение охраны помещений для хранения материальных ценностей; 

- правовой контроль, осуществляемый путем экспертной оценки договорных отношений по осуществляемым банковским и иным операциям (сделкам) и иной деятельности; 

- проверку на соответствие установленным лимитам; 

- систему согласования и санкционирования операций и сделок, проверку их надлежащего отражения в бухгалтерском учете и отчетности; 

- технологический контроль, осуществляемый в процессе подготовки и осуществления банковских и иных операций (сделок) и иной деятельности в автоматизированном режиме путем проверки соблюдения соответствующих технических кодексов и стандартов в области информационных систем и информационных технологий; 

- контролирование деятельности организации-поставщика услуг по договору аутсорсинга; 

- проверку соблюдения политик и процедур банка при совершении операций и сделок банка. 

20. Контрольные действия в рамках разделения обязанностей должны способствовать исключению конфликта интересов и условия его возникновения, совершения противоправных действий, а также недопущение предоставления одному и тому же структурному подразделению или сотруднику возможности: 

- совершать банковские операции и другие сделки и одновременно осуществлять их отражение в учете; 

- санкционировать выплату денежных средств и осуществлять их фактическую выплату; 

- проводить операции по счетам клиентов банка и счетам, отражающим собственную финансово-хозяйственную деятельность банка; 

- оценивать достоверность и полноту документов, представляемых при выдаче кредита, и осуществлять мониторинг возврата кредита; 

- совершать действия в любых других сферах деятельности, где может возникать конфликт интересов. 

21. Сферы потенциальных конфликтов интересов должны быть определены, минимизированы и подвержены независимому отслеживанию. 

22. Чтобы обеспечить разделение ответственности при принятии каких-либо решений и при проведении операций и, тем самым, обеспечить защиту против мошеннических действий, ни один сотрудник не должен проводить операции от начала и до конца (например, сотрудник, ответственный за одобрение кредита не должен быть допущен к проведению расчетно-кассовых операций по выдаче кредита или сотрудник, санкционирующий проведение операции, не должен осуществлять сверку остатков по этой операции с главной книгой). 

23. Система внутреннего контроля должна быть обеспечена квалифицированными специалистами, необходимыми информационными системами и программно-техническими средствами, позволяющими осуществлять сбор, обработку, анализ, передачу и защиту информации, используемой для внутреннего контроля. 

Банк должен осуществлять постоянный анализ действующих информационных систем на предмет их возможности обеспечить функционирование системы внутреннего контроля в соответствии с требованиями, установленными настоящими Правилами, и своевременно проводить необходимую доработку (актуализацию) этих систем либо внедрять новые. 

24. Порядок контроля за управлением и обеспечением безопасных информационных потоков, включая порядок защиты от несанкционированного доступа и распространения конфиденциальной информации, а также от использования конфиденциальной информации в личных целях, устанавливается внутренними документами банка с учетом настоящих Правил и распространяется на все направления деятельности и операции банка. Для этого банк должен: 

1) владеть адекватными и исчерпывающими финансовыми и другими необходимыми данными в оперативном режиме, а также обладать информацией о событиях и условиях рынка, которые могут влиять на принятие решений руководством банка; 

2) обеспечить внутренний контроль за автоматизированными информационными системами и техническими средствами, включающий в себя: 

- общий контроль автоматизированных систем, который предусматривает контроль компьютерных систем (контроль за главным компьютером, системой клиент-сервер и рабочими местами конечных пользователей и т.д.), проводимый с целью обеспечения бесперебойной и непрерывной работы. Общий контроль состоит из осуществляемых банком процедур резервирования (копирования) данных и процедур восстановления функций автоматизированных информационных систем, осуществления поддержки в течение времени использования автоматизированных информационных систем, включая определение правил приобретения, разработки и обслуживания (сопровождения) программного обеспечения, порядка осуществления контроля за безопасностью физического доступа; 

- программный контроль, который осуществляется встроенными в прикладные программы автоматизированными процедурами, а также выполняемыми вручную процедурами, контролирующими обработку банковских операций и других сделок (контрольное редактирование, контроль логического доступа, внутренние процедуры резервирования и восстановления данных и т.п.). 

25. Контроль обеспечения своевременности, достоверности и достаточности финансовой информации банка требует проверки как минимум следующего: 

- системы бухгалтерского учета в банке на предмет соответствия Международным стандартам финансовой отчетности и требованиям законодательства Кыргызской Республики; 

- в банке, осуществляющем операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования – системы бухгалтерского учета в банка на предмет соответствия стандартам Организации бухгалтерского учета и аудита для исламских финансовых институтов (AAOIFI) (в случае отсутствия определенных стандартов – на предмет соответствия стандартам МСФО при условии, что они не будут противоречить стандартам Шариата, утвержденных AAOIFI) и безопасным стандартам банковской практики, принятым в Кыргызской Республике; 

- наличия в банке внутреннего документа (руководство) по проведению бухгалтерских записей и проводок; 

- осуществления бухгалтерских записей на ежедневной основе и отражения каждой операции банка; 

- наличия отчетности, отражающей финансовое состояние банка на каждый день; 

- совпадения данных лицевых счетов, особенно относящиеся к депозитам, кредитам, валютным операциям и другим операциям, с данными главной книги банка; 

- осуществления регулярных сверок сотрудниками, которые не вовлечены в процесс санкционирования или отражение операций в финансовой отчетности; 

- наличия документации, сформированной таким образом, что любая операция банка может быть прослежена от начала и до ее завершения или текущего состояния; 

- наличие подтверждения первичными документами всех операций банка и подтверждения любых изменений в проведении операции соответствующими записями. 

26. Мониторинг системы внутреннего контроля банка осуществляется на постоянной основе руководством, сотрудниками банка и службой внутреннего аудита, которые должны выполнять следующее: 

- мониторинг системы внутреннего контроля банка, основывающийся на проведении мер по предотвращению, обнаружению и своевременному устранению нарушений и ошибок в действиях сотрудников и работе систем (обработки и хранения информации, охранных систем безопасности и др.) банка. Порядок проведения отмеченных мер (методика, правила, периодичность, порядок рассмотрения результатов мониторинга и т.д.) должен быть определен во внутренних документах банка; 

- оценку риска внутреннего контроля (т.е., риска того, что предусмотренные меры контроля не позволят предотвратить, обнаружить и устранить возможные нарушения и ошибки). Важно рассматривать такие качества, как компетентность и честность конкретного сотрудника, что должно быть присуще всем работникам банка, необходимые на этой должности и соответствующие этой должности функциональные обязанности; 

- разработку плана по восстановлению деятельности на случай непредвиденных обстоятельств с использованием дублирующих (резервных) автоматизированных систем и/или устройств, включая восстановление критических для деятельности банка систем, поддерживаемых внешним поставщиком (провайдером) услуг. Внутренними документами должен быть определен порядок проверки исполнения этих планов, а также проверки планов в части их выполнимости в случаях возникновения непредвиденных обстоятельств, а также перечень возможных непредвиденных обстоятельств, в отношении которых разрабатываются планы действий; 

- устранение недостатков в деятельности сотрудников, работе систем и банка в целом. Приоритетом должно выступать выявление условий и причин, которые привели к намеренным или непреднамеренным действиям, повлекших негативные последствия; 

- наличие процедур внутреннего контроля, которые являются необходимыми, но не остаточным условием. Правление банка должно обеспечить, чтобы эти процедуры своевременно и квалифицированно исполнялись; 

Правление банка должно обеспечить, чтобы сотрудник имел достаточное время, подготовку и знания для выполнения соответствующих процедур осуществления операций банка, закрепленных за сотрудником, в том числе и процедур внутреннего контроля, присущих этой операции. 

По результатам мониторинга службой внутреннего аудита банка составляется отчет с указанием выявленных недостатков и предлагаемых мер для повышения эффективности отдельных контрольных процедур и/или системы внутреннего контроля банка в целом. 

27. В банке в обязательном порядке на постоянной основе действуют службы внутреннего аудита, риск-менеджмента и комплаенс-контроля, подотчетные Совету директоров. 

 

4. ОРГАНИЗАЦИЯ СИСТЕМЫ КОМПЛАЕНС-КОНТРОЛЯ 

 

28. В целях эффективного выполнения банком комплаенс-контроля Совет директоров банка обязан создать службу по комплаенс-контролю. К исключительной компетенции Совета директоров банка входит утверждение руководителя службы комплаенс-контроля (комплаенс-контролер) и его состав, а также определение численности службы по комплаенс-контролю. 

Кандидат на должность комплаенс-контролера банка согласовывается с Национальным банком в порядке, установленном нормативно-правовыми актами Национального банка. 

29. Во избежание конфликта интересов в функции должностного лица, ответственного за комплаенс-контроль в банке, не должно быть включено управление деятельностью подразделений (бизнес-линиями, бизнес-процессами) и работников банка, генерирующих риски (за исключением операционного, репутационного, стратегического рисков), осуществляющих управление рисками, ответственных за бухгалтерский учет и финансовую отчетность в банке, включая управление службой внутреннего аудита. 

30. Служба комплаенс-контроля действует на основании положения о данном структурном подразделении, утверждаемого Советом директоров. Сотрудники указанного подразделения не могут выполнять другую работу, не связанную с осуществлением комплаенс-контроля. 

31. Правление банка обеспечивает наличие системы управления комплаенс-риском, которая соответствует текущей рыночной ситуации, стратегии, размеру, уровню сложности операций банка. 

Система управления комплаенс-риском включает, но не ограничивается следующим:  

- политику управления комплаенс-риском; 

- процедуры управления комплаенс-риском; 

- систему управленческой информации;  

- внутренний контроль;  

- оценку эффективности системы управления комплаенс-риском подразделением внутреннего аудита. 

32. Система управления комплаенс-риском основывается на трех линиях защиты: 

1) все работники банка;  

2) служба по комплаенс-контролю;  

3) независимая оценка эффективности управления комплаенс-риском подразделением внутреннего аудита. 

33. Правление банка получает от подразделения по комплаенс-контролю информацию о нарушениях и недостатках, выявленных в процессе управления комплаенс-риском, с указанием причин их возникновения и рекомендаций по их устранению. 

Правление банка по результатам анализа полученной информации обеспечивает принятие корректирующих или дисциплинарных мер, направленных на обеспечение эффективности функционирования системы управления комплаенс-риском.  

По итогам проведенной работы комплаенс-контролер предоставляет отчет Совету директоров банка по необходимости, но не реже одного раза в год. 

34. Служба комплаенс-контроля разрабатывает проект комплаенс-программы (плана) и предоставляет проект комплаенс-программы (плана) Совету директоров банка. 

35. Совет директоров разрабатывает внутренний документ, устанавливающий подходы и порядок определения существенности нарушений (событий, сделок), которые могут привести к возникновению комплаенс-риска.  

36. Служба комплаенс-контроля оперативно информирует Совет директоров банка о любых существенных нарушениях (событиях, сделках), которые могут привести к возникновению комплаенс-риска. 

37. Комплаенс-контролер осуществляет, но не ограничивается следующими функциями: 

1) разработку порядка, способов и процедур выявления, измерения, мониторинга и контроля за комплаенс-рисками банка, в том числе на консолидированной основе;  

2) формирование комплаенс-программы (плана), определяющей планируемую деятельность подразделения по комплаенс-контролю, в том числе:  

- по осуществлению внедрения и (или) проверки соответствующих политик и процедур банка;  

- по осуществлению периодических проверок (не реже 1 раза в квартал) соблюдения банком законодательства Кыргызской Республики, регламентирующего вопросы оказания банком услуг и проведения операций на финансовом рынке, а также законодательства иностранных государств, оказывающего влияние на деятельность банка в целях определения степени подверженности банка комплаенс-риску;  

- по обучению персонала по вопросам управления комплаенс-риском. 

3) содействие Правлению банка в управлении комплаенс-риском банка; 

4) проведение мониторинга соответствия деятельности банка и его работников законодательству Кыргызской Республики; 

5) контроль за организацией работы банка по рассмотрению жалоб (заявлений) клиентов банка;  

6) консультирование руководства и работников банка о законах, правилах и стандартах, применяемых к банку и имеющих отношение к управлению комплаенс-рисками, в том числе о последних изменениях в них;  

7) контроль за организацией работы банка по ознакомлению всех работников банка с требованиями внутренних документов банка, регламентирующих порядок оказания банком услуг и проведения операций на финансовом рынке; 

8) организацию обучения работников банка по вопросам комплаенс-контроля; 

9) координацию деятельности дочерних организаций банка по вопросам управления комплаенс-риском; 

10) проверку организации работы банка по предотвращению легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию террористической или экстремистской деятельности; 

11) обязательное участие в процессе внедрения новых банковских продуктов и услуг; 

12) разработку и осуществление мероприятий по контролю за использованием инсайдерской и конфиденциальной информации; 

13) разработку и осуществление мероприятий по выявлению, оценке и контролю конфликтов интересов; 

14) разработку самостоятельно или совместно со структурными подразделениями и должностными лицами банка рекомендаций по устранению выявленных нарушений и недостатков в работе банка, связанных с управлением комплаенс-риском и представление соответствующей информации Совету директоров банка (уполномоченному Комитету, Правлению банка); 

15) мониторинг соблюдения банком и его работниками политик и процедур управления комплаенс-риском; 

16) разработку и ведение системы отчетности по комплаенс-рискам и предоставление на периодической основе информации по вопросам управления комплаенс-рисками банка Совету директоров банка (уполномоченному Комитету, правлению банка);  

17) разработку порядка взаимодействия и координации работы управлению комплаенс-рисками со структурными подразделениями банка, в том числе с подразделением внутреннего аудита. 

38. К банку по определению прав и обязанностей сотрудников по взаимодействию с комплаенс-контролером устанавливаются следующие требования: 

- сотрудники подразделений банка должны оказывать комплаенс-контролеру, а также сотрудникам возглавляемого им структурного подразделения, в случае формирования последнего, содействие в осуществлении ими своих функций. Правление банка по представлению комплаенс-контролера устанавливает порядок взаимодействия сотрудников банка с комплаенс-контролером; 

- сотрудники банка, которым стали известны факты нарушений банковского законодательства и стандартов профессиональной деятельности на финансовых рынках, допущенных сотрудниками банка при проведении операций (сделок) на финансовых рынках, обязаны довести эти факты до сведения своего непосредственного руководителя и комплаенс-контролера; 

- если при осуществлении операций (сделок) на финансовых рынках у сотрудников возникают сомнения о соответствии конкретной операции (сделки) или ее части требованиям действующего банковского законодательства и стандартов профессиональной деятельности на финансовых рынках, они могут обратиться за консультацией к комплаенс-контролеру;  

- сотрудники банка не могут без предварительного уведомления комплаенс-контролера принимать участие в проведении операций (сделок) банка на финансовых рынках, в совершении которых они являются заинтересованными лицами, выполнять операции (сделки) на финансовых рынках в своих интересах и за свой счет. 

39. При разработке процедур выявления, измерения мониторинга и контроля за комплаенс-риском банк учитывает, но не ограничивается следующими факторами:  

- размер, характер и сложность бизнеса банка;  

- доступность данных для использования в качестве исходной информации;  

- состояние информационных систем и их возможности;  

- квалификацию и опыт персонала, вовлеченного в процесс управления комплаенс-риском.  

 

5. ОРГАНИЗАЦИЯ ВНУТРЕННЕГО АУДИТА БАНКА 

 

40. Система внутреннего аудита представляет собой систему организации, политики, процедур и методов, принятых банком для проверки, и объективной оценки эффективности функционирования систем внутреннего контроля и управления рисками по всем аспектам деятельности банка в целях обеспечения эффективной деятельности банка и предоставления действенных рекомендаций по ее улучшению. 

41. Служба внутреннего аудита обязана осуществлять проверку деятельности банка, включая систему внутреннего контроля и систему управления рисками, оценку эффективности банка бизнес-процессов. 

Служба внутреннего аудита не должна вовлекаться в осуществление банковских и иных операций (сделок) и иной деятельности банка, подлежащей внутреннему аудиту, разработку (подготовку) внутренних документов банка (за исключением регулирующих деятельность службы внутреннего аудита), а также привлекаться для осуществления ежедневных процедур внутреннего контроля. Руководитель и работники службы внутреннего аудита не имеют права подписывать от имени банка платежные инструкции и (или) кассовые, бухгалтерские и иные документы, в соответствии с которыми банк принимает банковские риски, либо визировать такие документы, за исключением документов, относящихся к выполнению непосредственных функций службы внутреннего аудита. 

Руководитель и состав службы внутреннего аудита утверждается Советом директоров. 

42. Деятельность службы внутреннего аудита должна регулироваться внутренним документом банка, при этом в нем определяются: 

- цель и сфера деятельности службы внутреннего аудита; 

- принципы (стандарты) и методы деятельности службы внутреннего аудита; 

- задачи, функции, права и обязанности службы внутреннего аудита; 

- права и обязанности руководителя службы внутреннего аудита; 

- условия и порядок информирования службой внутреннего аудита Совета директоров (наблюдательного совета), комитета по аудиту, их руководителей, Правления банка, а также руководителя подразделения банка, в котором проводился внутренний аудит, о результатах проверок службы внутреннего аудита; 

- условия и порядок информирования службой внутреннего аудита Совета директоров (наблюдательного совета), комитета по аудиту и руководителя банка о случаях, которые препятствуют осуществлению службой внутреннего аудита своих функций; 

- условия и порядок привлечения службы внутреннего аудита к оказанию консультаций при осуществлении текущей деятельности банка; 

- ответственность руководителя службы внутреннего аудита за неисполнение (ненадлежащее исполнение) возложенных на него обязанностей; 

- порядок взаимодействия службы внутреннего аудита с подразделениями и работниками банка, полномочия службы внутреннего аудита по доступу в помещения банка, к документам банка, а также по получению от работников банка информации и разъяснений, которые могут потребоваться для осуществления службой внутреннего аудита своих функций; 

- порядок информирования службы внутреннего аудита об осуществляемых и планируемых банковских и иных операциях (сделках) и иной деятельности банка, принимаемых решениях и внутренних документах банка, а также о других вопросах деятельности банка, необходимых для осуществления службой внутреннего аудита своих функций; 

- условия и порядок принятия решений о привлечении сторонней организации для выполнения работ по осуществлению внутреннего аудита в банке (аутсорсинг внутреннего аудита) по отдельным операциям или направлениям деятельности (бизнес-линиям, бизнес-процессам) в случае принятия такого решения Правлением банка. 

43. Деятельность службы внутреннего аудита в банке должна осуществляться в соответствии со следующими принципами: 

- независимость и объективность;  

Внутренний аудит банка является независимым от текущей деятельности банка. 

Внутренние аудиторы независимы, беспристрастны, непредвзяты в своей работе и не допускают конфликта интересов. 

Для обеспечения беспристрастности внутренние аудиторы не должны вовлекаться в выбор и осуществление мер внутреннего контроля и управления рисками.  

Внутренние аудиторы не участвуют в проведении аудита деятельности или функций, осуществлявшихся ими в течение последних двенадцати месяцев в этом банке и его дочерних организациях. Аудитор принимавший участие в деятельности банка подлежащей аудиторской проверке не вправе рассматривать отдельные документы или операции, которые ранее были приняты или осуществлены с его непосредственным участием.  

Вознаграждение работников внутреннего аудита не должно быть связано с финансовыми показателями банка. Вознаграждение за работу руководителя или работников подразделения внутреннего аудита не должно создавать конфликта интересов и ущерба для независимой оценки предметов аудита. При возникновении конфликта интересов, сотрудники внутреннего аудита должны уведомлять Комитет по аудиту. 

- профессионализм и компетентность;  

Профессиональная компетентность работников подразделения внутреннего аудита банка является основой эффективного внутреннего аудита банка. 

Работники подразделения внутреннего аудита должны владеть достаточными знаниями о банковской деятельности и методах внутреннего аудита, иметь навыки сбора необходимой и достаточной информации, ее анализу и оценке для выполнения своих должностных обязанностей. 

- профессиональная этика. 

Внутренние аудиторы в своей деятельности соблюдают кодекс этики и требования законодательства Кыргызской Республики, руководствуются международными стандартами внутреннего аудита. 

44. Служба внутреннего аудита обязана: 

- разработать внутренний документ банка, регулирующий деятельность службы внутреннего аудита; 

- разработать план работы службы внутреннего аудита, внести его на утверждение Совета директоров (наблюдательного совета), а также информировать совет директоров (наблюдательный совет) и аудиторский комитет о его выполнении; 

- определять наиболее рисковые операции и направления деятельности (бизнес-линии, бизнес-процессы) для подготовки плана работы службы внутреннего аудита; 

- оценивать в ходе проверок эффективность системы внутреннего контроля на консолидированной основе, включая проверку процедур внутреннего контроля по направлениям деятельности (бизнес-линиям, бизнес-процессам); 

- оценивать в ходе проверок эффективность системы управления рисками на консолидированной основе, включая проверку полноты применения и правильности методики оценки банковских рисков, процедур управления банковскими рисками, в том числе в организациях, входящих в состав банковской группы и (или) банковского холдинга, головной организацией которой (которого) является этот банк; 

- оценивать достоверность и полноту представляемой банку информации о деятельности организаций, входящих в состав банковской группы и (или) банковского холдинга, головной организацией которой (которого) является этот банк, в целях осуществления банком оценки уровня рисков таких участников, а также оценки эффективности их деятельности и соблюдения ими требований законодательства и внутренних документов; 

- проверять организацию деятельности информационных систем, управления информационными потоками (получением и передачей информации) и обеспечением информационной безопасности, включая контролирование целостности баз данных и их защиту от несанкционированного доступа и (или) использования, наличие планов действий на случай непредвиденных обстоятельств; 

- проверять организацию работы по предотвращению легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию террористической или экстремистской деятельности; 

- проверять соблюдение банковского законодательства и внутренних документов банка при осуществлении деятельности банка; 

- проверять достоверность, полноту, объективность и своевременность представления отчетности и иных сведений в соответствии с банковским законодательством в Национальный банк и иные государственные органы; 

- проверять достоверность, полноту, объективность и своевременность представления управленческой отчетности и иной информации органам управления банка в соответствии с внутренними документами банка; 

- проверять сохранность активов и вложений, включая фактическое наличие и отражение в учете; 

- проверять организацию работы с обращениями граждан и юридических лиц; 

- проверять соблюдение банковского законодательства о банковской, коммерческой и иной охраняемой законом тайне; 

- проверять соблюдение требований Национального банка к раскрытию информации; 

- выявлять конфликт интересов в банке, сферы и условия его возникновения и оценивать эффективность принимаемых банком мер по их исключению; 

- проверять эффективность принятых мер по исправлению выявленных нарушений и недостатков в деятельности банка, в том числе в организации бизнес-процессов, внутреннего контроля и управления рисками, и выполнение рекомендаций по их совершенствованию; 

- проверять другие вопросы, предусмотренные внутренними документами банка; 

- информировать аудиторский комитет и руководителя банка о результатах проверок, проведенных службой внутреннего аудита; 

- информировать аудиторский комитет и руководителя банка о состоянии системы внутреннего контроля, об обеспечении соблюдения законности и эффективности деятельности банка; 

- вносить свои предложения по повышению эффективности деятельности банка, включая внутренний контроль, управление рисками, организацию бизнес-процессов. 

45. В банке, осуществляющем операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, в случаях отсутствия отдела, ответственного за осуществление мониторинга соблюдения стандартов шариата, уполномоченный внутренний аудитор, проверяющий соблюдение стандартов шариата, проводит аудит по соблюдению банка стандартов шариата и предоставляет отчеты Совету директоров, Шариатскому совету, Комитету по аудиту и копию – Правлению банка. 

46. Программа обеспечения качества службы внутреннего аудита представляет собой свод мероприятий, имеющих целью обеспечить эффективность осуществления цели и задач службы внутреннего аудита и дальнейшего совершенствования ее деятельности на основе выявленных проблем. 

47. Программа проведения внутреннего аудита должна: 

- быть подготовлена до проведения аудита в письменной форме с четко определенными целями аудита; 

- быть одобрена Советом директоров/Комитетом по аудиту; 

- предусматривать объем работ, достаточный для достижения целей аудита;  

- включать детальные подпрограммы и соответствующие процедуры для каждой аудируемой операции; 

- включать описание необходимых действий, которые зависят от фактического объема и сложности аудируемой операции;  

- предусматривать прямую сверку финансовой отчетности банка с отчетностью клиента, в особенности кредитных и депозитных счетов;  

- другие необходимые меры для качественного и исчерпывающего исполнения задач службы внутреннего аудита. 

48. Минимальный объем программы проведения внутреннего аудита включает, но не ограничивается проверкой следующего: 

- соответствия проведенной операции установленным политикам и процедурам; 

- наличия соответствующих распоряжений и одобрений (санкций) Правления банка относительно проведения операции; 

- полноты учета банковских операций, включая требование правильного отражения всех первичных документов; 

- правильности отражения на счетах бухгалтерского учета активов и обязательств банка; 

- правильности отражения доходов и расходов банка; 

- правильности отражения на счетах бухгалтерского учета прочей собственности банка (залогового имущества) и оценку эффективности контроля за физическим наличием залогового имущества; 

- правильности отражения внебалансовых обязательств банка, а также полноты внесистемного учета (например, учет списанных кредитов и др.); 

- наличия четкой и соответствующим образом санкционированной документации на каждую операцию от начала до конца; 

- безопасности и адекватности информационных систем, включая компьютерное оборудование, программное обеспечение, входящей и исходящей информации, планов действий в непредвиденных обстоятельствах; 

- соблюдения законодательства Кыргызской Республики, нормативных правовых актов Национального банка и внутренних документов банка. 

49. Периодичность проверок внутреннего аудита зависит от риска, связанного с аудируемой операцией, при этом должны быть приняты во внимание сам вид операции, ее сложность, связанные с аудируемой операцией активы или пассивы с точки зрения их соответствия, обоснованности и эффективности, наличие и адекватность политик и процедур для проведения операции и мер внутреннего контроля. 

50. Рабочие документы результатов внутреннего аудита должны включать программу аудита операции, аналитическую часть, какие процедуры осуществлены, степень тестирования (сплошное, выборочное), заключения/выводы и информацию, подтверждающую выводы, сделанные внутренним аудитором. 

51. Аудиторский отчет должен: 

- быть подготовлен в короткие сроки после завершения внутреннего аудита; 

- содержать цели, масштаб аудита, заключение и детальные рекомендации для решения каждой выявленной проблемы. Рекомендации должны включать краткое описание выявленных проблем с указанием причин их возникновения, а также рисков, влияющих на деятельность банка в целом, необходимые корректирующие меры, включая пересмотр соответствующих политик и процедур банка, сроки осуществления корректирующих мероприятий и ответственных лиц; 

- напрямую направляться в Совет директоров, Комитет по аудиту. Копия данного отчета передается Правлению банка. 

52. Эффективность внутреннего аудита зависит от последующих мер, предпринимаемых Правлением и Советом директоров для обеспечения уверенности в том, что все принятые рекомендации внедряются своевременно и соответствующим образом. Совет директоров ответственен за создание соответствующей политики в отношении последующих мер по исполнению рекомендаций, направленных на усиление системы внутреннего контроля. 

53. На основании аудиторского отчета Комитет по аудиту утверждает план мероприятий по внедрению корректирующих мер в систему внутреннего контроля банка и предусматривают меры по отслеживанию эффективности и своевременности их внедрения, которые одобрены Советом директоров. 

54. Внутренний аудит высокорисковых (например, операции с наличностью, перевод денежных средств) операций и сфер деятельности банка проводится не реже одного раза в год. Внутренний аудит сфер деятельности и операций банка с низкими рисками – один раз в 18 месяцев. 

55. В конце каждого года служба внутреннего аудита представляет Совету директоров банка обзор-отчет об исполнении запланированных мероприятий по внутреннему аудиту банка за отчетный год и проект плана программы проведения внутреннего аудита на предстоящий год. 

56. Ежегодно служба внутреннего аудита должна представлять в Национальный банк утвержденный план программы проведения внутреннего аудита на предстоящий год, основанный на выявленных текущих рисках банка. 

57. В случае необходимости Национальный банк может пригласить руководителя службы внутреннего аудита для обсуждения плана программы проведения внутреннего аудита на предстоящий год, внутренней и внешней отчетности, приверженности банка к различным рискам и по всем процедурным вопросам, указанным в настоящих Правилах. 

 

6. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ 

 

58. Совет директоров банка обеспечивает доведение до руководящих работников банка и работников банка стратегии, политик и иных внутренних документов банка. Руководители структурных подразделений банка должны нести персональную ответственность за доведение до своих сотрудников важности функции внутреннего контроля и необходимости исполнения внутренних документов банка. 

59. Совет директоров рассматривает и устанавливает размер вознаграждения для руководителей и сотрудников служб внутреннего аудита, риск-менеджмента и комплаенс-контроля в целях реализации принципа независимости. 

60. Совет директоров проводит оценку соответствия установленным квалификационным требованиям и требованиям к деловой репутации для руководителей служб комплаенс-контроля, внутреннего аудита, риск-менеджмента с периодичностью, достаточной для обеспечения поддержания их квалификации и деловой репутации на должном уровне. 

61. Национальный банк может проводить плановые и неплановые (в том числе формальные и неформальные) беседы с руководителями служб комплаенс-контроля, риск-менеджмента и внутреннего аудита по вопросам, связанных с деятельностью банка.  

62. В случае увольнения руководителей служб внутреннего аудита, комплаенс-контролера, риск-менеджмента банк обязан уведомить Национальный банк о факте увольнения с описанием причины увольнения. 

 

 

Проект 

Приложение  

к постановлению Правления  

Национального банка  

Кыргызской Республики 

от __________ № ____ 

 

ПОЛОЖЕНИЕ 

о лицензировании деятельности специализированной  

финансово-кредитной организации открытого акционерного общества «Финансовая компания кредитных союзов» 

 

 

Глава 1. Общие положения 

 

1. Настоящее Положение определяет порядок лицензирования, реорганизации и ликвидации специализированной финансово-кредитной организации открытого акционерного общества «Финансовая компания кредитных союзов» (далее - Компания), а также устанавливает требования к должностным лицам и порядок их согласования, открытия филиалов и представительств, внесения изменений и дополнений в устав.  

2. Для осуществления своей деятельности Компания обязана получить лицензию Национального банка Кыргызской Республики (далее - Национальный банк) на право проведения отдельных банковских операций (далее – лицензия (приложения 1) в соответствии с Законами Кыргызской Республики «О Национальном банке Кыргызской Республики, банках и банковской деятельности», «О кредитных союзах» и нормативными правовыми актами Национального банка.  

Неотъемлемой частью лицензии на право проведения отдельных банковских операций является перечень разрешенных банковских операций (приложение 2). Национальный банк определяет перечень разрешенных банковских операций в соответствии с банковским законодательством Кыргызской Республики. 

3. Акционерами Компании могут выступать кредитные союзы, осуществляющие свою деятельность на территории Кыргызской Республики. 

4. Компания может осуществлять следующие отдельные банковские операции с учетом ограничений, установленных Национальным банком, при условии, что такие операции указаны в лицензии: 

1) предоставление кредитов кредитным союзам; 

2) предоставление кредитов участникам кредитных союзов, по запросу и с обязательным участием кредитного союза (в качестве третьей стороны); 

3) привлечение денежных средств от финансово-кредитных организаций; 

4) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме (факторинг); 

5) прием вкладов (депозитов) от кредитных союзов; 

6) открытие и ведение счетов кредитных союзов; 

7) осуществление расчетов по поручению кредитных союзов и их кассовое обслуживание; 

8) осуществление операций по денежным переводам в качестве оператора системы денежных переводов для кредитных союзов. 

5. При наличии соответствующей лицензии Национального банка, Компания вправе осуществлять через «исламское окно» следующие банковские операции с кредитными союзами по исламским принципам банковского дела и финансирования с учетом ограничений, установленных Национальным банком: 

1) предоставление финансирования кредитным союзам;  

2) предоставление финансирования участникам кредитных союзов, по запросу и с обязательным участием кредитного союза (в качестве третьей стороны);  

3) привлечение денежных средств от финансово-кредитных организаций;  

4) прием вкладов (депозитов) от кредитных союзов;  

5) открытие и ведение счетов кредитных союзов; 

6) осуществление расчетов по поручению кредитных союзов и их кассовое обслуживание; 

7) осуществление операций по денежным переводам в качестве оператора системы денежных переводов для кредитных союзов. 

6. Компания вправе осуществлять с кредитными союзами все или некоторые операции, указанные в пунктах 4 и 5 настоящего Положения в иностранной валюте. 

7. Компания, помимо перечисленных в пунктах 4 и 5 настоящего Положения отдельных банковских операций, вправе осуществлять следующие сделки: 

1) изымать и реализовывать заложенное залогодателями имущество в погашение их обязательств перед Компанией в соответствии с законодательством Кыргызской Республики и нормативными правовыми актами Национального банка; 

2) оказывать консультационные и информационные услуги, связанные с отдельными банковскими операциями; 

3) операции по финансовой аренде с кредитными союзами и с участниками кредитных союзов, с обязательным участием кредитного союза в операции по финансовой аренде (лизингу). 

8. Органам государственной власти и их должностным лицам запрещается вмешательство в любой форме в решение вопросов, связанных с деятельностью Компании, за исключением случаев, установленных законодательством Кыргызской Республики. 

9. Учредителям Компании запрещается приобретать акции при их первичной эмиссии по цене ниже номинальной. 

10. Компании запрещено участвовать во всех «игровых» видах деятельности, в том числе в организации и проведении розыгрышей и денежно-вещевых лотерей, включая проведение денежно-вещевых лотерей в помещениях Компании или их рекламу. 

11. Документы Компании, представляемые в Национальный банк в соответствии с настоящим Положением, содержащие более одного листа, должны быть описаны полистно, прошиты, пронумерованы и подписаны уполномоченным лицом. Подписи акционеров - удостоверяются печатями юридического лица. 

Документы, предоставляемые на иностранном языке, должны быть переведены на государственный и/или официальный язык Кыргызской Республики и заверены в установленном законодательством порядке. 

12. Национальный банк вправе запросить дополнительную информацию, которую Компания должна представить для получения согласия для регистрации/перерегистрации в уполномоченных органах регистрации, согласования должностных лиц, получения лицензии/выдачи разрешения на проведение банковских операций, не указанных в перечне разрешенных банковских операций / снятия ограничений в лицензии (в перечне разрешенных банковских операций), открытия филиалов/представительств. 

13. Если документы, полученные Национальным банком, не отвечают требованиям, предъявляемым Национальным банком, отсчет срока рассмотрения документов начинается с даты получения Национальным банком документов, удовлетворяющих предъявляемым требованиям. 

14. Решение либо информация о принятых решениях Национального банка в рамках настоящего Положения доводится до сведения Компании в письменной форме, в течение трех рабочих дней со дня принятия такого решения, если в настоящем Положении не предусмотрены иные сроки. 

Акты Национального банка (за исключением лицензий, постановлений Правления Национального банка и Комитета по надзору Национального банка), принимаемые в рамках настоящего Положения, не требуют заверения печатями Национального банка. 

 

Глава 2. Документы, представляемые в Национальный банк, для получения лицензии на право проведения банковских операций в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования через «исламское окно» / о выдаче разрешения на проведение банковских операций, не указанных в перечне разрешенных операций / о снятии ограничения в лицензии (в перечне разрешенных банковских операций)  

 

15. Для получения лицензии на право проведения банковских операций по исламским принципам банковского дела и финансирования через «исламское окно» / о выдаче разрешения на проведение банковских операций, не указанных в перечне разрешенных банковских операций / о снятии ограничения в лицензии, Компания должна представить в Национальный банк следующие документы: 

1) ходатайство о выдаче лицензии по исламским принципам банковского дела и финансирования через «исламское окно» / о выдаче разрешения на проведение банковских операций, не указанных в перечне разрешенных банковских операций / о снятии ограничения в лицензии (в перечне разрешенных банковских операций) (Приложение 3); 

2) заверенный Компанией протокол общего собрания акционеров Компании (в двух экземплярах), содержащее решения о получении лицензии на право проведения банковских операций по исламским принципам банковского дела и финансирования через «исламское окно» / о выдаче разрешения на проведение банковских операций, не указанных в перечне разрешенных банковских операций / о снятии ограничений в лицензии (в перечне разрешенных банковских операций); 

3) два экземпляра устава Компании с внесенными изменениями и/или дополнениями об отдельных предполагаемых банковских операциях, которые Компания намеревается осуществлять (в случае если эти операции не указаны в действующей редакции устава); 

4) бизнес-план в двух экземплярах, содержащий экономическое обоснование деятельности Компании при осуществлении операций в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования или операций, по которым предполагается получить разрешение на проведение или снять ограничения в лицензии (в перечне разрешенных операций); 

5) кредитная политика, операционная политика, и другие основные политики Компании, разработанные с учетом осуществления операций в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования или операций, на проведение которых предполагается получить разрешение или снять ограничение в лицензии (в перечне разрешенных операций), утвержденные Советом директоров Компании; 

6) организационная структура Компании, утвержденная уполномоченным органом Компании; 

7) заключение уполномоченного государственного органа о соответствии специализированных помещений Компании (при их наличии) установленным требованиям по технической укрепленности, заверенное подписью и печатью уполномоченного государственного органа;  

8) реестр акционеров Компании, заверенный надлежащим образом. В последующем, при любых изменениях в составе акционеров, в течение пяти рабочих дней со дня внесения изменения в реестр акционеров Компании, в Национальный банк представляется реестр акционеров с изменениями на бумажном носителе, заверенный надлежащим образом; 

9) документ, подтверждающий внесение сбора за выдачу лицензии; 

10) заключение аудиторской организации о деятельности Компании на последнюю отчетную дату проверки, за исключением годового аудиторского заключения предоставляемого в Национальный банк. 

16. Национальный банк рассматривает и выдает решение о выдаче /отказе в выдаче лицензии на право проведения банковских операций по исламским принципам банковского дела и финансирования через «исламское окно» / разрешения на проведение банковских операций, не указанных в перечне разрешенных банковских операций / о снятии снятия ограничения в лицензии (в перечне разрешенных операций) в течение тридцати рабочих дней со дня получения полного пакета документов, указанных в пункте 15 настоящего Положения.  

17. Решение о выдаче лицензии на право проведения банковских операций по исламским принципам банковского дела и финансирования через «исламское окно» / разрешения на проведение банковских операций, не указанных в перечне разрешенных банковских операций / о снятии ограничения в лицензии (в перечне разрешенных банковских операций) принимается Правлением Национального банка. 

18. При положительном решении Правлением Национального банка вопроса о выдаче лицензии на право проведения банковских операций по исламским принципам банковского дела и финансирования через «исламское окно» в течение пяти дней Компании выдается соответствующая лицензия (приложение 4).  

Неотъемлемой частью лицензии на право проведения банковских операций по исламским принципам банковского дела и финансирования через «исламское окно» является перечень разрешенных банковских операций (приложение 5). 

19. При положительном решении Правлением Национального банка вопроса о разрешении на проведение банковских операций, не указанных в перечне разрешенных банковских операций / о снятии ограничений в лицензии (в перечне разрешенных банковских операций) в течение пяти рабочих дней Национальный банк переоформляет перечень разрешенных банковских операций к лицензии Компании. 

 

Глава 3. Основания для отказа в выдаче лицензии на право проведения банковских операций по исламским принципам банковского дела и финансирования через «исламское окно» / разрешения на проведение банковских операций, не указанных в перечне разрешенных банковских операций / в снятии ограничений в лицензии (в перечне разрешенных банковских операций) 

 

20. Национальный банк может отказать в выдаче лицензии право проведения банковских операций по исламским принципам банковского дела и финансирования через «исламское окно» / разрешения на проведение банковских операций, не указанных в перечне разрешенных банковских операций / в снятии ограничений в лицензии (в перечне разрешенных банковских операций) Компании по любому из ниже указанных оснований: 

1) несоответствие учредительных или иных документов, поданных для получения лицензии право проведения банковских операций по исламским принципам банковского дела и финансирования через «исламское окно» / разрешения на проведение банковских операций, не указанных в перечне разрешенных банковских операций / снятия ограничений в лицензии (в перечне разрешенных банковских операций), требованиям, установленным законодательством Кыргызской Республики; 

2) предоставление документов не в полном объеме, установленном законодательством Кыргызской Республики; 

3) несоответствие должностных лиц Компании минимальным квалификационным требованиям, установленным Национальным банком; 

4) несоответствие размера, структуры, источника формирования минимального уставного капитала требованиям законодательства Кыргызской Республики; 

5) предоставление документов на получение лицензии право проведения банковских операций по исламским принципам банковского дела и финансирования через «исламское окно» / разрешения на проведение банковских операций, не указанных в перечне разрешенных банковских операций / на снятие ограничений в лицензии (в перечне разрешенных операций), содержащих недостоверные сведения или информацию; 

6) невнесение сбора за выдачу лицензии; 

7) наличие решения суда в отношении Компании, запрещающее заниматься данным видом деятельности; 

8) наличие нарушений нормативных актов Национального банка (два и более раза в течении одного календарного года); 

9) по другим основаниям, предусмотренным законодательством Кыргызской Республики. 

21. Компания не имеет права получить разрешение на проведение банковских операций приема вкладов (депозитов) или на снятие ограничений в лицензии по операции приема вкладов (депозитов) от кредитных союзов, если: 

1) она признана неплатежеспособной (банкротом) и подлежит ликвидации и/или реорганизации; 

2) к ней применены предупредительные меры и санкции Национального банка, а также имели место другие системные нарушения нормативных актов Национального банка (два и более раза в течении одного календарного года); 

3) Компания не соответствует требованиям нормативных правовых актов, установленных Национальным банком, регулирующих деятельность Компании. 

22. Национальный банк письменно уведомляет Компанию об основаниях отказа в выдаче лицензии на право проведения операций по исламским принципаб банковского дела и финансировани через “иламское окно”/ разрешения на проведение банковских операций, не указанных в перечне разрешенных банковских операций / в снятии ограничений в лицензии (в перечне разрешенных банковских операций). 

 

Глава 4. Требования к должностным лицам и порядок их согласования 

 

23. Должностными лицами Компании, кандидатуры которых подлежат обязательному согласованию с Национальным банком являются: Председатель и члены Совета директоров, Председатель и члены Правления, Председатель и члены Шариатского совета, Председатель Комитета по аудиту, руководитель службы внутреннего аудита (внутренний аудитор, при отсутствии структурного подразделения), руководитель структурного подразделения по кредитованию/финансированию, руководитель структурного подразделения, осуществляющего операции по исламским принципам банковского дела и финансирования («исламское окно»), главный бухгалтер, руководитель службы комплаенс-контроля. 

Согласованию с Национальным банком также подлежат любые лица, приравненные по своим функциональным обязанностям к вышеперечисленным должностным лицам. 

24. Должностные лица Компании, указанные в пункте 23 настоящего Положения, должны соответствовать минимальным квалификационным требованиям Национального банка. 

25. Кандидаты на должности Председателя и члена Совета директоров Компании, Председателя Комитета по аудиту, должны отвечать следующим квалификационным требованиям: 

1) иметь высшее образование; 

2) стаж работы в финансово-кредитной системе не менее одного года;  

3) обладать знаниями в области банковского законодательства, включая законодательство о кредитных союзах и корпоративного управления, подтвержденные сертификатом о прохождении обучения в данной сфере или иными документами; 

4) кандидат на должность Председателя Комитета по аудиту также должен обладать знаниями законодательства Кыргызской Республики в области международных стандартов финансовой отчетности и аудита, подтвержденные сертификатами и/или иными документами о прохождении обучения в данных направлениях. 

26. Кандидаты на должности Председателя и члена Правления, главного бухгалтера, руководителя службы внутреннего аудита (внутренний аудитор, при отсутствии структурного подразделения), руководителя структурного подразделения по кредитованию/финансированию, руководителя структурного подразделения, осуществляющего операции по исламским принципам банковского дела и финансирования («исламское окно»), руководителя службы комплаенс-контроля должны соответствовать следующим квалификационным требованиям: 

1) иметь высшее образование; 

2) иметь знания в области законодательства, регулирующего деятельность финансово-кредитных организаций, управления рисками и корпоративного управления, по вопросам деятельности кредитных союзов, подтвержденные сертификатом и/или иным документом о прохождении обучения; 

3) иметь следующий стаж работы: 

а) кандидат на должность Председателя Правления - не менее трех лет в финансово-кредитной системе, в том числе на руководящих должностях - не менее одного года; 

б) кандидат на должность члена Правления - не менее двух лет в финансово-кредитной системе; 

в) кандидат на должность главного бухгалтера - как минимум, один год в финансово-кредитной системе; 

г) руководитель службы внутреннего аудита – не менее трех лет в финансово-кредитной системе; 

д) руководитель структурного подразделения по кредитованию /финансированию, руководитель структурного подразделения, осуществляющего операции по исламским принципам банковского дела и финансирования («исламское окно») – как минимум один год в финансово-кредитной системе; 

е) руководителя службы комплаенс-контроля – как минимум один год в финансово-кредитной системе. 

4) кандидат на должность главного бухгалтера также должен владеть знаниями в области международных стандартов бухгалтерского учета и финансовой отчетности, подтвержденными соответствующими сертификатами; 

5) кандидат на должность руководителя службы внутреннего аудита также должен обладать знаниями законодательства Кыргызской Республики в области аудита, знать и уметь применять профессиональные стандарты внутреннего аудита, международные стандарты аудита и международные стандарты финансовой отчетности, подтвержденными соответствующими сертификатами или иными документами; 

6) кандидат на должность Председателя Правления Компании не должен быть участником или должностным лицом кредитного союза на протяжении последних трех лет до момента его назначения. 

27. Совет директоров Компании должен состоять не менее чем из пяти членов, в нечетном количестве. 

28. Члены Совета директоров избираются на общем собрании акционеров Компании сроком на три года. Устав Компании может ограничить количество сроков, на которое избирается одно и то же лицо. 

29. Не менее одной трети Совета директоров Компании должны быть независимыми.  

Независимый член Совета директоров - это лицо, которое на момент избрания: 

1) не является и не являлось сотрудником Компании или сотрудником любого из связанных с Компанией юридических лиц в течение последних пяти лет; 

2) не является и не являлось членом Правления Компании или членом Правления любого из связанных с Компанией юридических лиц в течение последних пяти лет; 

3) не получало - прямо или косвенно никакого существенного дополнительного вознаграждения, компенсации, пособий или пожертвований, за исключением возмещения расходов, связанных с участием в заседаниях Совета директоров, от Компании или связанных с Компанией лиц, или от их имени в течение последних пяти лет. 

В рамках настоящего пункта Положения под существенным дополнительным вознаграждением, компенсацией, пособиями или пожертвованиями понимаются такие дополнительные вознаграждения, компенсации, пособии или пожертвования, совокупный размер которых в течение последних пяти лет составляет более ста тысяч сом. 

4) не имеет существенных деловых связей (включая предоставление и получение займов) с Компанией или любым из связанных с Компанией лиц, ни прямо, ни в качестве партнера, в течение последних пяти лет; 

Деловые отношения лица с Компанией или любым из связанных с Компанией лиц считаются существенными в случаях, если коммерческие, деловые или финансовые отношения данного лица с Компанией и/или иным юридическим лицом, имеющим общие интересы с Компанией, каким-либо образом влияют на способность данного лица принимать объективные решения в интересах Компании. При этом член Совета директоров не должен: 

а) являться заемщиком Компании, совокупная задолженность которого, превышает 5 % размера чистого суммарного капитала Компании; 

б) являться членом исполнительного (наблюдательного) органа юридического лица, которое является заемщиком Компании; 

в) осуществлять контроль одного или более юридических лиц, имеющих общие интересы с Компанией и/или общая задолженность которых перед Компанией или юридическими лицами, имеющими общие интересы с Компанией, можно рассматривать как совокупную задолженность одного лица, в соответствии с критериями Национального банка по кредитованию; 

г) предоставлять товары и услуги Компании, общая годовая сумма которых превышает 5% от размера собственного капитала Компании; 

5) не являлось партнером или сотрудником внешнего аудитора Компании или любого из связанных с Компанией лиц в течение последних пяти лет; 

6) не осуществляет значительное участие или контроль за Компанией и никоим образом не представляет акционера, осуществляющего значительное участие или контроль над Компанией; 

7) не входило в состав Совета директоров Компании на протяжении последних пяти лет; 

8) не состоит в близких родственных отношениях с лицами, указанными в подпунктах 1-7 настоящего пункта. 

30. В случае если Компания осуществляет банковские операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования через «исламское окно», то один из членов Совета директоров Компании, дополнительно к квалификационным требованиям, указанным в пункте 25 настоящего Положения, должен иметь сертификаты и/или иные документы, подтверждающие наличие знаний в области исламских принципов банковского дела и финансирования. 

31. В случае если Компания осуществляет операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, через «исламское окно», то один из членов Правления, руководитель структурного подразделения по финансированию в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, главный бухгалтер в дополнение к требованиям пункта 26 настоящего положения должны обладать знаниями: 

а) член Правления, руководитель структурного подразделения по финансированию – в области исламских принципов банковского дела и финансирования, подтвержденные сертификатами и/или иными документами; 

б) главный бухгалтер – в области стандартов организации бухгалтерского учета и аудита для исламских финансовых институтов, подтвержденные сертификатами и/или иными документами, либо иметь опыт работы не менее одного года в качестве бухгалтера в финансово-кредитной организации, осуществляющей операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, в том числе через «исламское окно». 

32. При осуществлении Компанией операций в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования через «исламское окно», в Компании должен быть Шариатский совет, состоящий как минимум из трех членов. 

В случае отсутствия в Компании Шариатского совета, Компания вправе обращаться к услугам Шариатского совета, созданного ассоциациями (объединениями) кредитных союзов и/или микрофинансовых организаций при соответствии членов такого Шариатского совета минимальным квалификационным требованиям, установленным настоящим Положением. 

33. Кандидаты на должности Председателя и членов Шариатского совета должны отвечать следующим квалификационным требованиям: 

1) для членов Шариатского совета - наличие диплома о высшем образовании, для Председателя - наличие диплома о высшем образовании в области Шариата по направлению права и/или финансовой деятельности; 

2) наличие знаний в области банковского законодательства по исламским принципам банковского дела и финансирования, включая основные нормативные правовые акты Национального банка; 

3) для членов Шариатского совета - наличие сертификатов и/или иных документов, подтверждающих прохождение ими обучения в области исламских принципов банковского дела и финансирования. 

Председатель Шариатского совета в дополнение к квалификационным требованиям настоящего пункта должен иметь стаж работы не менее одного года в банке или иной финансово-кредитной организации, осуществляющей операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, либо иметь опыт работы в сфере преподавания или исследования исламских принципов банковского дела и финансирования не менее четырех лет (наличие научных работ, статей, докладов и др.). 

34. Компания должна в течение трех рабочих дней со дня избрания/назначения лиц, указанных в пункте 23 настоящего Положения, представить в Национальный банк уведомление об изменениях в составе должностных лиц. 

35. В течение десяти рабочих дней, а в случае избрания/назначения нерезидента - в течение тридцати календарных дней со дня избрания/назначения кандидата, Компания должна представить в Национальный банк письмо/ходатайство о согласовании кандидатур с приложением следующих документов: 

1) заверенная копия протокола заседания, уполномоченного органа управления Компании, принявшего решение об избрании/назначении кандидата и/или заверенная копия приказа (постановления, распоряжения) о назначении;  

2) анкета по форме приложения 6; 

3) кандидаты на должности Председателя Совета директоров и Председателя Правления и главного бухгалтера дополнительно представляют не менее двух рекомендаций от лиц, работающих или работавших в финансово-кредитной сфере (при этом не допускается предоставление рекомендаций от сотрудников Национального банка, от близких родственников кандидата, от руководителей и сотрудников Компании); 

4) перечень функциональных обязанностей, оформленный и заверенный надлежащим образом; 

5) документы, подтверждающие соответствие кандидатов установленным настоящим Положениям требованиям. 

36. В случае увольнения или добровольной отставки должностных лиц, указанных в пункте 23 настоящего Положения, Компания обязана в течение одного рабочего дня со дня принятия решения известить об этом Национальный банк с указанием причин увольнения. 

37. Представленные документы рассматриваются на предмет полноты, достоверности заполнения анкет и соответствия кандидатов установленным требованиям в течение тридцати рабочих дней со дня получения Национальным банком документов, удовлетворяющих требованиям, установленным нормативными правовыми актами Национального банка. 

38. В случае несоответствия документов установленным требованиям и/или предоставления неполного пакета документов, они возвращаются на доработку. Отсчет срока рассмотрения документов начинается со дня получения удовлетворяющих требованиям документов. 

39. Решение о согласовании кандидатов на должности Председателя Совета директоров, Председателя Правления, Председателя Комитета по аудиту, главного бухгалтера и руководителя службы внутреннего аудита принимает Комитет по надзору Национального банка. 

40. Решение о согласовании кандидатов на должности Председателя и членов Шариатского совета, членов Совета директоров, членов Правления, руководителя структурного подразделения по кредитованию /финансированию, руководителя структурного подразделения по исламским принципам банковского дела и финансирования, руководителя службы комплаенс контроля принимает Заместитель Председателя/член Правления Национального банка, курирующий вопросы банковского надзора и лицензирования. 

41. Решение о согласовании/ отказе в согласовании представленной кандидатуры Национальным банком направляется в Компанию в течение трех рабочих дней со дня принятия соответствующего решения. 

42. При рассмотрении кандидатур могут быть приняты во внимание сведения, полученные в ходе инспекторских проверок Национального банка, а также проверок, проводимых в отношении кандидатов любым государственным органом. 

43. Вновь назначенные должностные лица, указанные в пункте 23 настоящего Положения, за исключением Председателей и членов Совета директоров, Шариатского Совета и Председателя Комитета по аудиту банка, ранее прошедшие согласование на равнозначную или вышестоящую должности в течение последних двенадцати месяцев, не проходят согласование с Национальным банком и ограничиваются предоставлением анкет по форме приложения 6. 

44. Национальный банк вправе отказать в согласовании кандидатов на должности, указанные в пункте 23 настоящего Положения, если: 

1) в отношении кандидатов по решению суда вынесен обвинительный приговор, содержащий запрет работать в финансово-кредитной системе; 

2) в отношении кандидатов вынесен обвинительный приговор за совершение преступлений в сфере экономики и/или за должностные преступления; 

3) кандидаты ранее являлись должностными лицами в банке и/или иной финансово-кредитной организации, лицензируемых (регулируемых) Национальным банком, и имеются решения Комитета по надзору Национального банка, предписания или другие акты Национального банка, признающие их причастными к действиям (бездействию), в результате которых у банка и/или иной финансово-кредитной организации была отозвана лицензия (свидетельство); 

4) предоставлена недостоверная информация и/или преднамеренно искаженная информация; 

5) кандидат не имеет и/или утратил безупречную деловую репутацию; 

6) кандидаты не соответствуют требованиям Закона «О Национальном банке Кыргызской Республики, банках и банковской деятельности» и настоящего Положения. 

45. В случае отказа Национального банка в согласовании должностного лица Компании, указанное лицо подлежит освобождению от должности в срок не более десяти рабочих дней с момента получения письма Национального банка об отказе в согласовании. 

46. В случае установления факта предоставления недостоверной информации или преднамеренного искажения информации со стороны кандидата и/или Компании, Национальный банк вправе отказать в согласовании кандидатов или в случае если он был согласован потребовать смены должностного лица. 

47. При изменении информации, содержащейся в анкете (приложение 6), должностные лица, указанные в пункте 23 настоящего Положения, обязаны в течение десяти рабочих дней после наступления изменений уведомить об этом Национальный банк в письменной форме с приложением новой анкеты. 

48. Национальный банк вправе потребовать смены должностных лиц Компании при выявлении в последующем, после принятия решения о соответствии кандидата требованиям Национального банка, оснований, указанных в пункте 44 настоящего Положения. 

 

Глава 5. Порядок открытия филиалов и представительств 

 

49. Компания может иметь и открывать филиалы и представительства, деятельность которых осуществляется в соответствии с законодательством Кыргызской Республики и уставом Компании. 

Сведения о филиале и представительстве (в том числе о местонахождении) должны содержаться в уставе Компании.  

50. Филиалом Компании является ее обособленное подразделение, не являющееся юридическим лицом, расположенное вне места ее нахождения и осуществляющее все или часть банковских операций от имени Компании на основании положения о филиале, и действующее в пределах полномочий, предоставленных ей Компанией. Филиал не наделяется уставным капиталом и имеет единый с Компанией баланс, а также наименование, полностью совпадающее с наименованием Компании с указанием слова «филиал». 

51. Представительством Компании является ее обособленное подразделение, не являющееся юридическим лицом, которое осуществляет представительство интересов Компании, а также совершающее от имени Компании сделки и иные разрешенные действия на основании положения о представительстве, за исключением банковских операций, согласно банковскому законодательству Кыргызской Республики. Представительство не наделяется уставным капиталом и имеет единый с Компанией баланс, а также наименование, полностью совпадающее с наименованием Компании, с указанием слова «представительство». 

52. Руководитель филиала/представительства назначается уполномоченным органом Компании и действует на основании доверенности, выданной в установленном порядке. В доверенности должен быть приведен перечень операций/сделок и других действий, на проведение которых уполномочен руководитель филиала/представительства от имени Компании. 

53. Для получения согласия на открытие филиала/представительства Компания должна представить в Национальный банк следующие документы: 

1) ходатайство об открытии филиала/представительства (приложение 7,8);  

2) решение уполномоченного органа управления Компании об открытии филиала/представительства и копия такого решения, заверенная печатью Компании;  

3) положение о филиале/представительстве, в котором, как минимум, должны быть указаны цели создания филиала/представительства, перечень банковских операций, делегированных филиалу, масштаб и характер планируемых операций, полномочия и функции руководителя филиала/представительства, и копия Положения (заверенная печатью Компании);  

4) копии личных листков по учету кадров руководителя и главного бухгалтера филиала/представительства;  

5) доверенность, выданная руководителю филиала/представительства, подписанная руководителем Компании и скрепленная печатью Компании, с указанием операций и сделок, на проведение которых он уполномочен (копия, заверенная печатью Компании).  

54. Национальный банк рассматривает ходатайство об открытии филиала/представительства Компании в течение пятнадцати календарных дней со дня предоставления документов, удовлетворяющих требованиям настоящего Положения и нормативных правовых актов Национального банка. 

55. По итогам рассмотрения, в случае соответствия документов установленным требованиям, Национальный банк выдает письмо-согласие на государственную регистрацию филиала/представительства Компании с приложением по одному подлинному экземпляру документов, указанных в подпунктах 2 и 3 пункта 53 настоящего Положения. 

56. После государственной регистрации филиала/представительства Компания в течение десяти календарных дней со дня регистрации обязана представить в Национальный банк письмо-уведомление с приложением следующих документов в одном экземпляре: 

1) копия положения о филиале/представительстве с отметкой о государственной регистрации, заверенная печатью Компании;  

2) копия свидетельства о государственной регистрации филиала/представительства, заверенная печатью Компании. 

57. В течение трех рабочих дней со дня предоставления Компанией документов и уведомления, указанных в пункте 56 настоящего Положения соответствующее структурное подразделение Национального банка: 

1) вносит запись в реестр филиалов/представительств Компании; 

2) направляет письмо в адрес Компании о внесении записи в реестр филиалов/представительств Компании. 

58. При закрытии филиала/представительства Компания в течение десяти календарных дней с даты прекращения деятельности филиала/представительства, указанной в соответствующем решении, представляет в Национальный банк соответствующее письмо-уведомление (приложение 9,10) с приложением следующих документов, заверенных печатью Компании: 

1) копии решения уполномоченного органа управления Компании о закрытии филиала/представительства; 

2) копии регистрационного заявления о регистрации прекращения деятельности филиала/представительства, направленного в уполномоченный государственный орган, осуществляющий регистрацию юридических лиц. 

Внесение изменений и/или дополнений в устав Компании в связи с закрытием филиала/представительства осуществляется Компанией при следующем очередном внесении изменений и/или дополнений в устав. 

59. После государственной регистрации прекращения деятельности филиала/представительства Компания обязана в течение десяти календарных дней со дня регистрации представить в Национальный банк письмо-уведомление с приложением копии документа уполномоченного государственного органа, осуществляющего регистрацию юридических лиц, о регистрации прекращения деятельности филиала/представительства. 

 

Глава 8. Порядок согласования изменений и/или дополнений в устав. 

 

60. В случае внесения изменений и дополнений в устав, Компания должна получить письменное согласие Национального банка. 

61.  Изменение наименования, органов управления, уставного капитала, а также изменения в составе акционеров, влияющих на управление и контроль за деятельностью Компании, реорганизация или реструктуризация Компании, изменение адреса местонахождения Компании, регистрация/ перерегистрация филиалов и/или представительств, подлежат предварительному согласованию с Национальным банком. 

62. Компания обязана извещать Национальный банк обо всех изменениях и дополнениях, вносимых в устав Компании в течение одного месяца со дня принятия соответствующего решения. 

63. Компания в течение одного месяца со дня проведения общего собрания акционеров Компании должна представить в Национальный банк, заверенный независимым регистратором протокол общего собрания акционеров с решениями, принятыми общим собранием акционеров по каждому вопросу повестки дня общего собрания. 

64. Письменное согласие Национального банка на вносимые изменения и дополнения в устав Компании выдается не позднее одного месяца со дня поступления соответствующего ходатайства с надлежащим образом оформленными документами Компании и при отсутствии оснований для отказа в согласовании. 

Период рассмотрения документов может быть продлен Заместителем Председателя/членом Правления Национального банка, курирующим вопросы надзора и лицензирования, на десять календарных дней. 

65. В согласовании предложенных изменений и дополнений в устав Компании Национальным банком может быть отказано в следующих случаях: 

1) при несоответствии представленных документов предъявляемым требованиям либо представлении недостоверных документов и информации; 

2) если решение общего собрания акционеров принято в нарушение законодательства Кыргызской Республики; 

3) если размер уставного капитала или собственных средств становится меньше установленного Национальным банком минимального размера; 

4) если подписка на акции по предыдущей эмиссии не была произведена, не оплачена их полная стоимость в установленные сроки либо акции выпущены и оплачены в нарушение законодательства Кыргызской Республики, либо не подтверждена законность источника происхождения денежных средств, направляемых на покупку акций; 

5) если это несет угрозу стабильности и безопасной деятельности Компании. 

6) если Компания отказывается выполнять предписания Национального банка об устранении замечаний по предложенным изменениям и дополнениям в учредительные документы. 

66. Новая редакция устава Компании с внесенными изменениями и дополнениями вступает в силу со дня государственной перерегистрации Компании в порядке, установленным законодательством Кыргызской Республики. 

67. Для согласования с Национальным банком вносимых изменений и/или дополнений в устав Компании представляет в Национальный банк: 

1) ходатайство о внесении изменений и/или дополнений в устав; 

2) протокол заседания общего собрания акционеров Компании о внесении изменений и дополнений в устав и копия протокола, заверенная печатью Компании; 

3) устав и копия устава (заверенная печатью Компании). 

68. Изменение размера уставного капитала: 

1) увеличение размера уставного капитала, определенного уставом Компании, осуществляется после полной оплаты акционерами уставного капитала. Принятие Компанией решения об увеличении уставного капитала допускается только после регистрации предыдущего изменения величины уставного капитала в уставе Компании и признания выпуска акций состоявшимся; 

2) если в устав Компании вносится изменение относительно размера уставного капитала, Компании дополнительно к требованиям пункта 67 настоящего Положения представляет следующие документы: 

а) протокол заседания общего собрания акционеров Компании об изменении размера уставного капитала, и копия протокола, заверенная печатью Компании; 

б) реестр акционеров с указанием сведений об акционерах; 

в) копия письма, подтверждающее предыдущую регистрацию выпуска акций (заверенная печатью Компании) и справка об итогах выпуска акций; 

г) при увеличении размера уставного капитала: 

- сведения о приобретении акционерами Компании акций; 

- сведения о категориях, классах, количестве, номинальной стоимости объявленных акций и правах, которые они предоставляют акционеру; 

- документ, подтверждающий на день подачи ходатайства внесение денежных средств в полном размере в счет увеличения уставного капитала на счет в коммерческом банке Кыргызской Республики (выписки с накопительного счета в банке); 

- если увеличение капитала производится за счет дополнительного капитала, внесенного акционерами, или за счет нераспределенной прибыли - представляется протокол заседания общего собрания акционеров, который содержит соответствующее решение, заверенный печатью Компании копия; 

д) при уменьшении размера уставного капитала - письменное согласие кредиторов - финансово-кредитных организаций (при наличии таковых) на уменьшение уставного капитала, заверенное печатью Компании копии; 

3) при согласовании увеличения размера уставного капитала Компании Национальный банк может потребовать предоставления дополнительной информации относительно финансового состояния акционеров Компании и проводимых ими операциях, о предоставлении учредительных документов акционеров и их финансовой и иной отчетности. 

Компания обязана уведомить Национальный банк об окончательной регистрации итогов выпуска акций Компании в соответствии с законодательством о ценных бумагах в течение тридцати календарных дней со дня признания выпуска состоявшимся и регистрации итогов выпуска ценных бумаг. 

Дополнительно к уведомлению должны быть представлены: 

- документ, подтверждающий регистрацию уполномоченным государственным органом по регулированию рынка ценных бумаг итогов выпуска акций; 

- выписка из реестра акционеров за подписью реестродержателя о произведенных изменениях или новый реестр акционеров. 

69. Изменение наименования Компании: 

1) Изменение наименования Компании подлежит предварительному согласованию с Национальным банком. При изменении наименования Компании ее лицензия и перечень разрешенныж банковских операций подлежат замене (переоформлению). 

Для согласования нового наименования в Национальный банк должны быть представлены: 

- заявление об изменении наименования Компании с предполагаемым полным и сокращенным наименованием, содержащим его организационно-правовую форму; 

- подтверждение уполномоченного государственного органа, осуществляющего регистрацию юридических лиц, об отсутствии заявленного наименования в Едином государственном реестре юридических лиц. 

Национальный банк в течение одного месяца принимает решение и отправляет в Компанию ответ о результатах согласования предполагаемого нового наименования Компании. 

2) В случае согласования нового наименования Компании с Национальным банком, акционеры Компании принимают решение об изменении ее наименования на общем собрании акционеров и внесении соответствующих изменений в устав Компании. 

3) В течение десяти календарных дней после принятия решения общего собрания акционеров Компании представляет в Национальный банк следующие документы: 

- ходатайство о рассмотрении изменений, вносимых в устав в связи с переименованием Компании, за подписью руководителя Компании; 

- протокол заседания общего собрания акционеров Компании о внесении изменений в устав в связи с изменением наименования Компании и копия протокола (заверенная печатью Компании); 

- новая редакция устава и копия устава (заверенная печатью Компании). 

Национальный банк в течение пятнадцати календарных дней выдает согласие Компании на государственную перерегистрацию в связи с изменением наименования с приложением подлинных экземпляров представленных учредительных документов. 

4) Компании в течение десяти календарных дней со дня проведения государственной перерегистрации обязана представить в Национальный банк следующие документы: 

- заявление о выдаче переоформленной лицензии с новым наименованием; 

- копия свидетельства о государственной перерегистрации Компании, заверенная печатью Компании; 

- копия устава с отметкой о государственной перерегистрации, заверенная печатью Компании; 

- документ, подтверждающий внесение сбора за выдачу пероформленной лицензии в размере, установленном законодательством Кыргызской Республики. 

5) Компании в течение трех рабочих дней со дня осуществления замены лицензии в связи с ее переименованием, должна сообщить через средства массовой информации о переименовании с указанием нового наименования Компании. 

6) Компания, изменившая свое наименование, должна сдать в Национальный банк лицензию с предыдущим наименованием. Национальный банк осуществляет замену лицензии Компании с пояснительной надписью о том, что данная лицензия выдана взамен лицензии с предыдущим наименованием. Национальный банк вносит соответствующую запись о замене лицензии в реестр. 

70. Изменение местонахождения Компании: 

1) изменение местонахождения (почтового адреса) Компании может сопровождаться изменениями названия населенного пункта, названия улицы, номера дома. Изменение места нахождения Компании внутри одного населенного пункта не влечет замены ее лицензии. Изменения местонахождения, влекущие внесение изменений и/или дополнений в устав, согласовываются в соответствии с Главой 8 настоящего Положения. 

При изменении местонахождения Компании, не влекущем государственную перерегистрацию, Компании в течение десяти календарных дней с даты наступления изменений представляет в Национальный банк следующие документы: 

- уведомление об изменении местонахождения, в том числе изменения фактического адреса с указанием контактных номеров телефонов и адреса электронной почты; 

- копия договора аренды или документа, подтверждающего право собственности Компании на соответствующее помещение. 

2) Национальный банк вносит в реестр запись об изменении местонахождения Компании. 

3) В течение двух рабочих дней после фактического изменения местонахождения Компании должна опубликовать в средствах массовой информации сведения об изменении местонахождения (почтового адреса) Компании. 

71. В течение десяти рабочих дней со дня проведения государственной перерегистрации, Компания обязана предоставить Национальному банку: 

1) копию свидетельства о государственной регистрации заверенную печатью Компании; 

2) копию новой редакции устава с отметкой о государственной регистрации, заверенных печатью Компании; 

3) при увеличении размера капитала - копию решения уполномоченного государственного органа по регулированию рынка ценных бумаг о государственной регистрации выпуска акций Компании, заверенные надлежащим образом. 

 

 

Глава 7. Реорганизация и ликвидация Компании 

 

72. Компания может быть реорганизована (слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование) по решению ее акционеров либо органа юридического лица, уполномоченного на то учредительными документами, либо по решению Национального банка в соответствии с законодательством Кыргызской Республики. 

73. Компания может быть ликвидирована в соответствии с законодательством Кыргызской Республики. При этом Компания должна сдать оригинал(ы) лицензии(й) в Национальный банк в течение трех дней со дня принятия решения о ликвидации в добровольном порядке и прекратить осуществление операций, предусмотренных лицензией(ми), со дня принятия решения о ликвидации. 

  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 Приложение 1 

к Положению о лицензировании деятельности  

специализированной финансово-кредитной организации  

Открытого акционерного общества  

«Финансовая компания кредитных союзов» 

 

 

 

НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК КЫРГЫЗСКОЙ РЕСПУБЛИКИ 

ЛИЦЕНЗИЯ № 

на право проведения отдельных банковских операций в национальной и/или иностранной валюте 

Специализированная финансово-кредитная организация Открытое акционерное общество «Финансовая компания кредитных союзов»  

__________________________________________________________________ 

(полное фирменное наименование юридического лица) 

(ОАО «ФК КС») 

__________________________________________________________________ 

(сокращенное фирменное наименование юридического лица) 

г. ___________________ 

1. Имеет право осуществлять отдельные банковские операции, указанные в перечне разрешенных банковских операций в соответствии с законодательством Кыргызской Республики 

2. Неотъемлемой частью настоящей лицензии является перечень разрешенных банковских операций. 

Настоящая лицензия вступает в силу со дня ее подписания. Лицензия является неотчуждаемой, бессрочной. 

 

Лицензия зарегистрирована (дата, месяц, год). 

 

№ ____________ серия бланка ___________ 

 

Заместитель Председателя/ член Правления Национального банка Кыргызской Республики 

___________________________ Ф.И.О., подпись 

Печать Национального банка 

  

 

 

 

 

 

Приложение 2 

к Положению о лицензировании деятельности  

специализированной финансово-кредитной организации  

Открытого акционерного общества  

«Финансовая компания кредитных союзов» 

 

 

 

 

ПЕРЕЧЕНЬ РАЗРЕШЕННЫХ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ 

к лицензии № ____, выданной (дата, месяц, год) 

на право проведения отдельных банковских операций в национальной и/или иностранной валюте 

Специализированная финансово-кредитная организация Открытое акционерное общество «Финансовая компания кредитных союзов» (ОАО «ФК КС»)  

_________________________________________________________________ 

(полное фирменное наименование юридического лица) 

Наименование банковской операции	Валюта банковской операции	Дата, с которой действует разрешение	Примечание/ Ограничение  (с указанием даты, с которой действует ограничение)

 

 

 

№ ____________ серия бланка ___________ 

 

Заместитель Председателя/ член Правления Национального банка Кыргызской Республики 

___________________________ Ф.И.О., подпись 

Печать Национального банка 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 3 

к Положению о лицензировании деятельности  

специализированной финансово-кредитной организации  

Открытого акционерного общества  

«Финансовая компания кредитных союзов» 

 

 

Председателю Национального банка 

Кыргызской Республики 

 

 

Ходатайство о выдаче лицензии на правов проведения отдельных банковских операций в соответствии с исламскими принципами банковскго дела и финансирования через «исламское окно» / о выдаче разрешения на проведение банковских операций, не указанных в перечне разрешенных банковских операций / о снятии ограничения в лицензии 

 

Просим выдать согласие для (регистрации/перерегистрации в органах юстиции)/выдачу лицензии/дополнительной лицензии / разрешения на проведение банковских операций, не указанных в перечне разрешенных банковских операций / в снятии ограничений в лицензии (в перечне разрешенных банковских операций) _____________________________________________________ со следующими реквизитами: 

1. Наименование __________________________________________________ 

2. Полный адрес __________________________________________________ 

3. Имя уполномоченного лица ______________________________________ 

Адрес уполномоченного лица _______________________________________ 

Телефон ________________________ Факс ____________________________ 

4. Предполагаемая структура капитала: 

- акционерный капитал (номинальный) ______________________________ 

- номинальная стоимость акции ____________________________________ 

- количество акций _______________________________________________ 

Участники (акционеры) полностью несут ответственность за достоверность предъявленной информации. 

Учредительные документы на _______ листах, описаны полистно (опись прилагается). 

  

Уполномоченное лицо: ФИО, подпись, дата 

  

печать 

  

Адрес, телефон, факс 

1. 

2. 

3. 

(указывается полное название юридического лица, ставится подпись руководителя и заверяется печатью) 

  

 

 

 

Приложение 4 

к Положению о лицензировании деятельности  

специализированной финансово-кредитной организации  

Открытого акционерного общества  

«Финансовая компания кредитных союзов» 

 

 

НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК КЫРГЫЗСКОЙ РЕСПУБЛИКИ 

ЛИЦЕНЗИЯ №__ 

на право проведения отдельных банковских операций в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования через «исламское окно» в национальной и/или иностранной валюте 

Специализированная финансово-кредитная организация Открытое акционерное общество «Финансовая компания кредитных союзов»  

__________________________________________________________________ 

(полное фирменное наименование юридического лица) 

(ОАО «ФК КС») 

__________________________________________________________________ 

(сокращенное фирменное наименование юридического лица) 

г. ___________________ 

1. Имеет право осуществлять в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования отдельные банковские операции через «исламское окно» в соответствии с банковским законодательством Кыргызской Республики: 

2. Неотъемлемой частью настоящей лицензии является перечень разрешенных банковских операций. 

Настоящая лицензия вступает в силу со дня ее подписания. Лицензия является неотчуждаемой, бессрочной. 

Лицензия зарегистрирована (дата, месяц, год). 

 

№ ____________ серия бланка ___________ 

 

Заместитель Председателя/ член Правления Национального банка 

___________________________ Ф.И.О., подпись 

Печать Национального банка 

 

 

 

 

Приложение 5 

к Положению о лицензировании деятельности  

специализированной финансово-кредитной организации  

Открытого акционерного общества  

«Финансовая компания кредитных союзов» 

 

ПЕРЕЧЕНЬ РАЗРЕШЕННЫХ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ 

к лицензии № __/1, выданной (дата, месяц, год) 

на право проведения отдельных банковских операций в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования в национальной и/или иностранной валюте 

Специализированная финансово-кредитная организация Открытое акционерное общество «Финансовая компания кредитных союзов» (ОАО «ФК КС»)  

__________________________________________________________________ 

(полное фирменное наименование юридического лица) 

Наименование банковской операции	Валюта банковской операции	Дата, с которой действует разрешение	Примечание/ Ограничение  (с указанием даты, с которой действует ограничение)

 

№ ____________ серия бланка ___________ 

 

Заместитель Председателя/ член Правления Национального банка 

___________________________ Ф.И.О., подпись 

Печать Национального банка 

Приложение 6 

к Положению о лицензировании деятельности  

специализированной финансово-кредитной организации  

Открытого акционерного общества  

«Финансовая компания кредитных союзов» 

 

 

 

«АНКЕТА» 

1. ФИО __________________________________________________________________ 

2. Подчеркните, в связи с чем заполняется анкета: 

1) избрание на должность Председателя Совета директоров; 2) избрание на должность члена Совета директоров; 3) назначение на должность Председателя Правления; 4) назначение на должность члена Правления; 5) избрание на должность Председателя Шариатского совета; 6) избрание на должность членов Шариатского совета; 7) назначение на должность главного бухгалтера; 8) назначение на должность Председателя комитета по аудиту; 9) назначение на должность руководителя службы внутреннего аудита; 10) руководитель структурного подразделения по кредитованию/финансированию; 11) назначение на должность руководителя структурного подразделения, осуществляющего операции по исламским принципам банковского дела и финансирования; 12) назначение на должность руководителя службы комплаенс-контроля. 

3. Укажите предлагаемую позицию в _ОАО «ФККС»________________ 

__________________________________________(должность) 

4. Если меняли фамилию, укажите, когда и по какой причине __________________ 

_________________________________________________________________________ 

5. Дата рождения ___________ место рождения ______________________________ 

6. Паспорт серия ________________ номер ___________________________ 

кем выдан _________________________ дата выдачи ________________________ 

7. Гражданство ___________________________________________________ 

Укажите, как оно было получено: по месту рождения, после вступления в брак, по другим обстоятельствам - дать разъяснение _____________________________________________________________________________ 

8. Домашний адрес (по документам), тел. ____________________________ 

Фактическое место проживания _____________________________________ 

_______________________________________________________________________ 

9. Сведения о наличии знаний в области: 

- банковского законодательства, включая законодательство о кредитных союзах ___ 

- корпоративного управления _____________________________________ 

- управления рисками ____________________________________________ 

- кредитной деятельности ________________________________________ 

- бухгалтерского учета и ведения финансовой отчетности_______________________ 

- управления ликвидностью _______________________________________ 

- законодательства об аудиторской деятельности и Международных стандартов аудита______________________________________________________________________ 

-бизнес-план и перспективы развития ОАО «ФККС»________________________________ 

10. Основное место работы и занимаемая должность __________________________ 

11. Служебный адрес, телефон, факс, _____________________________________ 

12. Образование __________________________________________________ 

(высшее, неоконченное высшее, бакалавр, 

_______________________________________________________________________ 

магистр, среднее специальное, среднее) 

Название учебного заведения и его местонахождение	Факультет или отделение	Год поступления и окончания	Специальность согласно полученному диплому

Обучение на курсах, проводимых различными учебными центрами. 

Тема семинара или курса	Организатор семинара	Место прохождения	Дата прохождения	Наличие сертификата

13. Выполняемая работа с начала трудовой деятельности: 

Дата поступления на работу	Дата увольнения	Занимаемая должность	Название учреждения, местонахождение ФИО работодателя	Причина увольнения

14. Рекомендации представлены от: 

1. ФИО ___________________________________________________________ 

2. Должность и место работы _______________________________________ 

3. Домашний адрес, тел., факс, эл. почта _____________________________ 

1. ФИО ___________________________________________________________ 

2. Должность и место работы _______________________________________ 

3. Домашний адрес, тел., факс, эл. почта _____________________________ 

Рекомендации предоставляются только на кандидатов на должности Председателя Совета директоров и Председателя Правления и главного бухгалтера Компании. 

15. Укажите компании в любой стране, в которых Вы являлись и/или являетесь учредителем, акционером, участником (включая ОАО «ФККС», в руководство которой Вы избраны или назначены) в течение последних 10 лет: 

Наименование компании, местонахождение	Основные виды деятельности компании	Количество акций, находящихся во владении	Сумма владения в сомах	Доля в уставном капитале компании	Руководитель компании

Примечание: в случае, если кандидат является участником и/или руководителем кредитного союза, необходимо указать наличие ссудной задолженности (других обязательств) кредитного союза перед ОАО «ФККС» и их размеры. 

16. Укажите, были ли в отношении Вас или в отношении компании, с которой Вы были связаны в качестве значительного участника, контролирующего лица и/или члена Совета директоров или другого должностного лица когда-либо, в какой-либо стране: 

- выдвинуты обвинения в правонарушениях и/или преступлениях (да/нет) 

- применены дисциплинарные взыскания (да/нет) 

Если да, дайте подробное описание обвинения, осуждения со стороны правоохранительного органа с указанием наименования правоохранительного органа, обвинения или дисциплинарного взыскания, примененного любым государственным органом, результатов разбирательства, решения суда: _________________________ 

17. Имеете ли Вы или какая-либо из компаний, указанных в п.15, общие интересы с ОАО “ФККС”, в которой претендуете на должность? Если да, дайте подробные разъяснения _____ 

18. Укажите, имеется ли непогашенная судимость. Если да, дайте разъяснение_____ 

Укажите, было ли в отношении Вас принято решение о запрете на занятие какой-либо профессиональной деятельностью. Если да, дайте разъяснение __________________ 

19. Укажите каждую компанию, признанную в принудительном порядке банкротом или находящуюся в процессе принудительной ликвидации, с которой Вы были связаны как руководитель, должностное лицо (член Совета директоров, член Правления, главный бухгалтер/финансовый менеджер) или значительный участник (владение 10 и более процентами акций) _________________________________________________ 

Дайте подробное обоснование Вашей роли и сферы ответственности как руководителя, должностного лица или значительного участника компании, с которой Вы были связаны, и которая была поставлена в условия, связанные с принудительным банкротством, ликвидацией ____________________________________ 

20. При наличии ссудной задолженности (других обязательств) перед кем-либо, укажите следующие сведения по каждой задолженности (обязательству): 

 

1	Наименование кредитора
2	Дата выдачи
3	Сумма займа в тыс. сом
4	Процентная ставка
5	Назначение займа
6	Описание и сумма залога
7	Сроки выплаты
8	Остаток задолженности по займу в тыс. сом
9	Остаток задолженности по процентам в тыс. сом
10	Просроченная задолженность (основная сумма, проценты)

  

21. Были ли случаи, когда Вы не смогли погасить задолженность какой-либо финансово-кредитной организации по персональному кредиту, а также по кредиту, по которому Вы выступали гарантом, поручителем. Если да, дайте объяснения _____________________________________________________________________________ 

 

22. Участвуете ли Вы в настоящее время в каком-либо судебном разбирательстве. Если да, дайте разъяснение ___________________________________________________ 

23. Предоставьте нижеследующую информацию: 

1. Личный отчет об активах и обязательствах по состоянию на "____"  

____________________________________________________________________ 

Табл. 1  

  

	Активы	Сумма (в сомах/для иностранных учредителей в долл. США)
1	Наличность
2	Депозитные средства в финансово-кредитных организациях
3	Инвестиции в компании
4	Ценные бумаги
5	Недвижимость, в том числе находящаяся в залоге, или на которую наложен арест
6	Дебиторская задолженность, в том числе средства, предоставленные в заем
7	Прочие активы
	Всего активов
	Обязательства
1	Задолженность по кредитам
2	Кредиторская задолженность
3	Прочие обязательства
	Всего обязательств
	Чистая стоимость (активы-обязательства)
	Выданные личные гарантии

Табл. 2 

  

	Источники дохода	Предыдущий год	Текущий год
1	Заработная плата по основному месту работы (включая премиальные)
2	Дивиденды
3	Проценты
4	Прочие доходы
	Всего
	Расходы
1	Расходы (личные, на потребление)
2	Выплаты по кредитам, основная сумма, проценты
3	Прочие расходы (указать)
	Всего расходы
	Чистый доход (расход)

24. Семейное положение ________________________________________________ 

Перечислите близких родственников старше 16 лет (родители, дети, супруг(а), братья, сестры): 

ФИО	Родственные отношения	Дата и место рождения	Место работы, должность	Домашний адрес, телефон	Является ли участником кредитного союза (если да, указать наименование кредитного союза)

25. Представьте полную информацию о том, какими интересами, помимо владения акциями, Вы связаны с ОАО «ФККС», на должность в которой Вы претендуете. Также следует указать любую другую информацию, которую Вы считаете важной для рассмотрения при согласовании на должность __________________________________ 

Я, _________________________________________________________________, 

Фамилия, имя, отчество 

подтверждаю, что представленная выше информация в анкете является достоверной и полной и предоставлена в соответствии с моими знаниями и информацией по указанным в анкете вопросам. Признаю, что в случае допущения с моей стороны преднамеренных искажений и упущений, это может послужить основанием для отказа в согласовании на рекомендуемую должность и повлечь ответственность в соответствии с законодательством. 

  

______________________________  подпись

"___" _________________ г.  дата

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 7 

к Положению о лицензировании деятельности  

специализированной финансово-кредитной организации  

Открытого акционерного общества  

«Финансовая компания кредитных союзов» 

 

 

УВЕДОМЛЕНИЕ 

(на фирменном бланке Компании) 

 

Настоящим ___________________________________________ (наименование Компании) уведомляет о намерении открыть (закрыть) филиал в _______________________________________________________________________ (наименование населенного пункта, местонахождение) согласно _____________________________________________________________________ (наименование органа управления Компании, принявшего в соответствии с уставом решение об открытии филиала) 

Данный филиал наделен полномочиями на право проведения следующих операций и сделок(*): 

- 

- 

(указываются все операции и сделки, право совершения которых делегировано филиалу в соответствии с положением о филиале в рамках лицензии, выданной Компании Национальным банком). 

Руководителем и главным бухгалтером назначены:  

_______________________________________________________________________ 

_______________________________________________________________________ 

(ФИО) 

Приложение: копии листков по учету кадров на руководителя и главного бухгалтера филиала, доверенность, всего на _______________ листах. 

Компания не имеет обязательств(**): 

- перед клиентами и кредиторами, обслуживаемыми в данном филиале; 

- перед бюджетом. 

Активы и пассивы переданы на баланс Компании. 

Компания полностью отвечает за достоверность представленной информации. 

Руководитель исполнительного органа Компании (подпись) ФИО 

(*) Данные сведения приводятся при открытии филиала. 

(**) Данные сведения приводятся при закрытии филиала. 

  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 8 

к Положению о лицензировании деятельности  

специализированной финансово-кредитной организации  

Открытого акционерного общества  

«Финансовая компания кредитных союзов» 

 

 

Уведомление 

Компании об открытии (закрытии) представительства 

_________________________________________________ 

(на фирменном бланке Компании) 

Настоящим ____________________________________________________________ 

(полное наименование Компании, открывающей 

_______________________________________________________________________ 

представительство и номер ее лицензии) 

уведомляет, что в целях ________________________________________________ 

(указывается цель открытия представительства) 

по решению ____________________________________________________________ 

(указывается орган управления Компании, принявшей решение об открытии представительства) 

____________________________________________________ открыто, (закрыто) 

(дата открытия (закрытия) представительства) 

представительство по адресу ____________________________________________ 

(указываются местонахождение 

_______________________________________________________________________ 

представительства, телефон, факс и наименование Компании, в котором 

_______________________________________________________________________ 

открыт расчетный счет представительства) 

Руководителем представительства назначен: 

_______________________________________________________________________ 

(указывается ФИО руководителя) 

Приложение: копия листка по учету кадров на руководителя представительства, доверенность, на ____________ листах. 

  

Руководитель Компании, 

Органа принявшего решение  

об открытии (закрытии) представительства (подпись) ФИО 

  

Печать  

 

Приложение 

к постановлению Правления 

Национального банка 

Кыргызской Республики 

от_______2017 года №____ 

 

 

Дополнения и изменения в некоторые постановления 

Правления Национального банка Кыргызской Республики 

 

1. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении Положения о минимальных требованиях по управлению кредитным риском при осуществлении операций в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» от 25 сентября 2013 года № 35/13 следующие дополнения и изменения:  

в Положении о минимальных требованиях по управлению кредитным риском при осуществлении операций в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, утвержденном вышеуказанным постановлением: 

- по всему тексту Положения слово «инсайдер» заменить словами «связанное с банком лицо» в соответствующих падежных формах;  

- пункт 1 изложить в следующей редакции: 

«1. Настоящее Положение распространяется на коммерческие банки, включая банки, имеющие «исламское окно», и микрофинансовые компании, привлекающие срочные депозиты и осуществляющие операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования (далее - банки).»;  

- пункт 8 дополнить абзацем следующего содержания: 

«Политика банка, в том числе должна основываться на принципах ответственного финансирования: добросовестность, прозрачность, достоверность, партнерство по отношению к клиентам/партнерам, учет их экономических интересов и финансовых возможностей.»; 

- в пункте 9: 

четырнадцатый абзац изложить в следующей редакции: 

«- критерии оценки стоимости и приемлемости залога, в том числе по оценке рисков, связанных с тем, что предмет залога является единственным жильем клиента/партнера/залогодателя или может стать таковым к моменту его взыскания;»; 

дополнить подпунктом 8 следующего содержания:  

«8) стандарты ответственного финансирования, содержащие требования по разработке и внедрению системы оценки и отчетности, направленные на предотвращение перекредитованности.»; 

- в пункте 12:  

абзац первый изложить в следующей редакции:  

«Совет директоров банка обязан пересматривать Политику банка на ее адекватность, системы лимитов, инструментов и процедур управления кредитным риском, систему внутреннего аудита по управлению кредитными рисками, также пересматривать Политику при необходимости, по мере изменений в профиле риска банка, нормативных правовых актах Национального банка, сложности операций банка, в организационной структуре и кадровом составе банка, оказывающих влияние на процесс финансирования, а также изменений, происходящих в экономике республики и странах, где есть деловые связи у банка и его клиентов/партнеров, влияющих на процесс финансирования, но не реже чем один раз в год.»; 

дополнить абзацами следующего содержания: 

«Банк должен иметь разработанную систему внутреннего рейтинга рисков по управлению кредитным риском. Система внутреннего рейтинга рисков должна соответствовать природе, размерам и сложности осуществляемых видов деятельности банка. Кроме того, банк обязан постоянно вести базу данных и вести журнал учета активов, несущих в себе кредитный риск, по которым при выдаче принимались нестандартные решения (индивидуальные наценки, структура залога и другое).  

Во внутренних политиках банка должны быть требования по проверке фактов, свидетельствующих о том, что предмет залога является единственным жильем клиента/партнера/залогодателя на момент принятия решения о его взыскании. В случае, если на момент взыскания предмета залога, заложенное недвижимое имущество является единственным жильем клиента/партнера/залогодателя, то обращение взыскания на это имущество должно осуществляться по решению суда.»; 

- пункт 12-2 изложить в следующей редакции:   

«12-2. Банк должен обеспечить периодическое обучение сотрудников банка, вовлеченных в процессы финансирования и мониторинга, по вопросам анализа и оценки платежеспособности клиентов/партнеров, с учетом внедренной в банке политики по оценке платежеспособсности клиентов/партнеров, работы с проблемнымым активами, несущими в себе кредитный риск, а также по другим вопросам финансирования, в том числе коммуникации с клиентами/партнерами, и по другим требованиям законодательства Кыргызской Республики и принципам ответственного финансирования.»; 

- в пункте 29: 

абзац первый изложить в следующей редакции: 

«Для определения соответствия установленным требованиям и целесообразности предоставления актива, несущего в себе кредитный риск, а также проведения анализа платежеспособности клиента/партнера, банк должен потребовать от клиента/партнера следующие документы:»; 

дополнить абзацами следующего содержания: 

«В банке должны быть внутренние процедуры по работе с данными клиентов/партнеров, содержащие требования по обеспечению сохранности и защиты данных. Сотрудники банка, при сборе информации и проведении бесед с клиентами/партнерами, должны дать четкое разъяснение клиентам/партнерам в каких случаях могут быть использованы данные клиента/партнера, в соответствии с законодательством.  

Для использования фотографий или видеозаписей с изображением клиентов/партнеров, аудиозаписей и иную информацию о них в рекламных, маркетинговых материалах и в других публичных целях необходимо получение на это письменного согласия клиентов/партнеров.» 

- абзац второй пункта 30 изложить в следующей редакции: 

«- право клиента/партнера на безвозмездной основе (за исключением случая приобретения банком активов в рамках финансирования) отказаться от получения актива, несущего в себе кредитный риск, с момента подписания договора до момента получения денежных средств либо осуществления платежа по оплате за имущество в рамках лизинга;» 

- пункт 33 изложить в следующей редакции: 

«33. Банк, принимая на себя риски, связанные с предоставлением актива, несущего в себе кредитный риск, должен проверять полноту и достоверность информации, представленной клиентом/партнером, в том числе по доходам клиентов/партнеров, которые имеют доходы, не подтвержденные документально, как до момента выдачи актива, несущего в себе кредитный риск, так и в последующем - до полного возврата средств банка.»; 

- абзац третий пункта 34 изложить в следующей редакции: 

«- характер клиента/партнера. Банк должен установить, что клиент/партнер ответственно относится к получению финансирования, дает полные ответы на вопросы банка и будет прилагать все усилия для выплаты задолженности. При анализе следует также учитывать, пользовался ли клиент/партнер кредитами (займами) или активами, несущими в себе кредитный риск, в этом банке или других финансово-кредитных организациях в прошлом, каким образом осуществлялся возврат, его дисциплинированность, готовность выполнять свои обязательства. Также следует принимать во внимание его репутацию как в профессиональном, так и в общечеловеческом плане, и рассматривать срок, опыт работы заемщика в данной отрасли, его успехи и достижения. Имеет смысл запросить информацию о предоставленных ему активах, несущими в себе кредитный риск, в других кредитных организациях. Кроме того, запросить информацию (кредитный отчет), о связанных с клиентом/партнером лицах, при наличии их согласия в соответствии с законодательством, в одном или нескольких кредитных бюро.»; 

- пункт 35 дополнить абзацем следующего содержания: 

«Кроме того, банк должен разъяснить под роспись клиенту/партнеру последствия неисполнения или ненадлежащего исполнения принятых им обязательств по договору финансирования.»; 

- пункт 41 изложить в следующей редакции: 

«41. После принятия положительного решения о предоставлении клиенту/партнеру актива, несущего в себе кредитный риск, и обсуждения с ним всех условий с клиентом/партнером заключается договор, соответствующий требованиям законодательства Кыргызской Республики.»; 

- первое предложение пункта 42 изложить в следующей редакции: 

«Договор с приложением к нему перечня прав, расходов (платежей) клиентов/партнеров банка, заключаемый между банком и клиентом/партнером, а также другие соглашения, заключаемые между банком и клиентом/партнером по согласованию составляются на государственном или официальном языке (при необходимости текст договора может быть переведен на другой язык).»; 

- второе предложение пункта 43 изложить в следующей редакции: 

«При этом банк не вправе в одностороннем порядке менять первоначальные условия договора, если это ухудшает права и/или увеличивает обязанности клиента/партнера, за исключением случая, когда это право прямо оговорено в договоре с установлением срока уведомления клиента/партнера (не менее чем 30 дней), а также с указанием ограниченного перечня конкретных статей, условий и максимальных/минимальных границ их изменений.»; 

- девятый абзац пункта 44 изложить в следующей редакции: 

«- условия предоставления информации о клиенте/партнере в кредитное бюро, а также иные случаи использования данных о клиенте в соответствии с законодательством;»;  

- пункт 45 изложить в следующей редакции: 

«45. Неотъемлемой частью договора между банком и клиентом/партнером является перечень расходов (платежей) клиентов/партнеров банка и штрафных санкций, который составляется в табличной форме в соответствии с Приложением 6.  

В договоре финансирования запрещается включение дополнительных сборов, комиссионных и других платежей, помимо публикуемых или установленных банком, согласно Приложению 6, а также иных сопутствующих услуг на платной основе, вне зависимости от договоренности с клиентом/партнером.  

Банк должен предоставить и ознакомить клиента с указанным перечнем, при необходимости предоставить клиенту/партнеру разъяснения по порядку расчетов актива, несущего в себе кредитный риск, пени, штрафа, порядку получения/погашения актива, в том числе с использованием банковских платежных карт, и о возможных рисках, неплатежеспособности в условиях роста обменного курса иностранной валюты, если актив получен в иностранной валюте, а ожидаемый доход (или его часть) – в национальной валюте, и др., а также получить согласие клиента/партнера, свидетельством которого будет являться его подпись.  

При просрочке по выплате наценки по основной сумме финансирования и/или просрочке по выплате основной суммы финансирования, начисление неустойки (штрафа, пени) должно производиться на сумму просроченной задолженности и за фактический срок просроченной задолженности.  

Банк должен указать все расходы клиента/партнера банка, связанные с предоставлением, использованием и возвратом актива, несущего в себе кредитный риск, согласно договору и внутренним процедурам банка. Стоимость расходов по услугам третьих лиц (плата за услуги страхования, нотариуса и др.) для осведомленности клиента/партнера банк указывает по действующим тарифам третьих лиц на дату заключения договора с указанием того, что данные расходы могут измениться в будущем.  

Кроме того, договор должен содержать:   

- если клиент/партнер является – физическим лицом, в том числе индивидуальным предпринимателем - его обязанность предоставлять информацию о полученных им активах, несущих в себе кредитный риск, в других финансово-кредитных организациях, включая активы, несущие в себе кредитный риск, полученные супругой(ом), родителями и детьми, и о соблюдении ими условий договоров по данным активам, несущим в себе кредитный риск, не реже чем, 1 раз в полгода;  

- обязанность банков предоставлять в течение 3-х рабочих дней по запросу клиента/партнера информацию о получении им актива, несущего в себе кредитный риск, и о соблюдении условий договора клиентом/партнером по данному активу, несущему в себе кредитный риск, для ее предоставления в другую финансово-кредитную организацию, а также предоставлять четкую и точную информацию о счете клиента/партнера (выписки со счета, чека, состояние баланса, подтверждение платежа по финансированию и другую необходимую информацию); 

- обращение взыскания на предмет залога исключительно через суд, если предмет залога: имеет значительную историческую, художественную или иную культурную ценность для общества, либо является единственным жильем, принадлежащим на праве собственности физическому лицу; 

- обязанность банка прекратить начисление неустойки (штрафов, пени) по истечении 15 дней с момента направления извещения о начале процедуры обращения взыскания на предмет залога по активу, несущему в себе кредитный риск, клиента/партнера – физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя без образования юридического лица. Штрафные санкции и пени могут применяться в случаях, предусмотренных стандартами Шариата. Размер неустойки (штрафов, пени), начисленной за весь период действия финансирования, не должен превышать 20 процентов от суммы выданного финансирования. При этом, денежные средства, полученные в виде неустойки (штрафа, пени), должны быть направлены на благотворительные цели в организации, не аффилированные с финансово-кредитной организацией;  

- обязанность банка, денежные средства, поступающие от клиента/партнера и недостаточные для погашения обязательства, в первую очередь направлять на погашение самого раннего просроченного планового платежа по графику погашения актива с приоритетом по очередности на задолженность по основной сумме актива, затем на наценку, и так пока все просроченные плановые платежи по графику погашения актива не будут погашены. После погашения всех просроченных плановых платежей по графику погашения актива, погашаются начисленные штрафные санкции и/или пени, выставленные клиенту/партнеру по договору финансирования, за исключением случая, когда клиентом/партнером выступает физическое лицо или индивидуальный предприниматель, затем погашение продолжается по согласованному графику.  

Оплата всех начисленных штрафных санкций и/или пени по активу физического лица или индивидуального предпринимателя производится после уплаты всей задолженности по активу, включая задолженность по основной сумме актива и наценке.   

В случаях, когда просроченная задолженность клиента/партнера превышает 90 дней, порядок очередности погашения определяется в соответствии с пунктом 67 настоящего Положения.»; 

- пункт 63 дополнить абзацем следующего содержания: 

«Исключениями из бланковых активов, несущих в себе кредитный риск, составляют активы, которые выдаются на сумму меньше или равную 150 000 сом, с аннуитетным графиком погашения и сроком не более чем 24 месяцев. Сумма такого актива не должна превышать годовую чистую платежеспособность клиента/партнера (все доходы и расходы клиента/партнера). Максимальный размер риска по активам, исключенным из расчета бланковых активов не должен превышать 20% от бланковых активов.»; 

- второй абзац пункта 64 изложить в следующей редакции: 

«- при наличии политики (может быть составной частью Политики) по финансированию групповых активов, несущих в себе кредитный риск, одобренной Шариатским Советом и Советом директоров банка, и других внутренних документов (процедура рассмотрения/одобрения/отказа заявок, процесса финансирования групповых активов, несущих в себе кредитный риск, условия мониторинга, классификации групповых активов, несущих в себе кредитный риск, обучение членов группы правилам обращения с информацией о дате выдачи и погашения финансирования, балансе счетов, и возможных проблемах с погашением задолженности по активу). При этом в Политике должно быть прописано, что актив выдается лицам, доход которых является достаточным для покрытия платежей по активу, несущему в себе кредитный риск, согласно графику погашения. Во внутренних документах банка, регламентирующих работу с групповыми активами, несущими в себе кредитный риск, должны быть описаны потенциальные риски, свойственные данному виду банковского продукта, а также предусмотрены методы и способы снижения данных рисков и обеспечения высокой возвратности групповых активов, несущих в себе кредитный риск; »; 

- второй абзац пункта 67 изложить в следующей редакции: 

«В случае, когда задолженность по активу, несущему в себе кредитный риск, превышает 90 дней, платежи по данному активу, недостаточные для погашения обязательства клиента/партнера принимаются, в первую очередь, на погашение просроченной задолженности по основной сумме актива, затем – неуплаченной наценке, согласно графику погашения актива.  

После погашения всех просроченных плановых платежей по графику погашения актива, погашаются начисленные штрафные санкции и/или пени, выставляемые клиенту/партнеру по договору финансирования, за исключением случая, когда клиентом/партнером выступает физическое лицо или индивидуальный предприниматель, затем погашение продолжается по согласованному графику.   

Оплата всех начисленных штрафных санкций и/или пени по активу физического лица или индивидуального предпринимателя производится после уплаты всей задолженности по активу, включая задолженность по основной сумме актива и наценке.»; 

- пункт 68-2 изложить в следующей редакции: 

«68-2. Банк, предоставляющий активы другим финансово-кредитным организациям, должен проводить тщательный анализ достоверности информации, предоставляемой клиентом/партнером этих финансово-кредитных организаций, а также проводить тщательный мониторинг (в том числе с выездом) таких активов.»; 

- пункт 74 дополнить абзацами следующего содержания: 

«В случае возникновения проблем с погашением актива, клиент/партнер, должен быть информирован о том, что в соответствии с политикой банка по работе с проблемными активами, несущими в себе кредитный риск, может быть рассмотрен вопрос по реструктуризации его актива.  

Банку требуется провести анализ проблемных клиентов/партнеров на предмет успешности (достаточность аккумулируемых средств для обслуживания долга) принятых мер, реструктуризации актива путем расширенного мониторинга.»; 

- пункт 75 дополнить абзацем следующего содержания: 

«При проведении работ с проблемными активами, несущими в себе кредитный риск, проведении встреч, бесед и других мероприятий, сотрудники банка должны строго придерживаться принятого делового и профессионального этикета поведения, нормы которого должны быть строго регламентированы во внутренних документах банка.»; 

- пункт 79 изложить в следующей редакции: 

«79. В случае признания актива, несущего в себе кредитный риск, «проблемным» активом, необходимо разработать план действий банка, направленный на возврат актива, который включает в себя ряд мероприятий. При этом банку необходимо изучить финансовое положение клиента/партнера путем проведения расширенного мониторинга на предмет достаточности аккумулируемых средств.»; 

 

2. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении «Положения «О минимальных требованиях по управлению кредитным риском в кредитных союзах, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» от 23 декабря 2013 года № 52/7 следующие изменения и дополнения: 

в Положении «О минимальных требованиях по управлению кредитным риском в кредитных союзах, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования», утвержденном вышеуказанным постановлением: 

- пункт 1 изложить в следующей редакции: 

«1. Настоящее Положение распространяется на кредитные союзы, имеющие лицензию Национального банка Кыргызской Республики (далее – Национальный банк) на проведение операций в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования (далее - кредитные союзы).»;  

- пункт 3 изложить в следующей редакции: 

«3. В настоящем Положении используются определения, изложенные в Законах Кыргызской Республики «О Национальном банке Кыргызской Республики, банках и банковской деятельности», «О кредитных союзах» и нормативных правовых актах Национального банка.»; 

- пункт 17 дополнить абзацем следующего содержания: 

«В Политике кредитного союза должны быть отражены вопросы по обеспечению периодического обучения сотрудников кредитного союза, вовлеченных в процессы финансирования и мониторинга, по вопросам анализа и оценки платежеспособности клиента/партнера, с учетом внедренной в кредитном союзе политики по оценке платежеспособности клиентов/партнеров, работы с проблемными активами, несущими в себе кредитный риск, а также по другим вопросам финансирования, в том числе коммуникации с клиентами/партнерами, и другим требованиям законодательства Кыргызской Республики и принципам ответственного финансирования.»; 

- в пункте 20-1 слово «кредитования» заменить на «финансирования»; 

- в пункте 25: 

первый абзац изложить в следующей редакции: 

«В целом, каждый анализ заявки на получение актива, несущего в себе кредитный риск, должен основываться на политике кредитного союза и концентрироваться на следующих ключевых факторах по проведению анализа платежеспособности клиента/партнера:»; 

подпункт 2 изложить в следующей редакции: 

«2) характер клиента. Сотрудник по финансированию должен установить, что клиент ответственно относится к получению финансирования, дает полные ответы на вопросы кредитного союза и будет прилагать все усилия для выплаты задолженности. При анализе следует также учитывать, пользовался ли клиент активами, несущими в себе кредитный риск, в других финансово-кредитных организациях в прошлом, каким образом осуществлялся возврат, его дисциплинированность, готовность выполнять свои обязательства. Также следует принимать во внимание его репутацию как в профессиональном, так и в общечеловеческом плане и рассматривать срок и опыт работы клиента в данной отрасли, его успехи и достижения. Кроме того, с согласия клиента, кредитный союз должен запросить информацию о нем и о связанных с ним лицах, при наличии их согласия в соответствии с законодательством, в одном или нескольких кредитных бюро.»; 

- пункт 27 изложить в следующей редакции: 

«27. В случае, если вопрос о выдаче актива, несущего в себе кредитный риск, клиенту/партнеру решен положительно, то из полученных документов формируется досье по финансированию клиента/партнера.  

В кредитном союзе должны быть разработаны внутренние процедуры по работе с данными о клиентах/партнерах, содержащие требования по обеспечению сохранности и защиты этих данных. Сотрудники при сборе информации и проведении бесед с клиентами/партнерами должны дать четкое разъяснение, в каких случаях в соответствии с законодательством могут быть использованы данные клиентов/партнеров.  

Использование фотоснимков или видеозаписей с изображением клиентов/партнеров, аудиозаписей и иной информации о клиентах/партнерах в рекламных, маркетинговых материалах и в других публичных целях допускается только при наличии письменного согласия клиентов/партнеров. 

В случае отказа в выдаче финансирования, кредитный союз должен письменно уведомить клиента/партнера о принятом решении с обоснованием причины отказа.»; 

- пункт 33 дополнить абзацами следующего содержания: 

«- обязанность кредитного союза, денежные средства, поступающие от клиента/партнера и недостаточные для погашения обязательства, в первую очередь направлять на погашение самого раннего просроченного планового платежа по графику погашения актива с приоритетом по очередности на задолженность по основной сумме актива, затем на наценку, и так пока все просроченные плановые платежи по графику погашения актива не будут погашены. После погашения всех просроченных плановых платежей по графику погашения актива, погашаются начисленные штрафные санкции и/или пени, выставленные клиенту/партнеру по договору финансирования, за исключением случая, когда заемщиком выступает физическое лицо или индивидуальный предприниматель, затем погашение продолжается по согласованному графику.  

Оплата всех начисленных штрафных санкций и/или пени по активу физического лица или индивидуального предпринимателя производится после уплаты всей задолженности по активу, включая задолженность по основной сумме актива и наценки.  

В случае, когда задолженность по активу превышает 90 дней, платежи по данному активу, недостаточные для погашения обязательства клиента/партнера принимаются, в первую очередь, на погашение просроченной задолженности по основной сумме актива, затем – неуплаченной наценке, согласно графику погашения актива.  

После погашения всех просроченных плановых платежей по графику погашения актива, погашаются начисленные штрафные санкции и/или пени, выставляемые клиенту/партнеру по договору финансирования, за исключением случая, когда клиентом/партнером выступает физическое лицо или индивидуальный предприниматель, затем погашение продолжается по согласованному графику.  

Оплата всех начисленных штрафных санкций и/или пени по активу физического лица или индивидуального предпринимателя производится после уплаты полной задолженности по активу, включая задолженность по основной сумме актива и наценке.»; 

- подпункт 2 пункта 53 дополнить абзацем следующего содержания: 

«При проведении работ с проблемными активами, несущими в себе кредитный риск, проведении встреч и бесед, сотрудники кредитного союза должны строго придерживаться принятого делового и профессионального этикета поведения.»; 

- в пункте 1 Приложения 1 слово «учреждениях» заменить на слово «организациях». 

Сравнительная таблица  

к проекту о внесении изменений и дополнений в некоторые постановления Правления Национального банка Кыргызской Республики  

 

№	Действующая редакция	Предлагаемая редакция
Положение о минимальных требованиях по управлению кредитным риском при осуществлении операций в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, утв. постановлением Правления Национального банка КР от 25 сентября 2013 года № 35/13
		По всему тексту слово «инсайдер» заменить словами «связанное с банком лицо» в соответствующих падежных формах.
1	1. Настоящее Положение разработано в соответствии с Законами Кыргызской Республики "О Национальном банке Кыргызской Республики", "О банках и банковской деятельности в Кыргызской Республике", «О микрофинановых организациях» и «Об обмене кредитной информацией» и распространяется на коммерческие банки и микрофинансовые компании, привлекающие срочные депозиты и осуществляющие операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования (далее - банки).	1. Настоящее Положение распространяется на коммерческие банки, включая банки, имеющие «исламское окно», и микрофинансовые компании, привлекающие срочные депозиты и осуществляющие операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования (далее - банки).
3	8. Политика банка по осуществлению операций по исламским принципам финансирования (далее - Политика) определяет стратегию, критерии, параметры и процедуры, которыми обязаны руководствоваться сотрудники банка в деятельности по осуществлению, оформлению сделок, мониторингу и управлению рисками.	8. Политика банка по осуществлению операций по исламским принципам финансирования (далее - Политика) определяет стратегию, критерии, параметры и процедуры, которыми обязаны руководствоваться сотрудники банка в деятельности по осуществлению, оформлению сделок, мониторингу и управлению рисками.   Политика банка, в том числе должна основываться на принципах ответственного финансирования: добросовестность, прозрачность, достоверность, партнерство по отношению к клиентам/партнерам, учет их экономических интересов и финансовых возможностей.
4	9. В Политике должны быть отражены следующие положения, касающиеся выдачи активов, несущих в себе кредитный риск:    1) общие положения, включая:    - состав потенциальных клиентов/партнеров, включая ограничения по количеству инвесторов;   - виды активов, несущих в себе кредитный риск, в зависимости от целей финансирования и других условий;    - количественные пределы финансирования;    - сроки финансирования;    - критерии оценки платежеспособности клиентов/партнеров;   - наценка/доход по активам, несущим в себе кредитный риск, и методы их расчета;    - требования к финансовой информации клиентов/партнеров;    - географические ограничения;   - порядок установления валюты выдачи и ограничения;    - предельная концентрация активов, несущих в себе кредитный риск (по группам клиентов/партнеров, географическому признаку, по отрасли, валюте и другим факторам);    - ограничения по активам, несущим в себе кредитный риск, предоставляемым инсайдерам и аффилированным лицам;    - критерии оценки стоимости и приемлемости залога;    - порядок осуществления контроля за соблюдением процедуры подготовки к предоставлению активов, несущих в себе кредитный риск;    - требования по выдаче банком гарантийных писем (приложение 2);    - соотношение максимального портфеля финансирования к активам;    - предельный удельный вес каждого вида актива в портфеле финансирования;    - другое;    …	9. В Политике должны быть отражены следующие положения, касающиеся выдачи активов, несущих в себе кредитный риск:    1) общие положения, включая:    - состав потенциальных клиентов/партнеров, включая ограничения по количеству инвесторов;   - виды активов, несущих в себе кредитный риск, в зависимости от целей финансирования и других условий;    - количественные пределы финансирования;    - сроки финансирования;    - критерии оценки платежеспособности клиентов/партнеров;   - наценка/доход по активам, несущим в себе кредитный риск, и методы их расчета;    - требования к финансовой информации клиентов/партнеров;    - географические ограничения;   - порядок установления валюты выдачи и ограничения;    - предельная концентрация активов, несущих в себе кредитный риск (по группам клиентов/партнеров, географическому признаку, по отрасли, валюте и другим факторам);    - ограничения по активам, несущим в себе кредитный риск, предоставляемым инсайдерам и аффилированным лицам;    - критерии оценки стоимости и приемлемости залога, в том числе по оценке рисков, связанных с тем, что предмет залога является единственным жильем клиента/партнера/залогодателя или может стать таковым к моменту его взыскания;    - порядок осуществления контроля за соблюдением процедуры подготовки к предоставлению активов, несущих в себе кредитный риск;    - требования по выдаче банком гарантийных писем (приложение 2);    - соотношение максимального портфеля финансирования к активам;    - предельный удельный вес каждого вида актива в портфеле финансирования;    - другое;    …  8) стандарты ответственного финансирования, содержащие требования по разработке и внедрению системы оценки и отчетности, направленные на предотвращение перекредитованности».
5	12. Совет директоров банка обязан пересматривать Политику и стратегию банка по мере изменений в профиле риска банка, нормативных правовых актах Национального банка, сложности операций банка, в организационной структуре и кадровом составе банка, оказывающих влияние на процесс финансирования, а также изменений, происходящих в экономике республики и странах, где есть деловые связи у банка и его клиентов/партнеров, влияющих на процесс финансирования, но не реже чем один раз в год.      …    Кроме того, в политике финансирования должны быть прописаны полномочия Комитета по финансированию и/или Правления по списанию и реструктуризации финансирования с указанием ограничений.	12. Совет директоров банка обязан пересматривать Политику банка на ее адекватность, системы лимитов, инструментов и процедур управления кредитным риском, систему внутреннего аудита по управлению кредитными рисками, также пересматривать Политику при необходимости, по мере изменений в профиле риска банка, нормативных правовых актах Национального банка, сложности операций банка, в организационной структуре и кадровом составе банка, оказывающих влияние на процесс финансирования, а также изменений, происходящих в экономике республики и странах, где есть деловые связи у банка и его клиентов/партнеров, влияющих на процесс финансирования, но не реже чем один раз в год.    …  Кроме того, в политике финансирования должны быть прописаны полномочия Комитета по финансированию и/или Правления по списанию и реструктуризации финансирования с указанием ограничений.  Банк должен иметь разработанную систему внутреннего рейтинга рисков по управлению кредитным риском. Система внутреннего рейтинга рисков должна соответствовать природе, размерам и сложности осуществляемых видов деятельности банка. Кроме того, банк обязан постоянно вести базу данных и вести журнал учета активов, несущих в себе кредитный риск, по которым при выдаче принимались нестандартные решения (индивидуальные наценки, структура залога и другое).   Во внутренних политиках банка должны быть требования по проверке фактов, свидетельствующих о том, что предмет залога является единственным жильем клиента/партнера/залогодателя на момент принятия решения о его взыскании. В случае, если на момент взыскания предмета залога, заложенное недвижимое имущество является единственным жильем клиента/партнера/залогодателя, то обращение взыскания на это имущество должно осуществляться по решению суда.
6	12-2. Банк должен обеспечить периодическое обучение сотрудников банка, вовлеченных в процессы финансирования и мониторинга, по вопросам финансирования, в том числе требованиям законодательства Кыргызской Республики и принципам ответственного финансирования.	12-2. Банк должен обеспечить периодическое обучение сотрудников банка, вовлеченных в процессы финансирования и мониторинга, по вопросам анализа и оценки платежеспособности клиентов/партнеров, с учетом внедренной в банке политики по оценке платежеспособсности клиентов/партнеров, работы с проблемнымым активами, несущими в себе кредитный риск, а также по другим вопросам финансирования, в том числе коммуникации с клиентами/партнерами, и по другим требованиям законодательства Кыргызской Республики и принципам ответственного финансирования.
7	29. Для определения соответствия установленным требованиям и целесообразности предоставления актива, несущего в себе кредитный риск, банк должен потребовать от клиента/партнера следующие документы:   …  Кроме перечисленных выше документов, банк может запросить и другие документы, которые необходимы банку, в том числе для оценки платежеспособности клиента/партнера (контракты, договоры, рекомендательные письма и т.п.).	29. Для определения соответствия установленным требованиям и целесообразности предоставления актива, несущего в себе кредитный риск, а также проведения анализа платежеспособности клиента/партнера, банк должен потребовать от клиента/партнера следующие документы:   …  Кроме перечисленных выше документов, банк может запросить и другие документы, которые необходимы банку, в том числе для оценки платежеспособности клиента/партнера (контракты, договоры, рекомендательные письма и т.п.).   В банке должны быть внутренние процедуры по работе с данными клиентов/партнеров, содержащие требования по обеспечению сохранности и защиты данных. Сотрудники банка, при сборе информации и проведении бесед с клиентами/партнерами, должны дать четкое разъяснение клиентам/партнерам в каких случаях могут быть использованы данные клиента/партнера, в соответствии с законодательством.   Для использования фотографий или видеозаписей с изображением клиентов/партнеров, аудиозаписей и иную информацию о них в рекламных, маркетинговых материалах и в других публичных целях необходимо получение на это письменного согласия клиентов/партнеров.
8	30. При оказании банковских услуг банк должен обеспечить соблюдение прав клиентов/партнеров, включая следующие права:   - право клиента/партнера на безвозмездной основе (за исключением случая приобретения банком активов в рамках финансирования) отказаться от получения актива, несущего в себе кредитный риск, с момента подписания договора до момента получения денежных средств;    …	30. При оказании банковских услуг банк должен обеспечить соблюдение прав клиентов/партнеров, включая следующие права:   - право клиента/партнера на безвозмездной основе (за исключением случая приобретения банком активов в рамках финансирования) отказаться от получения актива, несущего в себе кредитный риск, с момента подписания договора до момента получения денежных средств либо осуществления платежа по оплате за имущество в рамках лизинга;    …
9	33. Банк, принимая на себя риски, связанные с предоставлением актива, несущего в себе кредитный риск, должен проверять полноту и достоверность информации, представленной клиентом/партнером, как до момента выдачи актива, несущего в себе кредитный риск, так и в последующем - до полного возврата средств банка.	33. Банк, принимая на себя риски, связанные с предоставлением актива, несущего в себе кредитный риск, должен проверять полноту и достоверность информации, представленной клиентом/партнером, в том числе по доходам клиентов/партнеров, которые имеют доходы, не подтвержденные документально, как до момента выдачи актива, несущего в себе кредитный риск, так и в последующем - до полного возврата средств банка.
10	34. В целом, анализ заявки на получение актива, несущего в себе кредитный риск, должен основываться на политике банка, одобренной Советом директоров, и концентрироваться на следующих ключевых факторах:    …  - характер клиента/партнера. Банк должен установить, что клиент/партнер ответственно относится к получению финансирования, дает полные ответы на вопросы банка и будет прилагать все усилия для выплаты задолженности. При анализе следует также учитывать, пользовался ли клиент/партнер кредитами (займами) или активами, несущими в себе кредитный риск, в этом банке или других финансово-кредитных учреждениях в прошлом, каким образом осуществлялся возврат, его дисциплинированность, готовность выполнять свои обязательства. Также следует принимать во внимание его репутацию как в профессиональном, так и в общечеловеческом плане, и рассматривать срок, опыт работы заемщика в данной отрасли, его успехи и достижения. Имеет смысл запросить информацию о предоставленных ему активах, несущими в себе кредитный риск, в других кредитных учреждениях. Кроме того, с согласия клиента/партнера запросить информацию (кредитный отчет) о нем в одном или нескольких кредитных бюро.	34. В целом, анализ заявки на получение актива, несущего в себе кредитный риск, должен основываться на политике банка, одобренной Советом директоров, и концентрироваться на следующих ключевых факторах:    …  - характер клиента/партнера. Банк должен установить, что клиент/партнер ответственно относится к получению финансирования, дает полные ответы на вопросы банка и будет прилагать все усилия для выплаты задолженности. При анализе следует также учитывать, пользовался ли клиент/партнер кредитами (займами) или активами, несущими в себе кредитный риск, в этом банке или других финансово-кредитных организациях в прошлом, каким образом осуществлялся возврат, его дисциплинированность, готовность выполнять свои обязательства. Также следует принимать во внимание его репутацию как в профессиональном, так и в общечеловеческом плане, и рассматривать срок, опыт работы заемщика в данной отрасли, его успехи и достижения. Имеет смысл запросить информацию о предоставленных ему активах, несущими в себе кредитный риск, в других кредитных организациях. Кроме того, запросить информацию (кредитный отчет), о связанных с клиентом/партнером лицах, при наличии их согласия в соответствии с законодательством, в одном или нескольких кредитных бюро.
11	35. Банк также должен провести собеседование с потенциальным клиентом/партнером с целью определения и/или уточнения факторов, указанных в пункте 34 настоящего Положения. Ответственность за соблюдение требований, указанных в пункте 34 настоящего Положения, несут лица, уполномоченные на принятие решения о выдаче актива, несущего в себе кредитный риск.	35. Банк также должен провести собеседование с потенциальным клиентом/партнером с целью определения и/или уточнения факторов, указанных в пункте 34 настоящего Положения. Ответственность за соблюдение требований, указанных в пункте 34 настоящего Положения, несут лица, уполномоченные на принятие решения о выдаче актива, несущего в себе кредитный риск.   Кроме того, банк должен разъяснить под роспись клиенту/партнеру последствия неисполнения или ненадлежащего исполнения принятых им обязательств по договору финансирования.
12	41. После принятия положительного решения о предоставлении клиенту/партнеру актива, несущего в себе кредитный риск, и обсуждения с ним всех условий с клиентом/партнером заключается договор.	41. После принятия положительного решения о предоставлении клиенту/партнеру актива, несущего в себе кредитный риск, и обсуждения с ним всех условий с клиентом/партнером заключается договор, соответствующий требованиям законодательства Кыргызской Республики.
13	42. Договор с приложением к нему перечня прав, расходов (платежей) клиентов/партнеров банка, заключаемый между банком и клиентом/партнером, а также другие соглашения, заключаемые между банком и клиентом/партнером, составляются на государственном или официальном языке (с предоставлением права выбора языка клиенту/партнеру банка), при этом текст договора должен быть ясным и доступным для восприятия и понимания клиентами/партнерами. Права и обязанности клиента/партнера, вытекающие из условий договора, должны быть отражены в отдельном разделе. Шрифт, используемый в договоре со всеми приложениями, должен быть одинаковым по всему тексту договора. Размер шрифта должен быть не менее 12.	42. Договор с приложением к нему перечня прав, расходов (платежей) клиентов/партнеров банка, заключаемый между банком и клиентом/партнером, а также другие соглашения, заключаемые между банком и клиентом/партнером по согласованию составляются на государственном или официальном языке (при необходимости текст договора может быть переведен на другой язык). При этом текст договора должен быть ясным и доступным для восприятия и понимания клиентами/партнерами. Права и обязанности клиента/партнера, вытекающие из условий договора, должны быть отражены в отдельном разделе. Шрифт, используемый в договоре со всеми приложениями, должен быть одинаковым по всему тексту договора. Размер шрифта должен быть не менее 12.
14	43. При заключении договора следует оговорить все условия, на которых выдается и будет погашаться актив, несущий в себе кредитный риск, для того, чтобы в дальнейшем избежать возможных проблем с возвратностью. При этом банк не вправе в одностороннем порядке менять первоначальные условия договора, за исключением случая, когда это право прямо оговорено в договоре с установлением срока уведомления клиента (не менее чем 30 дней), а также с указанием ограниченного перечня конкретных статей, условий и максимальных/минимальных границ их изменений. При составлении совместно с клиентом/партнером графика планового погашения актива, несущего в себе кредитный риск и наценки/дохода по нему, целесообразно ориентироваться на цель актива, несущего в себе кредитный риск и специфику бизнеса клиента/партнера, представленные им и проверенные банком бизнес-план и примерный прогноз движения денежных средств. График погашения задолженности, как минимум, должен включать сумму актива, наценку по активу, дату выдачи, даты плановых погашений с указанием сумм плановых погашений по основной сумме и по наценке, и остатков задолженности по активу. График погашения задолженности является неотъемлемой частью договора о предоставлении финансирования. Не требуется график погашения задолженности по продуктам финансирования, по которым его составление не предусматривается (овердрафты по платежным картам в рамках зарплатных проектов, линии финансирования и т.п.).	43. При заключении договора следует оговорить все условия, на которых выдается и будет погашаться актив, несущий в себе кредитный риск, для того, чтобы в дальнейшем избежать возможных проблем с возвратностью. При этом банк не вправе в одностороннем порядке менять первоначальные условия договора, если это ухудшает права и/или увеличивает обязанности клиента/партнера, за исключением случая, когда это право прямо оговорено в договоре с установлением срока уведомления клиента/партнера (не менее чем 30 дней), а также с указанием ограниченного перечня конкретных статей, условий и максимальных/минимальных границ их изменений. При составлении совместно с клиентом/партнером графика планового погашения актива, несущего в себе кредитный риск и наценки/дохода по нему, целесообразно ориентироваться на цель актива, несущего в себе кредитный риск и специфику бизнеса клиента/партнера, представленные им и проверенные банком бизнес-план и примерный прогноз движения денежных средств. График погашения задолженности, как минимум, должен включать сумму актива, наценку по активу, дату выдачи, даты плановых погашений с указанием сумм плановых погашений по основной сумме и по наценке, и остатков задолженности по активу. График погашения задолженности является неотъемлемой частью договора о предоставлении финансирования. Не требуется график погашения задолженности по продуктам финансирования, по которым его составление не предусматривается (овердрафты по платежным картам в рамках зарплатных проектов, линии финансирования и т.п.).
15	44. В договоре, как минимум, указывается:   - наименование сторон;   - предмет договора;   - период действия договора;   - основные условия предоставления актива, несущего в себе кредитный риск    сумма, срок погашения, обеспечение, наценка/доход по нему и методы расчета, форма предоставления актива: наличная (через кассу) или безналичная (в том числе на счет клиента/партнера, посредством использования банковских платежных карт и др.);    …  - условия предоставления информации о клиенте/партнере в кредитное бюро;   …	44. В договоре, как минимум, указывается:   - наименование сторон;   - предмет договора;   - период действия договора;   - основные условия предоставления актива, несущего в себе кредитный риск    сумма, срок погашения, обеспечение, наценка/доход по нему и методы расчета, форма предоставления актива: наличная (через кассу) или безналичная (в том числе на счет клиента/партнера, посредством использования банковских платежных карт и др.);    …  - условия предоставления информации о клиенте/партнере в кредитное бюро, а также иные случаи использования данных о клиенте в соответствии с законодательством;   …
16	45. Неотъемлемой частью договора между банком и клиентом/партнером является перечень расходов (платежей) клиентов/партнеров банка и штрафных санкций, который составляется в табличной форме в соответствии с приложением 6.   Банк должен предоставить и ознакомить клиента с указанным перечнем, при необходимости предоставить клиенту/партнеру разъяснения по порядку расчетов актива, несущего в себе кредитный риск, пени, штрафа, порядку получения/погашения актива, в том числе с использованием банковских платежных карт, и о возможных рисках, неплатежеспособности в условиях роста обменного курса иностранной валюты, если актив получен в иностранной валюте, а ожидаемый доход (или его часть) – в национальной валюте, и др., а также получить согласие клиента/партнера, свидетельством которого будет являться его подпись.   Банк должен указать все расходы клиента/партнера банка, связанные с предоставлением, использованием и возвратом актива, несущего в себе кредитный риск, согласно договору и внутренним процедурам банка. Стоимость расходов по услугам третьих лиц (плата за услуги страхования, нотариуса и др.) для осведомленности клиента/партнера банк указывает по действующим тарифам третьих лиц на дату заключения договора с указанием того, что данные расходы могут измениться в будущем.   Кроме того, договор должен содержать:    - если клиент/партнер является – физическим лицом, в том числе индивидуальным предпринимателем - его обязанность предоставлять информацию о полученных им активах, несущих в себе кредитный риск, в других финансово-кредитных учреждениях, включая активы, несущие в себе кредитный риск, полученные супругой (ом), родителями и детьми, и о соблюдении ими условий договоров по данным активам, несущим в себе кредитный риск, не реже чем, 1 раз в полгода;   - обязанность банков предоставлять в течение 3-х рабочих дней по запросу клиента/партнера информацию о получении им актива, несущего в себе кредитный риск, и о соблюдении условий договора клиентом/партнером по данному активу, несущему в себе кредитный риск, для ее предоставления в другое финансово-кредитное учреждение;    - обязанность банка прекратить начисление неустойки (штрафов, пени) по истечении 15 дней с момента направления извещения о начале процедуры обращения взыскания на предмет залога по активу, несущему в себе кредитный риск, клиента/партнера – физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя без образования юридического лица. Штрафные санкции и пени могут применяться в случаях, предусмотренных стандартами Шариата. Размер неустойки (штрафов, пени), начисленной за весь период действия финансирования, не должен превышать 20 процентов от суммы выданного финансирования. При этом, денежные средства, полученные в виде неустойки (штрафа, пени), должны быть направлены на благотворительные цели в организации, не аффилированные с финансово-кредитным учреждением;	45. Неотъемлемой частью договора между банком и клиентом/партнером является перечень расходов (платежей) клиентов/партнеров банка и штрафных санкций, который составляется в табличной форме в соответствии с Приложением 6.   В договоре финансирования запрещается включение дополнительных сборов, комиссионных и других платежей, помимо публикуемых или установленных банком, согласно Приложению 6, а также иных сопутствующих услуг на платной основе, вне зависимости от договоренности с клиентом/партнером.   Банк должен предоставить и ознакомить клиента с указанным перечнем, при необходимости предоставить клиенту/партнеру разъяснения по порядку расчетов актива, несущего в себе кредитный риск, пени, штрафа, порядку получения/погашения актива, в том числе с использованием банковских платежных карт, и о возможных рисках, неплатежеспособности в условиях роста обменного курса иностранной валюты, если актив получен в иностранной валюте, а ожидаемый доход (или его часть) – в национальной валюте, и др., а также получить согласие клиента/партнера, свидетельством которого будет являться его подпись.   Банк должен указать все расходы клиента/партнера банка, связанные с предоставлением, использованием и возвратом актива, несущего в себе кредитный риск, согласно договору и внутренним процедурам банка. Стоимость расходов по услугам третьих лиц (плата за услуги страхования, нотариуса и др.) для осведомленности клиента/партнера банк указывает по действующим тарифам третьих лиц на дату заключения договора с указанием того, что данные расходы могут измениться в будущем.   Кроме того, договор должен содержать:    - если клиент/партнер является – физическим лицом, в том числе индивидуальным предпринимателем - его обязанность предоставлять информацию о полученных им активах, несущих в себе кредитный риск, в других финансово-кредитных организациях, включая активы, несущие в себе кредитный риск, полученные супругой (ом), родителями и детьми, и о соблюдении ими условий договоров по данным активам, несущим в себе кредитный риск, не реже чем, 1 раз в полгода;   - обязанность банков предоставлять в течение 3-х рабочих дней по запросу клиента/партнера информацию о получении им актива, несущего в себе кредитный риск, и о соблюдении условий договора клиентом/партнером по данному активу, несущему в себе кредитный риск, для ее предоставления в другую финансово-кредитную организацию, а также предоставлять четкую и точную информацию о счете клиента/партнера (выписки со счета, чека, состояние баланса, подтверждение платежа по финансированию и другую необходимую информацию);  - обращение взыскания на предмет залога исключительно через суд, если предмет залога: имеет значительную историческую, художественную или иную культурную ценность для общества, либо является единственным жильем, принадлежащим на праве собственности физическому лицу;  - обязанность банка прекратить начисление неустойки (штрафов, пени) по истечении 15 дней с момента направления извещения о начале процедуры обращения взыскания на предмет залога по активу, несущему в себе кредитный риск, клиента/партнера – физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя без образования юридического лица. Штрафные санкции и пени могут применяться в случаях, предусмотренных стандартами Шариата. Размер неустойки (штрафов, пени), начисленной за весь период действия финансирования, не должен превышать 20 процентов от суммы выданного финансирования. При этом, денежные средства, полученные в виде неустойки (штрафа, пени), должны быть направлены на благотворительные цели в организации, не аффилированные с финансово-кредитной организацией;   - обязанность банка, денежные средства, поступающие от клиента/партнера и недостаточные для погашения обязательства, в первую очередь направлять на погашение самого раннего просроченного планового платежа по графику погашения актива с приоритетом по очередности на задолженность по основной сумме актива, затем на наценку, и так пока все просроченные плановые платежи по графику погашения актива не будут погашены. После погашения всех просроченных плановых платежей по графику погашения актива, погашаются начисленные штрафные санкции и/или пени, выставленные клиенту/партнеру по договору финансирования, за исключением случая, когда клиентом/партнером выступает физическое лицо или индивидуальный предприниматель, затем погашение продолжается по согласованному графику.   Оплата всех начисленных штрафных санкций и/или пени по активу физического лица или индивидуального предпринимателя производится после уплаты всей задолженности по активу, включая задолженность по основной сумме актива и наценке.    В случаях, когда просроченная задолженность клиента/партнера превышает 90 дней, порядок очередности погашения определяется в соответствии с пунктом 67 настоящего Положения.
17	63. Активы, несущие в себе кредитный риск, не предполагающие залога, считаются бланковыми, за исключением овердрафтов по платежным картам в рамках зарплатных проектов, и выдаются исключительно платежеспособному клиенту/партнеру (только резиденту) на основании его репутации и оценки уровня его доходов. Выдача бланковых активов, несущих в себе кредитный риск, не должна быть распространенной практикой. Максимальный размер риска по активам, необеспеченным залогом, не должен превышать 50% размера чистого суммарного капитала банка в соответствии с Положением об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками и финансово-кредитными учреждениями, лицензируемыми Национальным банком Кыргызской Республики, утвержденным постановлением Правления Национального банка № 18/1 от 21.07.2004 г., регистрационный номер МЮ КР 93-04 от 23.08.04 г.    При выдаче бланковых активов, несущих в себе кредитный риск, банк должен иметь доступ к качественной финансовой отчетности клиента, соответствующей законодательству Кыргызской Республики, его кредитной истории и иметь историю работы по финансированию этого клиента/партнера в течение длительного (как минимум двух лет, за исключением активов в размере не более 250 000 сом, длительность которых должна быть как минимум 12 месяцев) времени, предшествующего выдаче бланкового актива, несущего в себе кредитный риск.	63. Активы, несущие в себе кредитный риск, не предполагающие залога, считаются бланковыми, за исключением овердрафтов по платежным картам в рамках зарплатных проектов, и выдаются исключительно платежеспособному клиенту/партнеру (только резиденту) на основании его репутации и оценки уровня его доходов. Выдача бланковых активов, несущих в себе кредитный риск, не должна быть распространенной практикой. Максимальный размер риска по активам, необеспеченным залогом, не должен превышать 50% размера чистого суммарного капитала банка в соответствии с Положением об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками Кыргызской Республики, утвержденным постановлением Правления Национального банка № 18/1 от 21.07.2004 г., регистрационный номер МЮ КР 93-04 от 23.08.04 г.    При выдаче бланковых активов, несущих в себе кредитный риск, банк должен иметь доступ к качественной финансовой отчетности клиента, соответствующей законодательству Кыргызской Республики, его кредитной истории и иметь историю работы по финансированию этого клиента/партнера в течение длительного (как минимум двух лет, за исключением активов в размере не более 250 000 сом, длительность которых должна быть как минимум 12 месяцев) времени, предшествующего выдаче бланкового актива, несущего в себе кредитный риск.    Исключениями из бланковых активов, несущих в себе кредитный риск, составляют активы, которые выдаются на сумму меньше или равную 150 000 сом, с аннуитетным графиком погашения и сроком не более чем 24 месяцев. Сумма такого актива не должна превышать годовую чистую платежеспособность клиента/партнера (все доходы и расходы клиента/партнера). Максимальный размер риска по активам, исключенным из расчета бланковых активов не должен превышать 20% от бланковых активов.
18	64. Банк вправе выдавать активы, несущие в себе кредитный риск, под поручительство членов ГСО (далее - групповые активы, несущие в себе кредитный риск) только:    - при наличии политики (может быть составной частью Политики) по финансированию групповых активов, несущих в себе кредитный риск, одобренной Шариатским Советом и Советом директоров банка, и других нормативных документов (процедура рассмотрения/одобрения/отказа заявок, процесса финансирования групповых активов, несущих в себе кредитный риск, условия мониторинга, классификации групповых активов, несущих в себе кредитный риск).   …	64. Банк вправе выдавать активы, несущие в себе кредитный риск, под поручительство членов ГСО (далее - групповые активы, несущие в себе кредитный риск) только:    - при наличии политики (может быть составной частью Политики) по финансированию групповых активов, несущих в себе кредитный риск, одобренной Шариатским Советом и Советом директоров банка, и других внутренних документов (процедура рассмотрения/одобрения/отказа заявок, процесса финансирования групповых активов, несущих в себе кредитный риск, условия мониторинга, классификации групповых активов, несущих в себе кредитный риск, обучение членов группы правилам обращения с информацией о дате выдачи и погашения финансирования, балансе счетов, и возможных проблемах с погашением задолженности по активу).   ….
	67. После заключения договора и получения клиентом/партнером актива, несущего в себе кредитный риск, банку необходимо осуществлять постоянный мониторинг актива, несущего в себе кредитный риск, и состояния клиента/партнера. Главная цель мониторинга состоит в обеспечении своевременного погашения актива, несущего в себе кредитный риск, выплаты наценки/дохода и в выявлении проблем на ранней стадии.    Сумма произведенного платежа, недостаточная для исполнения обязательства по финансированию полностью, погашает, прежде всего, основную сумму долга, затем – издержки кредитора по получению исполнения, а в оставшейся части – наценку/доходы и неустойку.	67. После заключения договора и получения клиентом/партнером актива, несущего в себе кредитный риск, банку необходимо осуществлять постоянный мониторинг актива, несущего в себе кредитный риск, и состояния клиента/партнера. Главная цель мониторинга состоит в обеспечении своевременного погашения актива, несущего в себе кредитный риск, выплаты наценки/дохода и в выявлении проблем на ранней стадии.    В случае, когда задолженность по активу, несущему в себе кредитный риск, превышает 90 дней, платежи по данному активу, недостаточные для погашения обязательства клиента/партнера принимаются, в первую очередь, на погашение просроченной задолженности по основной сумме актива, затем – неуплаченной наценке, согласно графику погашения актива.   После погашения всех просроченных плановых платежей по графику погашения актива, погашаются начисленные штрафные санкции и/или пени, выставляемые клиенту/партнеру по договору финансирования, за исключением случая, когда клиентом/партнером выступает физическое лицо или индивидуальный предприниматель, затем погашение продолжается по согласованному графику.    Оплата всех начисленных штрафных санкций и/или пени по активу физического лица или индивидуального предпринимателя производится после уплаты всей задолженности по активу, включая задолженность по основной сумме актива и наценке.
	68-2. Банк, предоставляющий активы другим финансово-кредитным учреждениям, должен проводить тщательный анализ достоверности информации, предоставляемой клиентом/партнером этих финансово-кредитных учреждений, а также проводить тщательный мониторинг (в том числе с выездом) таких активов.	68-2. Банк, предоставляющий активы другим финансово-кредитным организациям, должен проводить тщательный анализ достоверности информации, предоставляемой клиентом/партнером этих финансово-кредитных организаций, а также проводить тщательный мониторинг (в том числе с выездом) таких активов.
19	74. К признакам, которые свидетельствуют об ухудшении состояния актива, несущего в себе кредитный риск, относятся:    …  В соответствующих внутренних нормативных документах банка (политики, процедуры и др.) должны быть отражены порядок работы с проблемными активами, в том числе порядок реструктуризации активов, и проведение дополнительного анализа способности клиента/партнера погасить финансирование, а также при необходимости, предварительные условия для реструктуризации финансирования, если это не ухудшает права и не увеличивает обязанности клиента/партнера (к примеру, минимальный единовременный взнос в погашение задолженности по финансированию, предоставление клиентом/партнером документации, свидетельствующей о его способности погасить финансирование, дополнительное обеспечение и т.п.). Банку запрещается проводить реструктуризацию финансирования аффилированных лиц и инсайдеров более двух раз в течение одного года.	74. К признакам, которые свидетельствуют об ухудшении состояния актива, несущего в себе кредитный риск, относятся:    …  В соответствующих внутренних нормативных документах банка (политики, процедуры и др.) должны быть отражены порядок работы с проблемными активами, в том числе порядок реструктуризации активов, и проведение дополнительного анализа способности клиента/партнера погасить финансирование, а также при необходимости, предварительные условия для реструктуризации финансирования, если это не ухудшает права и не увеличивает обязанности клиента/партнера (к примеру, минимальный единовременный взнос в погашение задолженности по финансированию, предоставление клиентом/партнером документации, свидетельствующей о его способности погасить финансирование, дополнительное обеспечение и т.п.). Банку запрещается проводить реструктуризацию финансирования аффилированных лиц и инсайдеров более двух раз в течение одного года.    В случае возникновения проблем с погашением актива, клиент/партнер, должен быть информирован о том, что в соответствии с политикой банка по работе с проблемными активами, несущими в себе кредитный риск, может быть рассмотрен вопрос по реструктуризации его актива.   Банку требуется провести анализ проблемных клиентов/партнеров на предмет успешности (достаточность аккумулируемых средств для обслуживания долга) принятых мер, реструктуризации актива путем расширенного мониторинга.
20	75. При выявлении каких-либо из указанных в пункте 74 настоящего Положения признаков, банку необходимо уточнить причину их появления. Если, по мнению банка, данные признаки и/или причины их появления могут привести к ухудшению состояния или значительному снижению стоимости актива, несущего в себе кредитный риск, банку следует взять данный актив под особый контроль и принять все надлежащие меры для обеспечения защиты своих интересов, такие как:    - дополнительная проверка наличия и условий содержания залога;    - привлечение дополнительного обеспечения;    - предупредительные беседы;    - приостановление очередных выплат по линии финансирования до окончательного прояснения ситуации;    - более детальное систематизированное изучение клиента/партнера и состояния отрасли, в которую он поместил денежные средства;    - изменение классификации активов, несущих в себе кредитный риск;    - увеличение резерва;    - другие меры защиты.	75. При выявлении каких-либо из указанных в пункте 74 настоящего Положения признаков, банку необходимо уточнить причину их появления. Если, по мнению банка, данные признаки и/или причины их появления могут привести к ухудшению состояния или значительному снижению стоимости актива, несущего в себе кредитный риск, банку следует взять данный актив под особый контроль и принять все надлежащие меры для обеспечения защиты своих интересов, такие как:    - дополнительная проверка наличия и условий содержания залога;      …    - другие меры защиты.    При проведении работ с проблемными активами, несущими в себе кредитный риск, проведении встреч, бесед и других мероприятий, сотрудники банка должны строго придерживаться принятого делового и профессионального этикета поведения, нормы которого должны быть строго регламентированы во внутренних документах банка.
	79. В случае признания актива, несущего в себе кредитный риск, "проблемным" необходимо разработать план действий банка, направленный на возврат актива, с конкретными мероприятиями по обеспечению возврата.	79. В случае признания актива, несущего в себе кредитный риск, «проблемным» активом, необходимо разработать план действий банка, направленный на возврат актива, который включает в себя ряд мероприятий. При этом банку необходимо изучить финансовое положение клиента/партнера путем проведения расширенного мониторинга на предмет достаточности аккумулируемых средств.
Положение о минимальных требованиях по управлению кредитным риском в кредитных союзах, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования (утверждено  постановлением Правления   Национального банка   Кыргызской Республики  от 23 декабря 2013 года N 52/7)
21	1. Настоящее Положение разработано в соответствии с Законами Кыргызской Республики "О Национальном банке Кыргызской Республики", "О кредитных союзах", "Об обмене кредитной информацией" и нормативными правовыми актами Национального банка Кыргызской Республики (далее - Национальный банк) и распространяется на кредитные союзы, имеющие лицензию Национального банка на проведение операций в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования (далее - кредитные союзы).	1. Настоящее Положение распространяется на кредитные союзы, имеющие лицензию Национального банка Кыргызской Республики (далее – Национальный банк) на проведение операций в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования (далее - кредитные союзы).
	3. В настоящем Положении используются определения, изложенные в Законах Кыргызской Республики "О Национальном банке Кыргызской Республики", "О кредитных союзах" и нормативных правовых актах Национального банка.	3. В настоящем Положении используются определения, изложенные в Законах Кыргызской Республики «О Национальном банке Кыргызской Республики, банках и банковской деятельности», «О кредитных союзах» и нормативных правовых актах Национального банка.
22	17. Политика кредитного союза по осуществлению операций по исламским принципам финансирования (далее - Политика) должна определять стратегию, критерии, параметры и процедуры, которыми обязаны руководствоваться сотрудники кредитного союза в деятельности по предоставлению, оформлению финансирования, мониторингу и управлению рисками.	17. Политика кредитного союза по осуществлению операций по исламским принципам финансирования (далее - Политика) должна определять стратегию, критерии, параметры и процедуры, которыми обязаны руководствоваться сотрудники кредитного союза в деятельности по предоставлению, оформлению финансирования, мониторингу и управлению рисками.  В Политике кредитного союза должны быть отражены вопросы по обеспечению периодического обучения сотрудников кредитного союза, вовлеченных в процессы финансирования и мониторинга, по вопросам анализа и оценки платежеспособности клиента/партнера, с учетом внедренной в кредитном союзе политики по оценке платежеспособности клиентов/партнеров, работы с проблемными активами, несущими в себе кредитный риск, а также по другим вопросам финансирования, в том числе коммуникации с клиентами/партнерами, и другим требованиям законодательства Кыргызской Республики и принципам ответственного финансирования.
	20-1. Кредитный союз обязан регулярно повышать уровень знаний своих сотрудников в части ответственного кредитования.	20-1. Кредитный союз обязан регулярно повышать уровень знаний своих сотрудников в части ответственного финансирования.
23	25. В целом, анализ заявки на получение актива, несущего в себе кредитный риск, должен концентрироваться на следующих ключевых факторах:     …    2) характер клиента. Сотрудник по финансированию должен установить, что клиент ответственно относится к получению финансирования, дает полные ответы на вопросы кредитного союза и будет прилагать все усилия для выплаты задолженности. При анализе следует также учитывать, пользовался ли клиент активами, несущими в себе кредитный риск, в других финансово-кредитных учреждениях в прошлом, каким образом осуществлялся возврат, его дисциплинированность, готовность выполнять свои обязательства. Также следует принимать во внимание его репутацию как в профессиональном, так и в общечеловеческом плане и рассматривать срок и опыт работы клиента в данной отрасли, его успехи и достижения. Кроме того, с согласия клиента, кредитный союз должен запросить информацию о нем в одном или нескольких кредитных бюро.	25. В целом, каждый анализ заявки на получение актива, несущего в себе кредитный риск, должен основываться на политике кредитного союза и концентрироваться на следующих ключевых факторах по проведению анализа платежеспособности клиента/партнера:  …  2) характер клиента. Сотрудник по финансированию должен установить, что клиент ответственно относится к получению финансирования, дает полные ответы на вопросы кредитного союза и будет прилагать все усилия для выплаты задолженности. При анализе следует также учитывать, пользовался ли клиент активами, несущими в себе кредитный риск, в других финансово-кредитных организациях в прошлом, каким образом осуществлялся возврат, его дисциплинированность, готовность выполнять свои обязательства. Также следует принимать во внимание его репутацию как в профессиональном, так и в общечеловеческом плане и рассматривать срок и опыт работы клиента в данной отрасли, его успехи и достижения. Кроме того, с согласия клиента, кредитный союз должен запросить информацию о нем и о связанных с ним лицах, при наличии их согласия в соответствии с законодательством, в одном или нескольких кредитных бюро.
24	27. В случае, если вопрос о выдаче актива, несущего в себе кредитный риск, клиенту/партнеру решен положительно, то из полученных документов формируется досье по финансированию клиента/партнера.     В случае отказа в выдаче финансирования, кредитный союз должен письменно уведомить клиента о принятом решении с обоснованием причины отказа.	27. В случае, если вопрос о выдаче актива, несущего в себе кредитный риск, клиенту/партнеру решен положительно, то из полученных документов формируется досье по финансированию клиента/партнера.   В кредитном союзе должны быть разработаны внутренние процедуры по работе с данными о клиентах/партнерах, содержащие требования по обеспечению сохранности и защиты этих данных. Сотрудники при сборе информации и проведении бесед с клиентами/партнерами должны дать четкое разъяснение, в каких случаях в соответствии с законодательством могут быть использованы данные клиентов/партнеров.   Использование фотоснимков или видеозаписей с изображением клиентов/партнеров, аудиозаписей и иной информации о клиентах/партнерах в рекламных, маркетинговых материалах и в других публичных целях допускается только при наличии письменного согласия клиентов/партнеров.  В случае отказа в выдаче финансирования, кредитный союз должен письменно уведомить клиента/партнера о принятом решении с обоснованием причины отказа.
	33. В договоре финансирования как минимум указывается:   - наименование сторон;   - предмет договора;   - срок действия договора финансирования;   - основные условия предоставления финансирования, в том числе с указанием суммы, порядка и срока погашения, вида обеспечения, наценки/дохода по финансированию;   - права и обязанности клиента, в том числе при неисполнении или ненадлежащем исполнении принятых им обязательств по договору финансирования;    - права и обязанности кредитного союза;   - условия предоставления информации о клиенте в кредитное бюро (если данный кредитный союз является его участником);   - право клиента на досрочное погашение актива в любое время, без каких-либо штрафных санкций, при условии уведомления об этом кредитного союза не менее чем за тридцать дней до дня такого возврата;   - условия взаимоотношений между кредитным союзом и клиентом при наступлении форс-мажорных обстоятельств. Форс-мажорные обстоятельства могут включать, но не ограничиваются такими событиями, как: стихийные бедствия (наводнения, землетрясения, пожары и иные природные либо техногенные катастрофы), эпидемии, введение чрезвычайного положения, массовые беспорядки, мародерство, военные действия и т.п.	33. В договоре финансирования как минимум указывается:   - наименование сторон;   - предмет договора;   - срок действия договора финансирования;   - основные условия предоставления финансирования, в том числе с указанием суммы, порядка и срока погашения, вида обеспечения, наценки/дохода по финансированию;   - права и обязанности клиента, в том числе при неисполнении или ненадлежащем исполнении принятых им обязательств по договору финансирования;    - права и обязанности кредитного союза;   - условия предоставления информации о клиенте в кредитное бюро (если данный кредитный союз является его участником);   - право клиента на досрочное погашение актива в любое время, без каких-либо штрафных санкций, при условии уведомления об этом кредитного союза не менее чем за тридцать дней до дня такого возврата;   - условия взаимоотношений между кредитным союзом и клиентом при наступлении форс-мажорных обстоятельств. Форс-мажорные обстоятельства могут включать, но не ограничиваются такими событиями, как: стихийные бедствия (наводнения, землетрясения, пожары и иные природные либо техногенные катастрофы), эпидемии, введение чрезвычайного положения, массовые беспорядки, мародерство, военные действия и т.п.;  - обязанность кредитного союза, денежные средства, поступающие от клиента/партнера и недостаточные для погашения обязательства, в первую очередь направлять на погашение самого раннего просроченного планового платежа по графику погашения актива с приоритетом по очередности на задолженность по основной сумме актива, затем на наценку, и так пока все просроченные плановые платежи по графику погашения актива не будут погашены. После погашения всех просроченных плановых платежей по графику погашения актива, погашаются начисленные штрафные санкции и/или пени, выставленные клиенту/партнеру по договору финансирования, за исключением случая, когда заемщиком выступает физическое лицо или индивидуальный предприниматель, затем погашение продолжается по согласованному графику.    Оплата всех начисленных штрафных санкций и/или пени по активу физического лица или индивидуального предпринимателя производится после уплаты всей задолженности по активу, включая задолженность по основной сумме актива и наценки.    В случае, когда задолженность по активу превышает 90 дней, платежи по данному активу, недостаточные для погашения обязательства клиента/партнера принимаются, в первую очередь, на погашение просроченной задолженности по основной сумме актива, затем – неуплаченной наценке, согласно графику погашения актива.   После погашения всех просроченных плановых платежей по графику погашения актива, погашаются начисленные штрафные санкции и/или пени, выставляемые клиенту/партнеру по договору финансирования, за исключением случая, когда клиентом/партнером выступает физическое лицо или индивидуальный предприниматель, затем погашение продолжается по согласованному графику.   Оплата всех начисленных штрафных санкций и/или пени по активу физического лица или индивидуального предпринимателя производится после уплаты полной задолженности по активу, включая задолженность по основной сумме актива и наценке.
25	53. В случае признания актива, несущего в себе кредитный риск, "проблемным" необходимо разработать план действий кредитного союза, направленный на возврат актива, который включает в себя ряд мероприятий:   …  2) Наряду с этими мероприятиями необходимо вести постоянную работу с самим клиентом, которая может заключаться в следующем:   - уведомление клиента о том, что он нарушил условия договора по финансированию, срок актива, несущего в себе кредитный риск, просрочен, и о возможных проблемах, связанных с этим;   - ведение переговоров.   …	53. В случае признания актива, несущего в себе кредитный риск, "проблемным" необходимо разработать план действий кредитного союза, направленный на возврат актива, который включает в себя ряд мероприятий:   …  2) Наряду с этими мероприятиями необходимо вести постоянную работу с самим клиентом, которая может заключаться в следующем:   - уведомление клиента о том, что он нарушил условия договора по финансированию, срок актива, несущего в себе кредитный риск, просрочен, и о возможных проблемах, связанных с этим;   - ведение переговоров.   При проведении работ с проблемными активами, несущими в себе кредитный риск, проведении встреч и бесед, сотрудники кредитного союза должны строго придерживаться принятого делового и профессионального этикета поведения.  …
	Приложение 1  к Положению «О минимальных требованиях по управлению кредитным риском в кредитных союзах, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования»   ...  1. Заявка на получение финансирования по установленной КС форме с информацией клиента о полученных/погашенных/непогашенных ранее в данном КС и других финансово-кредитных учреждениях обязательствах, за последние шесть месяцев, предшествующих подаче в КС заявки.	Приложение 1  к Положению «О минимальных требованиях по управлению кредитным риском в кредитных союзах, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования»   ...  1. Заявка на получение финансирования по установленной КС форме с информацией клиента о полученных/погашенных/непогашенных ранее в данном КС и других финансово-кредитных организациях обязательствах, за последние шесть месяцев, предшествующих подаче в КС заявки.

 

Проект 

 

Положение «О требованиях к операциям с аффилированными и связанными с банком лицами при осуществлении ЗАО "ЭкоИсламикБанк" операций в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования»  

 

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ 

 

1. Настоящее Положение разработано в рамках реализации пилотного проекта по внедрению исламских принципов финансирования в Кыргызской Республике. 

2. Целью настоящего Положения является установление требований к операциям с аффилированными и связанными с банком лицами при осуществлении деятельности в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования в ЗАО "ЭкоИсламикБанк" (далее - банк). 

3. Банк должен вести реестр связанных с банком лиц, беспрепятственный доступ к которому должен быть обеспечен для работников Национального банка Кыргызской Республики (далее - Национальный банк). Реестр связанных с банком лиц, как минимум, должен содержать сведения о фамилии, имени, отчестве должностного лица банка, занимаемой им должности в банке, фамилии, имени и отчестве связанного с ним лица, являющегося близким родственником, степень его родства с должностным лицом (родители, супруг(а) и т.д.).  

4. Отношения аффилированного с банком лица могут быть отслежены по связям компаний и лиц, отношения между которыми основываются на владении пороговым участием в капитале банка, вне зависимости от количества аффилированных лиц.  

 

 

2. ПОРЯДОК ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ И СДЕЛОК 

 

5. Банк не вправе осуществлять операции с аффилированными или связанными с банком лицами, если имеет место любое из перечисленных ниже условий: 

1) максимальный размер риска на клиента/поставщика, связанного с банком (норматив К1.2), превышает 15% чистого суммарного капитала (далее - ЧСК) банка;  

2) банк не соответствует требованиям по достаточности (адекватности) капитала и собственного (регулятивного) капитала, установленным Национальным банком; 

3) банк имеет убытки на последнюю отчетную дату в текущем финансовом году; 

4) общая сумма всех активов, предоставленных всем аффилированным и/или связанным с банком лицам, превышает 60% ЧСК банка. 

6. При осуществлении операций с аффилированными или связанными с банком лицами, банку рекомендуется установить более жесткие, чем установленные Национальным банком, внутренние пределы ограничения по операциям с активами.  

7. В случае если банк участвует собственными средствами в коммерческих или других небанковских организациях, то максимальный размер таких инвестиций, включая любые финансовые вложения и активы, несущие любые виды рисков в каждую небанковскую организацию, не должен превышать 15% размера собственного (регулятивного) капитала банка. Общий размер таких инвестиций не может превышать 60% собственного (регулятивного) капитала банка. 

8. Сделки банка со связанными с банком лицами в сумме, превышающей 1% от ЧСК, являются сделками с заинтересованностью. Решение о заключении сделки с заинтересованностью, и других банковских операций, осуществляемых с аффилироваными и связанными лицами, размер которых составляет от 1% до 10% от ЧСК, принимается только незаинтересованными членами Совета директоров банка. 

9. Решение по активам, несущим в себе кредитный риск, с аффилироваными и связанными лицами, размер которых составляет от одного расчетного показателя до 10% от ЧСК, принимается только незаинтересованными членами Совета директоров банка.  

10. Решение о заключении сделки с заинтересованностью, и других банковских операций, включая предоставление актива, несущего в себе кредитный риск, осуществляемыми с аффилироваными и связанными лицами, размер которых составляет более 10% от ЧСК принимаются общим собранием акционеров. 

11. Сделки и операции банка со связанными с банком лицами, кроме заключаемых публичных договоров, в пределах от 10% от ЧСК должны быть одобрены Советом директоров банка. 

12. Любая операция или сделка банка с любым лицом должна считаться операцией или сделкой с аффилированным или связанным с банком лицом, если даже частичные доходы по операции или сделке используются для выгоды аффилированного или связанного с банком лица или передаются в их распоряжение. 

13. Банк имеет право проводить операции или сделки с аффилированным или связанным с банком лицом только в случае выполнения всех следующих условий: 

1) Операции, кроме указанных в пункте 14 настоящего Положения, и сделки могут проводиться только на таких условиях и требованиях, которые не являются более льготными по сравнению с условиями и требованиями, применяемыми в это же время для подобных операций и сделок между данным банком и другими лицами, которые не подпадают под эти нормы и не являются аффилированными или связанными с банком лицами банка. Такие условия и требования включают, в частности, недопущение: 

- установления более низких наценок или сборов по сравнению с теми, которые взимаются с других лиц; 

- выплаты доходов, при привлечении активов рассчитанных на более выгодных условиях по сравнению с другими лицами; 

- более низкой стоимости залога, чем тот, который требуется от других лиц. При принятии залога не должна применяться методология, позволяющая уценить его выше, чем другой подобный залог; 

- предоставление активов, которые не были бы предоставлены другим лицам, из-за уровня риска данной операции или низкой кредитоспособности клиента/поставщика; 

- покупки актива у аффилированного или связанного с банком лица, или принятие актива в качестве залога от аффилированного или связанного с банком лица, классифицированного согласно требованиям Национального банка о классификации активов и созданию резерва на покрытие потенциальных потерь и убытков при осуществлении операций в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, а также актива, условия по которому были переоформлены в связи с ухудшением финансового состояния клиента/поставщика; 

- покупки актива по цене более высокой, чем та, которая могла бы быть выплачена другому лицу; 

- продажи актива по более низкой цене, чем та, которая могла бы быть принятой от другого лица; 

- оплаты за товары, услуги или за аренду имущества более высокой цены, чем та, которая была бы уплачена другому лицу – клиенту банка, не являющегося сотрудником данного банка и не являющегося любым другим лицом, связанным с банком и/или имеющим с банком общие интересы, или в условиях, при которых оплата не была бы произведена другому лицу – клиенту банка, не являющегося сотрудником данного банка и не являющегося любым другим лицом, связанным с банком и/или имеющим с банком общие интересы; 

- реструктуризация активов аффилированных или связанных с банком лиц, когда такая реструктуризация не была бы сделана для другого лица – клиента/партнера банка, не являющегося сотрудником данного банка и не являющегося любым другим лицом, связанным с банком и/или имеющим с банком общие интересы. 

2) При предоставлении актива, его риск на момент принятия решения Советом директоров не должен превышать риска, заложенного в активах, определяемых согласно Положению о классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков при осуществлении операций в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования в качестве "удовлетворительных". 

3) Решение по условиям операции или сделки, в том числе по операциям или сделкам с членами Шариатского совета, в размере, не превышающем 10% ЧСК, должны быть приняты только незаинтересованными членами Совета директоров, поименным голосованием, большинством голосов (более 2/3 от списочного состава членов Совета директоров банка) с учетом заключения риск-менеджера банка о риске, связанном с проведением операции или сделки с аффилированным или связанным с банком лицом, при отсутствии влияния (прямого или косвенного) со стороны заинтересованного в проведении операции или сделки лица. Председатель или любой член Совета директоров с прямой или косвенной заинтересованностью в предполагаемой операции или сделке должен покинуть заседание Совета директоров на время обсуждения вопроса, и он не имеет право голосовать по данному вопросу. Банк должен вести письменный протокол принятия решения по такой операции, который должен включать в себя анализ операции, как требуется в подпункте 4 пункта 14 настоящего Положения. 

4) Анализ операции или сделки представляет собой письменный анализ всех ее достоинств, включая обоснование того, что операция или сделка осуществляется не в ущерб банку и в его интересах. Анализ должен включать: 

- для операций по предоставлению активов - сумму, срок, наценку банка, финансовую информацию о клиенте/поставщике, доказывающую способность клиента/поставщика выплатить средства в соответствии с договоренностью и информацию, подтверждающую стоимость залога по активу; 

- для операций или сделок, связанных с покупкой или продажей активов - цену покупки и информацию, подтверждающую стоимость актива; 

- для инвестиций - оценку риска таких инвестиций и потенциальные выгоды для банка и рассматриваемого лица; 

- детальное объяснение причин необходимости данной операции; 

- для операций или сделок, включающих продажу/приобретение активов или услуг, Совет директоров должен рассмотреть не менее трех предложений о покупке/продаже актива или предоставлении услуги. Эти предложения должны быть сделаны не являющимися связанными с банком лицами или лицами, имеющими с банком общие интересы, и соответствовать среднерыночным ценам. 

5) Связанные с банком лица, которые являются стороной в предполагаемой операции или сделки с банком или связаны с этой стороной общими интересами, должны в письменной форме раскрыть информацию о степени своего интереса в операции или сделке и степени взаимоотношений с другой стороной операции. Такое письменное раскрытие должно быть предоставлено Совету директоров банка до голосования по предполагаемой операции или сделке и должно быть частью протокола принятия решения по операции или сделке Советом директоров банка. 

14. Банк вправе предоставлять финансирование должностным лицам (за исключением Председателя и членов Совета директоров, Председателя и членов Шариатского Совета), в соответствии с программой социальной поддержки сотрудников банка. В указанной программе должны быть предусмотрены одинаковые условия социальной поддержки сотрудников банка и должностных лиц. При этом, условия финансирования должностных лиц, должны соответствовать, как минимум, следующим требованиям: 

1) финансирование предоставляется должностным лицам только на приобретение или строительство жилья; 

2) приобретаемое или строящееся жилье должно будет принадлежать на праве собственности только должностному лицу, которому предоставляется финансирование; 

3) в приобретаемом или в последующем построенном жилье должны проживать должностное лицо, которому предоставляется финансирование, и члены его семьи (если имеются); 

4) максимальный размер финансирования не должен превышать десять миллионов сом; 

5) максимальный размер финансирования не должен превышать восьмидесяти процентов справедливой стоимости приобретаемого или строящегося жилья. Финансирование может быть выдано в размере ста процентов справедливой стоимости приобретаемого или строящегося жилья в случае предоставления дополнительного залога в виде связанного депозита в размере не менее сорока процентов справедливой стоимости приобретаемого или строящегося жилья; 

6) для определения справедливой стоимости жилья используются услуги независимого оценщика; 

7) в качестве первичного залога принимается только приобретаемое или строящееся жилье; 

8) запрещается выдача финансирования на приобретение должностным лицом жилья у лиц, являющихся его близкими родственниками. 

Договор финансирования, заключенный между банком и должностным лицом, должен содержать пункт о том, что в случае нарушения должностным лицом условий финансирования, предусмотренных подпунктами 1-8 настоящего пункта, договор финансирования подлежит изменению на условиях, предусмотренных пунктом 18 настоящего Положения. 

15. Положения подпунктов 3, 4 и 5 пункта 13 распространяются на операции с должностными лицами, указанные в пункте 14 настоящего Положения. 

16. Внутренний документ банка, регламентирующий порядок финансирования сотрудников, должен содержать положения о финансировании должностных лиц, соответствовать требованиям Закона Кыргызской Республики «О Национальном банке Кыргызской Республики, банках и банковской деятельности», нормативным правовым актам Национального банка и содержать, как минимум, следующее: 

- долю активов, предоставленных должностным лицам, указанным в пункте 14 настоящего Положения, к общему объему кредитного портфеля банка и ЧСК банка; 

- виды активов; 

- валюта актива; 

- максимальный размер активов; 

- сроки финансирования; 

- наценка (ценообразование); 

- критерии оценки стоимости и приемлемости залога. 

17. Внутренний документ банка, регламентирующий порядок финансирования сотрудников, должен быть утвержден Советом директоров банка. Совет директоров банка также должен: 

- ежегодно пересматривать внутренний документ банка, регламентирующий порядок финансирования сотрудников, для того, чтобы обеспечить его актуальность и соответствие политике финансирования банка; 

- контролировать деятельность Правления банка (или другого аналогичного исполнительного органа банка) по обеспечению выполнения требований внутреннего документа банка, регламентирующего порядок финансирования сотрудников. 

18. В случае нарушения должностными лицами условий финансирования, предусмотренных пунктом 14 настоящего Положения: 

- банк должен в день обнаружения нарушения произвести изменение договора финансирования, предусмотрев в нем такие требования и условия предоставления финансирования, которые не являются более льготными по сравнению с условиями и требованиями, применяемыми в это же время для подобных операций между данным банком и другими лицами - клиентами банка, не являющимися сотрудниками данного банка и не являющимися любыми другими лицами, связанными с банком и/или имеющими с банком общие интересы; 

- должностное лицо обязано возместить банку разницу по наценкам, образовавшуюся со дня получения финансирования до даты изменения его условий; 

- возмещение разницы по наценкам должно быть предусмотрено в графике погашения финансирования и наценке по нему, начиная с месяца, следующего за тем, в котором были изменены условия финансирования. 

19. Председатель Совета директоров банка должен уведомить в письменной форме членов Совета директоров банка, что все применимые условия пункта 13 настоящего Положения выполнены до того, как члены Совета директоров банка проголосуют по рассматриваемому вопросу. Любой член Совета директоров банка имеет право рассмотреть подтверждающую документацию до голосования. Каждый голосующий член Совета директоров банка должен лично подписать решение об одобрении операции или сделки. Решение должно ясно указывать, что член Совета директоров банка рассмотрел и понимает условия предполагаемой операции или сделки и лично прочитал анализ, требуемый подпунктом 4 пункта 13 настоящего Положения. 

20. Положения подпунктов 3, 4, и 5 пункта 13 настоящего Положения не относятся к операциям по привлечению денежных средств на условиях возвратности без взимания какой-либо платы банком от их аффилированных или связанных с банком лиц, проведению спот-операций банка с банком/компанией, являющимся связанным с банком лицом, за исключением материнского банка, предоставлению расчетно-кассовых услуг и выпуску платежных карточек аффилированным или связанным с банком лицам на тех же условиях и требованиях, что и для других лиц – клиентов/поставщиков банка, не являющихся сотрудниками данного банка и не являющихся любыми другими лицами, связанными с банком и/или имеющими с банком общие интересы. 

21. Исключения из пределов финансирования связанных лиц возможны в случаях, установленных в Инструкции о пределах финансирования, осуществляемого в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования. 

22. Каждый актив, предоставляемый аффилированному или связанному с банком лицу должен быть обеспечен залогом, стоимость реализации которого составляет не менее: 

1) 120 процентов от суммы актива, если актив обеспечивается ценными бумагами Правительства Кыргызской Республики, выпускаемые в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования или связанным депозитом в банке, предоставляющий актив. 

Связанный депозит означает отдельный срочный вклад (депозит), не являющийся корреспондентским счетом: 

- со сроком не менее срока предоставляемого актива; 

- соответствующим образом оформленный как залог; 

- по которому запрещается движение средств;  

- недоступный клиенту до тех пор, пока обязательства по активу не будут выполнены. 

Рыночная стоимость залогового обеспечения в виде ценных бумаг должна переоцениваться банком ежемесячно, в виде вклада (депозита) в иностранной валюте – еженедельно/ежедневно. 

2) 140 процентов от суммы актива, в случае любого другого вида залога. 

23. Если стоимость залогового обеспечения становится со временем меньше величины, установленной в пункте 22 настоящего Положения, то такое обеспечение должно быть доведено дополнительно до требуемой величины путем заключения нового договора о залоге или внесением изменений в имеющийся договор о залоге и гарантировано дополнительным залоговым имуществом или заменено новым видом залога со стоимостью, достаточной для выполнения установленного требования, в срок, не позднее пятнадцати рабочих дней со дня переоценки. 

24. После одобрения и предоставления актива аффилированному или связанному с банком лицу, такой актив должен отслеживаться и оцениваться таким же образом, как управляются схожие активы, выданные другим лицам - клиентам банка, не являющимся сотрудниками данного банка и не являющимся любыми другими лицами, аффилированными, связанными с банком и/или имеющими с банком общие интересы. Инвестиции аффилированным и связанным с банком лицам, должны отслеживаться и оцениваться периодически таким же образом, как и инвестиции другим лицам – клиентам банка, не являющимся сотрудниками данного банка и не являющимся любыми другими лицами, аффилированными, связанными с банком и/или имеющими с банком общие интересы. 

25. Банк не вправе вступать в сделку с любым лицом, чтобы предоставить ему возможность: 

1) оплатить или другим образом выполнить обязательство перед аффилированным или связанным с банком лицом; 

2) приобрести какое-либо имущество у аффилированного или связанного с банком лица; 

3) приобрести ценные бумаги, эмитированные аффилированным или связанным с банком лицом. 

 

3. ПОРЯДОК ПРИНЯТИЯ РЕШЕНИЯ 

ОБЩИМ СОБРАНИЕМ АКЦИОНЕРОВ БАНКА 

26. Акционеры банка обязаны добросовестно и разумно осуществлять свои права и обязанности в целях безопасной, здоровой и надежной деятельности банка. 

27. Общее собрание акционеров принимает решение об осуществлении операции или заключении сделки с заинтересованностью со связанным с банком лицом в размере, превышающем 10% от ЧСК. 

28. В случае, когда незаинтересованные члены Совета директоров банка не могут принять решение об осуществлении операции или сделки с аффилированным или связанным с банком лицом из-за отсутствия кворума, рассмотрение данного вопроса выносится на общее собрание акционеров банка.  

29. Совет директоров банка несет ответственность за надежную и благоразумную деятельность банка, включая поддержание высоких стандартов этики и порядочности. Совет директоров банка должен подготовить детальный отчет для общего собрания акционеров банка, который должен содержать полное описание предлагаемой операции или сделки, включая анализ, указанный в подпункте 4 пункта 13 настоящего Положения. Совет директоров банка должен предпринять любую попытку для решения вопроса в исключительных интересах банка до того, как принять решение о передаче вопроса на рассмотрение общему собранию акционеров банка. 

30. Акционер, который мог бы получить предпочтительный режим по операции или сделке (прямо или косвенно, или через лицо, с которым акционер имеет общие интересы) с аффилированным или связанным с банком лицом не вправе участвовать в обсуждении, влиять или пытаться влиять на голосование общего собрания акционеров банка, или голосовать по вопросу одобрения операции или сделки. 

31. Акционеры могут одобрить операцию или сделку, которая предоставляет предпочтительный режим аффилированному или связанному с банком лицу только в том случае, если 2/3 голосов от общего количества акционеров банка будут отданы «за» осуществление указанной операции или сделки. 

32. Если каждый акционер банка является лицом, которое могло бы получить предпочтительный режим по данной операции или сделке (прямо или косвенно, или через лицо, с которым акционер имеет общие интересы) или, если такие акционеры составляют более трети от количества акционеров, то такая операция или сделка не может рассматриваться общим собранием акционеров банка и не может быть осуществлена банком. 

 

4. ТРЕБОВАНИЯ К ПРЕДОСТАВЛЕНИЮ ОТЧЕТОВ 

 

33. Банк должен вести документальные записи (отчеты) в соответствии с требованиями законодательства Кыргызской Республики и настоящего Положения. Эти записи должны содержать информацию обо всех аффилированных и связанных с банком лицах с указанием сумм и условий всех операций и сделок с этими лицами и лицами, связанными с ними общими интересами. 

34. Банк должен вести записи обо всех операциях, связанных с активами, полученных его должностными лицами от банков, и/или о других операциях. Каждое должностное лицо банка, получившее такой актив в банке-корреспонденте, или обратившееся с заявкой на получение такого актива, должно не реже одного раза в полгода представлять в банк письменные отчеты обо всех существующих и вновь полученных им в течение отчетного периода активах, не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным. Для учета этих отчетов банк должен вести отдельное досье и при их обновлении банк должен составить протокол, где должны быть указаны все изменения, произошедшие за отчетный период. 

35. Председатель и каждый член Совета директоров банка, а также должностное лицо банка раз в год должны представлять Совету директоров банка и его руководству письменное изложение информации в отношении его коммерческих, бизнес и других материальных интересов. Отчет должен включать перечень лиц, связанных с Председателем и членами Совета директоров банка, должностными лицами банка общими интересами, и степень таких интересов в каждом случае. Председатель, каждый член Совета директоров банка и должностные лица банка должны уведомлять банк в письменной форме в течение двух рабочих дней о любых изменениях информации в отчете. 

36. Банк должен поддерживать адекватную систему внутреннего контроля для обеспечения соответствия своей деятельности требованиям настоящего Положения. 

37. Банк должен представлять в Национальный банк отчеты в составе ПРБО. 

38. Все отчеты с соответствующими приложениями (анализом), требуемые в соответствии с настоящим Положением, должны храниться в банке не менее 5 лет после возврата всей задолженности по активу и по завершении операции и сделки с аффилированным и связанным с банком лицом. 

 

5. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ 

 

39. Банку запрещается осуществлять любые операции и сделки с аффилированными и связанными с банком лицами, если в результате совершения таких операций и сделок финансовое состояние банка ухудшится и вызовет финансовые затруднения и создается угроза интересам банка, вкладчиков и других инвесторов. 

40. Если акционеры, Председатель и члены Совета директоров банка и должностные лица банка принимают решение или голосуют за принятие решения о предоставлении актива, несущего в себе кредитный риск, проведение операции или сделки с аффилированным или связанным с банком лицом, противоречащего требованиям настоящего Положения и законодательству Кыргызской Республики, в результате которого банк понес убытки или не получил доход, то указанные лица несут ответственность за возврат таких убытков или задолженности банку по этому активу, операции или сделке в соответствии с законодательством Кыргызской Республики.  

41. Все внутренние документы банка (политики и процедуры) должны быть приведены в соответствие с требованиями настоящего Положения. 

42. Любые операции и сделки между банком и аффилированным или связанным с банком лицом, заключенные в нарушение требований настоящего Положения и законодательства Кыргызской Республики, являются ничтожными. 

43. Невыполнение требований настоящего Положения является основанием для применения мер воздействия со стороны Национального банка, предусмотренные законодательством Кыргызской Республики. 

ПОЛОЖЕНИЕ  

о Временной администрации 

 

Глава 1. Общие положения 

1. Настоящее Положение определяет основания, порядок, процедуры введения и осуществления Временной администрации и осуществления в период Временной администрации реструктуризации коммерческих банков, микрофинансовых организаций, привлекающих депозиты, Государственного банка развития, ОАО «Финансовая компания кредитных союзов», в том числе осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования или имеющих «исламское окно», с учетом специальной терминологии, применяемой ими при осуществлении банковских операций (далее - банки). 

2. В настоящем Положении используются определения, изложенные в Законе Кыргызской Республики "О Национальном банке Кыргызской Республики, банках и банковской деятельности” (далее – Закон), а также следующие понятия: 

- Временная администрация - специальный режим управления и деятельности банка, вводимый Национальным банком Кыргызской Республики (далее по тексту – Национальный банк) в качестве меры воздействия в целях установления контроля над банком для обеспечения сохранности активов, документов и информации, защиты прав и законных интересов вкладчиков и других кредиторов банка, обеспечения стабильности и безопасности банковской системы Кыргызской Республики, а также установления реального положения дел в банке и определения его дальнейшей деятельности; 

- Временный администратор – лицо, назначенное Национальным банком Временным руководителем или руководителем Временной администрации, в целях осуществления режима Временной администрации в банке;  

- противодействие Временной администрации - действие или бездействие органов управления и/или отдельных должностных лиц и сотрудников банка (филиала/дочернего учреждения) и иных, связанных с банком лиц, препятствующих или делающих невозможным выполнение Временным администратором или руководителем/членами Временной администрации функций, определенных Законом и настоящим Положением; 

- акт о противодействии осуществлению Временной администрации - документ, который составляется по каждому факту противодействия органов управления и/или отдельных должностных лиц и/или сотрудников банка (филиала/дочернего учреждения) и иных, связанных с банком лиц, осуществлению Временной администрации; 

- орган надзора - структурное подразделение Национального банка, Комитет по надзору Национального банка, предусмотренные организационной структурой Национального банка; 

- реструктуризация банка - комплекс мер, предпринимаемых в отношении банка в целях защиты интересов вкладчиков и других кредиторов, сохранения непрерывности системно важных для банковской или платежной системы функций банка, а также обеспечения стабильности банковской и финансовой системы. 

Глава 2. Введение Временной администрации 

3. Временная администрация вводится в банк при наличии оснований, указанных в Законе. 

4. Решение о введении Временной администрации и назначении Временного администратора/руководителя Временной администрации принимается Правлением Национального банка по ходатайству органа надзора. Решение Правления Национального банка о введении Временной администрации и назначении Временного администратора/руководителя Временной администрации оформляется постановлением Правления Национального банка и вступает в силу с момента его принятия, если в самом постановлении не предусмотрено иное. 

5. Решение о введении Временной администрации и назначении Временного администратора/руководителя Временной администрации может быть принято Правлением Национального банка по заявлению Правления, Совета директоров, кредиторов и акционеров банка, а также по обращению правоохранительных, судебных и других уполномоченных государственных органов, в которых должны быть указаны основания для назначения Временной администрации.   

6. В случае, если введение Временной администрации инициируется лицами, указанными в пункте 5 настоящего Положения, они вместе с заявлением/обращением должны представить в Национальный банк следующие документы: 

- заявление о непогашении банком кредиторской задолженности в течение последующих пяти рабочих дней после наступления срока платежа, либо о наличии других оснований для введения Временной администрации согласно законодательству; 

- обоснование необходимости введения Временной администрации в банк со ссылкой на соответствующие нормативные правовые акты и приложением подтверждающих документов. 

Орган надзора рассматривает указанные документы в течение 20 рабочих дней и в случае обоснованности и необходимости введения Временной администрации, на основании представленных документов, выносит ходатайство на рассмотрение Правления Национального банка для принятия решения. 

7. Ходатайство о введении Временной администрации в банке должно содержать: 

- сведения о банке, филиалах, сберкассах, дочерних и зависимых компаниях, структуре банковской группы (если применимо); 

- обоснование назначения Временной администрации; 

- сведения о финансовом состоянии банка (включая результаты последних комплексных и целевых проверок); 

- предложение о сроке действия Временной администрации, но не более шести месяцев; 

- предложение о составе Временной администрации (кандидатурах Временного администратора, членах Временной администрации) с указанием информации о соответствии кандидатур требованиям предъявляемым Национальным банком; 

- предложения (при наличии/необходимости) по введению ограничений в деятельности банка с указанием обоснования; 

- перечень банков-корреспондентов банка; 

- другая информация.  

8. В постановлении Правления Национального банка о введении Временной администрации и назначении Временного администратора/руководителя Временной администрации указываются:  

- фирменное (полное официальное) и сокращенное наименование банка, в отношении которого принимается решение о введении Временной администрации; 

- основания для введения Временной администрации (включая ссылки на нормативные правовые акты); 

- дата и время начала введения режима Временной администрации; 

- срок действия режима Временной администрации; 

- режим работы банка, включая порядок осуществления банком расчетов и платежей (при необходимости); 

- перечень налагаемых на банк ограничений деятельности (при необходимости); 

- сведения о Временном администраторе и привлеченных лицах, в том числе служащих Национального банка, включенных в состав Временной администрации, с указанием фамилии, имени, отчества и должностей, которые будут занимать, и указанием права подписи на документах; 

- поручение или указание, обязательное для исполнения Временной администрацией (при необходимости); 

- сроки приема документов, активов и ценностей банка Временной администрацией; 

- требование об уведомлении банков-корреспондентов о назначении Временной администрации;  

- сроки и порядок предоставления сметы расходов и отчетности Временной администрацией в Национальный банк;  

Постановление Правления Национального банка о введении Временной администрации и назначении Временного администратора/руководителя Временной администрации может содержать другие положения, которые необходимы для выполнения задач и функций, возложенных на Временную администрацию.  

9. Распределение обязанностей между лицами, привлеченными в состав Временной администрации, определяется Временным администратором. 

10. Постановление Правления Национального банка о введении Временной администрации и назначении Временного администратора/руководителя Временной администрации доводится до сведения органов управления банка органом надзора в течении одного рабочего дня с момента принятия решения о введении Временной администрации. 

Копия постановления Правления Национального банка вручается любому члену Совета директоров или руководителю банка под роспись с указанием даты и времени вручения на втором экземпляре копии, который хранится у Временного администратора до прекращения его полномочий. Копия второго экземпляра постановления с подписью о получении банком предоставляется Временным администратором в орган надзора. 

11. При принятии решения о введении Временной администрации орган надзора в течение одного рабочего дня с момента принятия решения о введении Временной администрации направляет письмо-уведомление организациям, предоставляющим услуги по межбанковским системам расчетов и платежей, всем коммерческим банкам, Агентству по защите депозитов Кыргызской Республики (далее – Агентство по защите депозитов). 

Письмо-уведомление должно содержать следующее: 

- наименование банка, в котором введена Временная администрация; 

- сообщение о начале Временной администрации с указанием номера и даты принятия соответствующего постановления Правления Национального банка; 

- дату и время начала Временной администрации; 

- сроки введения Временной администрации;  

- Ф.И.О. Временного администратора; 

- образец подписи Временного администратора. 

12. Временная администрация вводится на срок до 6 месяцев. Действие Временной администрации может быть продлено однократно Правлением Национального банка на срок не более 6 месяцев. 

13. Сообщение о начале Временной администрации публикуется в средствах массовой информации и на интернет-сайте Национального банка. 

Глава 3. Состав Временной администрации 

14. Состав Временной администрации определяется в зависимости от характера и объема предстоящей работы.  

В состав Временной администрации кроме Временного администратора могут входить лица, привлеченные Временным администратором или служащие Национального банка. 

15. Временным администратором может быть лицо, соответствующее квалификационным требованиям, установленным настоящим Положением. Служащие Национального банка не могут быть Временным администратором.  

16. Временный администратор действует на основании договора, заключенного с Национальным банком, в котором оговариваются обязанности, ответственность, условия работы и оплаты труда Временного администратора.  

17. Члены Временной администрации, являющиеся служащими Национального банка, назначаются Правлением Национального банка для участия в работе во Временной администрации и осуществляют функции и полномочия согласно распределению обязанностей, установленному Временным администратором. 

18. В состав Временной администрации не могут быть назначены должностные и аффилированные лица банка, в котором назначена Временная администрация, а также лица, у которых есть конфликт интересов. Данные требования относятся, в том числе, к служащим Национального банка. При этом, выполнение отдельных полномочий может быть возложено на должностных лиц банка по усмотрению Временного администратора. Такое возложение должно быть оформлено соответствующим приказом/распоряжением Временного администратора.  

19. В состав Временной администрации по согласованию с Агентством по защите депозитов могут включаться его работники по вопросам установления соответствия ведения сведений о вкладах определенным требованиям, объему и структуре обязательств банка перед вкладчиками, уплаты взносов в Фонд защиты депозитов, а также исполнения банком иных обязанностей, установленных законодательством Кыргызской Республики.  

20. Гражданская ответственность Временного администратора подлежит обязательному страхованию.  

21. Правление Национального банка вправе назначить другого Временного администратора в случае: 

- отсутствия Временного администратора по болезни или иным причинам, ставящим под угрозу проведение Временной администрации; 

- нарушения Временным администратором условий договора, заключенного с Национальным банком; 

- несвоевременного и/или некорректного представления отчета Временным администратором; 

- неспособности действовать, исполнять функции и обязанности, возложенные на Временного администратора Законом и настоящим Положением; 

- нарушение требований законодательства Кыргызской Республики; 

- преднамеренного действия или бездействия Временного администратора, препятствующего достижению целей Временной администрации, установленных Законом и настоящим Положением. 

 

Глава 4. Квалификационные требования к Временному администратору. 

22. Кандидат на должность Временного администратора должен соответствовать следующим минимальным требованиям:   

1) иметь диплом о высшем образовании;   

2) стаж работы не менее пяти лет в финансово-банковской системе, в том числе на руководящих должностях - не менее двух лет;  

3) обладать знаниями в области законодательства Кыргызской Республики, регулирующего банковскую деятельность, в области управления банковскими рисками, а также нормативных правовых актов Национального банка;   

4) обладать безупречной деловой репутацией; 

5) отсутствие конфликта интересов, со связанными с банком лицами, кредиторами и заемщиками банка, в который вводится Временная администрация. 

23. Совмещение работы Временного администратора с должностями в банках или других юридических лицах, поднадзорных Национальному банку, а также в других организациях, в том числе по совместительству, и оказание услуг по гражданско-правовому договору (за исключением преподавательской, научно-исследовательской и творческой деятельности не допускается.  

24. В целях недопущения конфликта интересов кандидаты на должности Временного администратора и членов Временной администрации представляют информацию о своих личных данных и деловых интересах согласно Приложению 6 к настоящему Положению.  

25. Кандидаты на должности Временного администратора и членов Временной администрации представляют заполненные анкеты согласно Приложению 7 к настоящему Положению. Анкеты включаются в перечень материалов для Правления Национального банка при принятии решения о назначении Временной администрации.  

26. Информация о личных данных и деловых интересах представляется при назначении/продлении Временной администрации и при изменениях в представляемой информации. Данная информация должна быть включена в перечень материалов для Правления Национального банка при принятии решения о назначении Временной администрации. 

Глава 5. Осуществление Временной администрации 

27. С момента введения Временной администрации: 

1) полномочия органов управления банка и должностных лиц приостанавливаются и переходят к Временной администрации. После этого все решения органов управления считаются неправомочными, если они не утверждены Временной администрацией. Временная администрация осуществляет все полномочия органов управления банка в соответствии с уставом банка и законодательством Кыргызской Республики, за исключением полномочия по принятию решения о добровольной ликвидации.  

2) от имени банка, как юридического лица, вправе выступать только Временная администрация. Любые действия, предпринятые кем-либо от имени банка, считаются заведомо ничтожными; 

3) приостанавливается исполнение судебных актов о взыскании с банка долгов, за исключением имущества, находящегося в доверительном управлении у банка; 

4) прекращается начисление процентов, неустойки и других финансовых санкций по всем долговым обязательствам банка, в том числе по уплате обязательных платежей в бюджет; 

5) прекращается распределение прибыли, выплата дивидендов, выполнение любых финансовых обязательств перед акционерами, а также выплата любых вознаграждений (премий, бонусов и других стимулирующих выплат, кроме фиксированной заработной платы) должностным лицам и работникам банка; 

6) приостанавливаются все банковские операции, сделки и иная деятельность, если Национальным банком не будет установлено иное;  

7) приостанавливается судопроизводство по гражданским и экономическим делам, по которым стороной выступает банк; 

8) приостанавливается исполнение любых принудительных актов уполномоченных государственных органов, принятых в отношении банка.  

28. Временный администратор, привлеченные им специалисты и/или служащие Национального банка, назначенные Национальным банком в состав Временной администрации, не несут гражданской ответственности перед любым лицом за убытки в ходе правомерного выполнения ими своих должностных обязанностей либо законного поручения. Претензии и иски в связи с их неправомерной деятельностью могут быть предъявлены исключительно Национальному банку. Национальный банк вправе предъявить иски в регрессном порядке. 

29. Порядок проведения банковских операций и платежей, а также иной деятельности определяется постановлением Правления Национального банка на основании предложений органа надзора и/или Временного администратора. 

30. С согласия Национального банка могут быть применены правила окончательности расчетов в платежных системах и системах расчетов по ценным бумагам. Правила окончательности расчетов в платежных системах и системах расчетов по ценным бумагам регулируются Законом и Положением “О порядке проведения отдельных банковских и платежных операций банками Кыргызской Республики при введении Временной администрации и банкротстве”, утверждаемым постановлением Правления Национального банка.  

 

Глава 6. Организация и порядок работы Временной администрации 

31. С момента введения Временной администрации должностные лица банка обязаны обеспечить Временной администрации полный и беспрепятственный доступ в помещения, к активам и документации банка. 

32. Руководство банка (Члены Правления) при введении Временной администрации обязано предоставить Временной администрации отдельное помещение в банке, в котором отсутствуют аудио/видео устройства, осуществляющие аудио/видео запись, пресекать любые попытки третьих лиц установить аудио/видео оборудование в помещении, предоставленном Временной администрации, обеспечить безопасность хранения документов банка, Временной администрации, а также предоставить Временной администрации оборудование и технику, необходимые для осуществления деятельности.  

33. Временная администрация в период своей деятельности пользуется служебными помещениями, средствами связи, автомобильным транспортом и иными техническими средствами, принадлежащими банку, в порядке и на условиях, установленных для исполнительного органа банка, если интересы безопасности Временной администрации и/или защиты служебной информации, либо иные обстоятельства не требуют установления особых условий работы и технического оснащения Временной администрации. 

34. Временный администратор в целях осуществления Временной администрации может делегировать те полномочия, которые он сочтет необходимыми, руководителям и служащим банка, если Правлением Национального банка не будет установлено иное. Также Временный администратор вправе привлекать специалистов для осуществления Временной администрации. 

Информация об этом должна быть отражена в отчете Временного администратора, предоставляемого в Национальный банк. 

35. Временный администратор немедленно после своего назначения: 

- уведомляет филиалы, дочерние учреждения и представительства банка, банковскую группу, иностранный банк (филиалом которого является банк, в который введена Временная администрация) о введении Временной администрации и направляет письмо-уведомление, содержащее образец подписи Временного администратора;  

- издает приказы о создании комиссии для проведения инвентаризации, о введении особого пропускного режима для лиц, имеющих право доступа в помещения банка (филиалов/дочерних учреждений) и другие необходимые приказы и распоряжения по усмотрению Временного администратора в целях осуществления Временной администрации. 

36. Временный администратор немедленно после своего назначения сообщает банкам-корреспондентам о введении режима Временной администрации (по каналам системы SWIFT, по факсу, другими доступными и приемлемыми средствами связи) и направляет письмо-уведомление, которое содержит следующее: 

- сообщение о начале Временной администрации с указанием номера и даты принятия соответствующего постановления Правления Национального банка; 

- время и дату начала Временной администрации; 

- период на который введена Временная администрация;  

- сведения о Временном администраторе (его фамилия, имя, отчество), контактные данные; 

- другие сведения, которые Временный администратор считает необходимым сообщить в интересах осуществления Временной администрации. 

37. Временный администратор в ходе Временной администрации осуществляет и иные мероприятия в соответствии с законодательством Кыргызской Республики.  

 

Глава 7. Права и обязанности Временной администрации 

38. Основной обязанностью Временной администрации является проведение процедуры Временной администрации банка согласно Закона. 

39. В обязанности Временной администрации входит следующее: 

- принятие мер по предотвращению ухудшения финансового состояния банка; 

- обеспечение сохранности записей, документов и активов банка; 

- проведение сверки финансовой отчетности с действительным положением дел в банке; 

- минимизация, по возможности, расходов банка; 

- согласование с органом надзора действий по взаимоотношению с правоохранительными органами, при необходимости таковых; 

- принятие необходимых мер по восстановлению платежеспособности банка при наличии реальных возможностей и намерений участников банка улучшить финансовое состояние банка; 

- подготовка рекомендаций по дальнейшей деятельности банка; 

- проведение мероприятий по реструктуризации банка при наличии соответствующего решения Национального банка;  

- принятие других мер в целях Временной администрации. 

40. Временный администратор отчитывается об исполнении своих обязанностей и осуществлении своих полномочий перед Правлением Национального банка. Временный администратор координирует свои действия с Национальным банком. 

41. Временный администратор ежемесячно - до 10 (десятого) числа месяца, следующего за отчетным представляет в Национальный банк (на имя Председателя Национального банка) отчет о проделанной работе, согласно приложению 2 к настоящему Положению, с пояснительной запиской. 

42. Орган надзора вправе потребовать у Временной администрации представления дополнительной информации по вопросам, входящим в компетенцию Временной администрации.  

Правление Национального банка вправе, в случае необходимости, установить для Временной администрации иные сроки представления отчетов о своей работе. 

43. В период Временной администрации отчетность банка, включая филиалы и дочерние учреждения, (ежедневная, ежемесячная, квартальная, годовая и иная отчетность и информация), подписывается Временным администратором (представителем Временной администрации в филиале/дочернем учреждении) и главным бухгалтером в соответствии с требованиями Национального банка. 

В период Временной администрации банком представляются отчеты в государственные органы (налоговые органы, органы статистики и другие). 

44. Временный администратор вправе: 

- назначать или привлекать специалистов для назначения представителями Временной администрации в филиалы банка, а также в органы управления его дочерних организаций;  

- созвать собрание акционеров в порядке, установленном законодательством Кыргызской Республики;  

- опечатывать при необходимости помещения банка;  

- закрывать филиалы, дочерние компании, представительства, сберегательные кассы и другие структурные подразделения банка; 

- подписывать любые документы и договоры от имени банка; 

- предъявлять претензионные и исковые требования от имени банка; 

- заключать договор на проведение независимой аудиторской проверки банка; 

- подписывать приказы и распоряжения, обязательные для представителей Временной администрации и сотрудников банка; 

- издавать (с обязательным соблюдением трудового законодательства) приказы/распоряжения о принятии на работу, назначении на должности, об увольнении, понижении в должности или временном отстранении от должности, распределении обязанностей между сотрудниками банка; 

- пересматривать штатное расписание банка (головного учреждения, отделений, филиалов и т.д.) в соответствии с трудовым законодательством; 

- ставить вопрос о привлечении к ответственности (в том числе и посредством обращения в соответствующие правоохранительные и судебные органы) руководителей и участников банка и иных, связанных с банком, лиц за действия, повлекшие введение Временной администрации и/или вызвавшие проблемы в банке, с последующим уведомлением органа надзора; 

- в период Временной администрации банка быть представителем во всех судах от имени банка, в котором осуществляется Временная администрация, в качестве истца или ответчика; 

- выполнять иные функции в соответствии с законодательством Кыргызской Республики. 

45. С разрешения Правления Национального банка Временный администратор осуществляет операции и платежи, может осуществлять частичную или полную выплату сумм, по вкладам лиц, не связанных с банком на основании информации представленной Временным администратором с соответствующим обоснованием по выплатам и представлением информации по влиянию выплат на финансовое состояние банка и показатели ликвидности.  

46. Временная администрация обязана прекратить любые выплаты вкладчикам, если она придет к выводу, что проведение реструктуризации банка невозможно, и он подлежит ликвидации. 

47. В срок не позднее 15 календарных дней со дня введения в банк Временной администрации, Временный администратор обязан подготовить и представить Правлению Национального банка отчет о текущем финансовом состоянии и оценке деятельности банка. Отчет может быть составлен с помощью внешнего аудитора, стоимость услуг которого включается в расходы по Временной администрации. В отчет Временного администратора включается оценка стоимости активов, которые могут быть реализованы при ликвидации банка, а также одна из следующих рекомендаций с соответствующим обоснованием: 

- возобновление самостоятельной деятельности банка в связи с устранением проблем. 

- отозвать лицензию и начать принудительную ликвидацию банка; 

- проведение мероприятий по реструктуризации банка.  

48. Правление Национального банка, рассмотрев отчет и рекомендации Временного администратора, принимает одно из следующих решений: 

- о возобновлении самостоятельной деятельности банка в связи с устранением проблем; 

- об отзыве лицензии и начале принудительной ликвидации, в соответствии с законодательством; 

- о поддержании предложения о начале реструктуризации. 

На основании принятого решения Правления Национального банка, Временный администратор в течение, установленного Национальным банком, срока готовит план мероприятий по дальнейшей деятельности банка, который представляется на рассмотрение Правления Национального банка. 

 

Глава 8. Реструктуризация банка 

49. Реструктуризация банка проводится посредством применения следующих мер, раздельно или в комплексе: 

1) рекапитализация банка; 

2) передача или продажа активов и обязательств банка; 

3) создание "переходного банка". 

При осуществлении любых мер по реструктуризации банка они не должны ухудшать положение кредиторов банка по сравнению с тем, которое они имели бы при принудительной ликвидации банка. Национальный банк в любое время вправе принять решение о начале процедуры принудительной ликвидации реструктуризируемого банка в соответствии с банковским законодательством Кыргызской Республики 

50. Применению мер по реструктуризации банка должна предшествовать оценка активов и обязательств банка. Оценка активов и обязательств банка осуществляется в порядке, установленном законодательством Кыргызской Республики, за счет средств банка. 

51. Меры по реструктуризации банка осуществляются Временным администратором в рамках режима Временной администрации с согласия Национального банка.  

52. Уполномоченное структурное подразделение Национального банка должно разрабатывать и выносить на утверждение Правлению Национального банка предварительный план мероприятий на случай осуществления мер по реструктуризации банков, в том числе согласованный с Правительством Кыргызской Республики и другими заинтересованными органами. 

 

Глава 9. Инициирование мер по реструктуризации банка 

 

53. В случае, если рекомендация Временного администратора о проведении мер по реструктуризации банка, предоставленная в Национальный банк, удовлетворена Национальным банком, Временный администратор должен в течении 20 календарных дней провести мероприятия необходимые в соответствии с настоящим Положением для определения конкретных мер по реструктуризации банка и обратиться с соответствующим обращением в Национальный банк. 

54. В целях оценки активов и обязательств банка Временный администратор вправе привлекать оценщиков и иных специалистов с оплатой их услуг за счет средств банка. 

55. После получения результатов оценки активов и обязательств Временный администратор направляет в Национальный банк ходатайство о проведении мер по реструктуризации банка, указанных в пункте 49 настоящего Положения. Ходатайство Временного администратора должно содержать заключение о финансовом положении банка, информацию о вкладчиках и кредиторах банка и необходимости защиты их прав и интересов и оценку результатов предлагаемых мер по реструктуризации банка. 

56. К ходатайству о реструктуризации банка Временный администратор в обязательном порядке должен приложить следующие документы: 

- отчет об оценке активов и обязательств банка; 

- план мероприятий по реструктуризации банка. 

57. В плане мероприятий должна быть указана одна или несколько мер по реструктуризации банка, которую Временный администратор предлагает провести, с указанием конкретных действий, которые необходимо будет совершить и сроков их осуществления. 

58. Национальный банк в течении 15 рабочих дней с момента поступления ходатайства Временного администратора рассматривает приложенные документы и принимает одно из решений, предусмотренных пунктом 60 настоящего Положения.  

59. В случае необходимости Национальный банк вправе истребовать дополнительную информацию необходимую для принятия решения. 

60. При поступлении от Временного администратора банка ходатайства о проведении мер по реструктуризации банка, Национальный банк в течении 15 рабочих дней принимает одно из следующих решений: 

- удовлетворить ходатайство Временного администратора и начать процедуру реструктуризации банка; 

- отказать в удовлетворении ходатайства Временного администратора и начать процедуру ликвидации банка; 

- отказать в удовлетворении ходатайства банка и отправить его на доработку, с обязательным обоснованием отказа. 

- удовлетворить ходатайство Временного администратора с внесением изменений в предлагаемый план мероприятий по реструктуризации банка; 

- отказать в удовлетворении ходатайства Временного администратора о применении одной меры по реструктуризации и предложить рассмотреть другие меры по реструктуризации банка.  

61. В случае отказа Национального банка в удовлетворении ходатайства, Временный администратор должен в течении 5 рабочих дней предоставить в Национальный банк ходатайство с новыми/доработанными мерами по реструктуризации банка либо с предложением о ликвидации банка. 

62. Решение об удовлетворении или отказе в удовлетворении ходатайства Временного администратора принимается Правлением Национального банка с учетом текущей ситуации в банке, интересов вкладчиков и кредиторов банка, сохранения непрерывности системно важных для банковской или платежной системы функций банка, а также обеспечения стабильности банковской и финансовой системы. 

 

Глава 10. Рекапитализация банка 

 

63. При проведении мер по рекапитализации банка согласия акционеров и кредиторов банка не требуется, если иное не установлено настоящим Положением или решением Правления Национального банка. 

64. Рекапитализация банка осуществляется: 

1) посредством покрытия убытков за счет акций и других капитальных счетов акционеров (резервы, нераспределенная прибыль, капитал сверх номинала и др.). При этом акции аннулируются; 

2) посредством покрытия убытков за счет обязательств банка перед его акционерами и связанными с банком лицами или преобразования таких обязательств в капитал банка. При этом такие обязательства прекращаются; 

3) путем эмиссии новых акций и их продажи; 

4) путем привлечения субординированного кредита; 

5) посредством применения других мер. 

При осуществлении указанных мер по рекапитализации банка, временный администратор обязан соблюдать требования законодательства Кыргызской Республики. 

При выборе того или иного метода по рекапитализации банка Временным администратором должен быть проведен тщательный анализ текущего состояния банка и предполагаемых результатов, которые должны быть получены в результате применения той или иной меры по рекапитализации банка.  

65. Преобразование обязательств банка в капитал не допускается в отношении следующих его обязательств: 

1) по вкладам (депозитам), подлежащим защите по закону о защите банковских вкладов (депозитов); 

2) по требованиям кредиторов, обеспеченных залогом, в сумме, не превышающей стоимости предмета залога; 

3) перед клиентами, учитываемых отдельно от средств банка; 

4) по заработной плате, выходных пособий, а также обязательств, возникших вследствие причинения вреда жизни и здоровью работника банка; 

5) по обязательным платежам в бюджет и другие внебюджетные фонды. 

66. Решение об участии в рекапитализации системного банка принимается Правительством Кыргызской Республики по рекомендации Национального банка. Рекапитализация системного банка с привлечением средств, выделяемых Правительством Кыргызской Республики, осуществляется после проведения мер, указанных в подпунктах 1 и 2 пункта 64 настоящего Положения. Порядок принятия решения об участии Правительства Кыргызской Республики в рекапитализации системного банка принимается в соответствии с совместным нормативным правовым актом Правительства Кыргызской Республики и Национального банка по вопросу рекапитализации системного банка. 

67. Осуществление рекапитализации за счет средств или гарантии Национального банка запрещается. 

68. В рекапитализации системного банка могут участвовать другие лица с согласия Национального банка. Лица, участвующие в рекапитализации банка, должны соответствовать требованиям установленным банковским законодательством. 

69. Временный администратор может направить участникам (акционерам) банка, письменное предложение по оздоровлению финансового состояния банка.  

Участники и кредиторы банка могут внести предложения Временному администратору о капитализации необходимой суммы денежных средств для восстановления платежеспособности банка. При этом необходимая сумма и срок ее внесения определяются Временным администратором по согласованию с Национальным банком. 

70. В случае представления участниками или кредиторами банка плана мероприятий по оздоровлению финансового состояния банка, Временный администратор представляет Правлению Национального банка заключение по данному плану мероприятий. 

71. В случае удовлетворения ходатайства Временного администратора о проведении мер по рекапитализации банка Временный администратор обязан на еженедельной основе представлять в Национальный банк отчет о проведенных мероприятиях с указанием выполненных/невыполненных мероприятий и возможных рисках. 

 

Глава 11. Передача и продажа активов и обязательств банка 

 

72. Передача или продажа активов и обязательств банка осуществляется, если по оценке Национального банка: 

1) существует реальная угроза признания банка банкротом и непринятие подобного решения может ухудшить положение вкладчиков и других кредиторов, не связанных с банком; 

2) такое решение является наилучшим способом обеспечения защиты вкладчиков и других кредиторов, не связанных с банком, а также сохранности депозитной базы; 

3) данная мера необходима для сохранения стабильности и безопасности финансовой и банковской системы и недопущения подрыва доверия населения к банкам. 

Вышеуказанная оценка проводится уполномоченным структурным подразделением Национального банка на основании информации предоставленной Временным администратором. После проведения оценки, при выявлении оснований, указанных в подпунктах 1-3 настоящего пункта, орган надзора выносит данный вопрос на рассмотрение Правления Национального банка.  

73. При передаче или продаже активов и обязательств банка могут быть переданы или проданы все или часть активов и обязательств банка в любом объеме и в любом соотношении с учетом требований Закона. 

74. Перечень активов и обязательств, которые могут подлежать передаче или продаже, готовится Временным администратором, и должен быть приложен к ходатайству, представляемому в Национальный банк.  

Сообщение о передаче или продаже активов и обязательств банка публикуется Национальным банком в средствах массовой информации и на интернет-сайте Национального банка. 

75. Передача или продажа активов и обязательств банка осуществляется на рыночных условиях. Вырученные средства от продажи активов банка направляются в реструктуризируемый банк. 

76. В случае передачи или продажи активов и обязательств банка лицо, принимающее или покупающее их, должно иметь соответствующие лицензии и/или разрешения. 

77. Передача или продажа активов и обязательств банка не требует согласия кредиторов и акционеров банка, а также любых иных заинтересованных лиц. 

78. Передача или продажа активов и обязательств банка не является нарушением прав вкладчиков и других кредиторов. 

79. В первоочередном порядке передаче подлежат обязательства банка по вкладам, подлежащим защите в соответствии с законом о защите банковских вкладов. 

80. Кредиторы, акционеры банка и иные лица, собственность, обязательства и права которых не переданы или не проданы, не вправе претендовать или заявлять свои права по любым основаниям на активы, обязательства и права, переданные или проданные другим лицам. 

81. В ходе осуществления мер по передаче или продаже активов и обязательств банка могут быть использованы средства Фонда защиты депозитов в объеме и на условиях, согласованных между уполномоченным органом по защите депозитов и Национальным банком. 

82. Средства Фонда защиты депозитов используются при передаче обязательств по вкладам в другой банк только в отношении вкладов, подлежащих защите в соответствии с законом о защите банковских вкладов. 

Временный администратор в течении одного рабочего дня с момента удовлетворения Национальным банком ходатайства о передаче обязательств по вкладам в другой банк направляет в уполномоченный орган по защите депозитов полную информацию по передаче обязательств. 

 

Глава 12. Создание «переходного» банка 

 

83. Временный администратор, с согласия Национального банка, вправе на базе активов и обязательств реструктуризируемого банка учредить «переходный» банк. 

84. Государственная регистрация «переходного» банка в качестве юридического лица и выдача лицензии Национального банка производятся в течение семидесяти двух часов с момента обращения в уполномоченный государственный орган. 

85. Порядок выдачи лицензии «переходного» банка устанавливается нормативными правовыми актами Национального банка по вопросам лицензирования банков. 

86. Официальное опубликование об учреждении «переходного» банка производится не позднее следующего дня после выдачи лицензии Национального банка. 

87. Временный администратор обязан реализовать акции «переходного» банка любыми доступными способами в кратчайший срок, но не позднее одного года с момента его создания. По решению Национального банка срок реализации акций «переходного» банка может быть продлен однократно на срок до одного года. В случае, если акции «переходного» банка не реализованы в установленный срок, то он подлежит ликвидации. Вся информация, связанная с реализацией акций «переходного» банка, должна быть открытой и прозрачной, реализация должна осуществляться на рыночных условиях, без предоставления предпочтений отдельным покупателям. 

88. Вырученные средства от реализации акций «переходного» банка направляются в реструктуризируемый банк. 

89. Последствия введения Временной администрации, предусмотренные Законом и настоящим Положением, к «переходному» банку не применяются. 

90. С момента создания «переходный» банк приобретает статус участника системы защиты депозитов без вступительного взноса. 

91. «Переходный» банк, как юридическое лицо, не является правопреемником реструктуризируемого банка и не несет ответственность за любые его обязательства, кроме тех обязательств, которые были переданы ему в соответствии с Законом и настоящим Положением. 

92. Передача активов и обязательств в «переходный» банк производится по правилам раздела “Передача и продажа активов и обязательств банка” настоящего Положения. 

93. В целях организации работы «переходного» банка Временный администратор вправе предложить работникам реструктуризируемого банка перевестись в «переходный» банк на должности, указанные в предложении Временного администратора. 

94. Учредителем «переходного банка» выступает Временный администратор без права на получение дивидендов и иных личных выгод, за исключением выплат в соответствии с настоящим Положением.  

95. На «переходный банк» в течение срока, предусмотренного для его реализации, не распространяются требования Национального банка по соблюдению экономических нормативов и формированию уставного капитала. 

96. В течении 1 месяца с момента продажи акций «переходного банка» новому акционеру необходимо разработать план мероприятий по финансовому оздоровлению «переходного банка» до уровня соблюдения всех требований банковского законодательства Кыргызской Республики. Максимальный срок реализации плана мероприятий по финансовому оздоровлению банка не может превышать 12 месяцев. 

97. Неисполнение условий указанных в плане мероприятий является основанием для применения к банку мер воздействия, предусмотренных банковским законодательством, включая отзыв лицензии. 

98. При выдаче лицензии «переходному банку» Национальный банк самостоятельно определяет перечень разрешенных банковских операций, который может быть пересмотрен в ходе выполнения плана мероприятий по финансовому оздоровлению на основании ходатайства банка. 

 

Глава 13. Представитель Временного администратора в  

филиале/дочернем учреждении банка 

99. Для оказания помощи Временному администратору Временный администратор может привлечь специалистов в качестве представителей Временного администратора. Количество представителей Временного администратора определяется Временным администратором в зависимости от наличия у банка филиалов, дочерних учреждений, сберегательных касс и других структурных подразделений, а также характера и объема предстоящей работы. Условия оплаты труда, ответственность представителя Временного администратора устанавливается в соответствии с договором заключаемым с Временным администратором.  

100. Привлеченный Временным администратором специалист для осуществления функций представителя Временного администратора должен иметь опыт работы в финансово-банковской системе не менее 2-х (двух) лет, а также не быть лицом, связанным с банком или имеющим конфликт интересов.  

101. Назначение представителя Временного администратора оформляется приказом Временного администратора. Представитель Временного администратора приступает к исполнению обязанностей в день, который указан в приказе о его назначении. 

102. Представитель Временного администратора вручает копию приказа руководителю филиала/дочернего учреждения/сберкассы, который должен расписаться, указать дату и время вручения на втором экземпляре копии, который хранится у представителя Временного администратора до прекращения его полномочий. 

103. Представитель Временного администратора, в случае необходимости, может быть замещен другим лицом по распоряжению Временного администратора. 

104. Назначение представителя Временного администратора предварительно доводится Временным администратором до сведения органа надзора. 

105. Временный администратор вправе не назначать представителя Временной администрации в филиал (дочернюю организацию), сберкассу и другие структурные подразделения банка и делегировать полномочия/функции руководителю филиала/сберкассы (дочерней организации) банка и других структурных подразделений банка с согласованием всех сделок с Временным администратором при соответствующем решении Правления Национального банка.  

 

Глава 14. Расходы временной администрации 

106. Расходы Временной администрации связанные с ее деятельностью, осуществляются за счет банка, в который введен режим Временной администрации. 

107. Оплата труда Временного администратора и привлеченных им специалистов осуществляется за счет средств банка. 

108. Смета расходов Временной администрации составляется Временным администратором и согласовывается с Национальным банком. Смета расходов Временной администрации составляется на период деятельности Временной администрации определенный в соответствии с постановлением Правления Национального банка о введении/продлении Временной администрации исходя из сметы ежемесячных затрат. 

109. Смета расходов Временной администрации подписывается Временным администратором и представляется на утверждение в Национальный банк не позднее 5 рабочих дней со дня введения/продления Временной администрации.  

110. Правление Национального банка принимает решение об утверждении/отклонении сметы расходов Временной администрации в течение 5 рабочих дней со дня получения указанной сметы. 

111. Смета расходов Временной администрации должна включать в себя заработную плату и отчисления в Социальный фонд Кыргызской Республики на фонд оплаты труда членов Временной администрации, за исключением расходов по оплате труда членов Временной администрации являющихся служащими Национального банка и Агентства по защите депозитов.  

112. При необходимости в смете также могут быть предусмотрены следующие статьи расходов: 

- расходы на автотраспорт; 

- расходы на охрану; 

- расходы по средствам связи; 

- расходы связанные с командировками; 

- расходы по оплате услуг средств массовой информации; 

- почтовые и канцелярские расходы; 

- расходы на оплату юридических услуг; 

- расходы на оплату услуг внешнего аудитора; 

- оплата услуг по проведению оценки имущества банка, в том числе недвижимого имущества; 

- другие расходы.  

113. При необходимости у Временной администрации в дополнительных расходах, не предусмотренных утвержденной сметой расходов Временной администрации, указанные расходы могут быть согласованы Правлением Национального банка по ходатайству Временного администратора. Срок принятия Правлением Национального банка решения об утверждении дополнительных расходов Временной администрации не должен превышать 5 рабочих дней со дня получения указанного ходатайства.  

114. Временный администратор представляет отчет по расходам Временной администрации вместе с отчетом о проделанной работе в сроки установленные для отчета о проделанной работе. 

115. Отчет Временной администрации о проделанной работе, включающий отчет по расходам, рассматривается Правлением Национального банка.  

 

Глава 15. Прием и передача печатей, ключей и документации банка Временной администрации 

116. По прибытии Временной администрации в банк руководитель банка сдает, а Временный администратор принимает все печати (штампы) и ключи банка (включая тестовые), расписываясь в акте приема-передачи или соответствующем журнале регистрации печатей и ключей банка. 

Представитель Временного администратора в филиале/дочернем учреждении банка принимает от руководителя филиала/дочернего учреждения все печати (штампы) и ключи банка (включая тестовые), расписываясь в акте приема-передачи или соответствующем журнале регистрации печатей и ключей банка. 

117. Руководитель банка и главный бухгалтер банка сдают бухгалтерскую и иную документацию банка Временному администратору как минимум по перечню, согласно приложению 1 к настоящему Положению. 

Прием и передача указанной документации осуществляется в порядке и сроки, установленные в постановлении Правления Национального банка, и оформляется соответствующим актом (актами). 

Руководитель и главный бухгалтер филиала/дочернего учреждения банка сдают бухгалтерскую и иную документацию банка представителю Временного администратора как минимум по перечню, согласно приложению 1 к настоящему Положению. 

118. Подписи Временного администратора, его представителей, а также подписи иных лиц, уполномоченных Временным администратором подписывать соответствующие документы, заверяются печатью банка. 

 

16. Инвентаризация и ревизия материальных ценностей 

119. Временный администратор обязан не позднее рабочего дня, следующего за днем введения Временной администрации начать проведение: 

- инвентаризации в головном офисе, филиалах, структурных подразделениях банка всех материальных ценностей (основных средств, оборудования и т.п.) в банке, в том числе имущества, не принадлежащего банку и находящегося у него в залоге, в доверительном управлении (далее по тексту - инвентаризация). Сроки проведения инвентаризации определяются приказом Временного администратора в зависимости от количества филиалов, других структурных подразделений, объема предполагаемой работы, но не могут превышать 30 календарных дней с момента введения Временной администрации; 

- ревизию банкнот, монет и иных ценностей, находящихся в кассах, банкоматах, терминалах и операционных кассах вне кассового узла банка, в его филиалах и представительствах (далее по тексту - ревизия). Ревизия должна быть завершена не позднее 3 рабочих дней со дня введения Временной администрации; 

- сверку счетов в банках-корреспондентах с получением подтверждения по счетам всех банков-корреспондентов на дату начала Временной администрации. 

Также Временный администратор: 

а) производит сверку: 

- ценных бумаг, учитываемых по рыночной или скорректированной стоимости; 

- кредитов, корректировок резерва на покрытие потенциальных потерь и убытков по кредитам в соответствии с Положениями "О классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков" и «О классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков при осуществлении операций в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования», утверждаемыми Правлением Национального банка; 

- прочих активов, признаваемых по оценочной стоимости; 

б) составляет балансовый отчет с учетом корректировок по отдельным статьям в результате сверки. 

120. Инвентаризация и ревизия проводятся комиссией, состав которой определяется приказом Временного администратора.  

121. В случае, если руководитель банка (главный бухгалтер или иной любой работник банка) отказался от проведения ревизии и/или инвентаризации, участия в комиссии по ревизии и/или инвентаризации Временный администратор составляет акт о воспрепятствовании.  

Проведение и оформление результатов инвентаризации и ревизии проводится в порядке, установленном в приказе Временного администратора. 

 

Глава 17. Особенности подписания и принятия к исполнению  

расчетных документов банка  

 

122. Временный администратор в течение 2 рабочих (двух) дней с момента введения Временной администрации представляет в Национальный банк оформленные надлежащим образом карточки с образцами подписей Временного администратора и иных лиц, которым предоставлено право подписи на расчетных документах банка (в двух экземплярах). 

Представитель Временной администрации в течение 2 (двух) рабочих дней с момента введения Временной администрации должен представить в областное управление Национального банка оформленные надлежащим образом карточки с образцами подписей представителя Временной администрации и иных лиц, которым Временный администратор предоставляет право подписи на расчетных документах банка (в двух экземплярах). 

123. Карточки с образцами подписей работников банка и его филиалов/дочерних учреждений, которые на момент введения Временной администрации и назначения Временного администратора имели право подписи платежных документов банка, считаются недействительными. Указанные карточки подлежат хранению в Национальном банке и областных управлениях Национального банка соответственно. 

124. Право первой подписи на расчетных документах банка принадлежит Временному администратору, а на расчетных документах филиала/дочернего учреждения банка - представителю Временного администратора. 

Право второй подписи на платежных документах банка принадлежит главному бухгалтеру банка либо представителю Временного администратора/лицу, входящему в состав Временной администрации, который, согласно распределению обязанностей, осуществляет функции главного бухгалтера, а на расчетных документах филиала/дочернего учреждения банка - главному бухгалтеру филиала/дочернего учреждения или иному лицу, уполномоченному Временным администратором, по предложению представителя Временной администрации, осуществлять функции главного бухгалтера филиала/дочернего учреждения. 

Временный администратор вправе принять решение о сохранении за руководителем филиала банка его функций и права первой подписи расчетных документов филиала банка.  

125. Платежные документы банка и его филиалов принимаются к исполнению структурным подразделением Национального банка, осуществляющим расчетные операции, учреждениями, предоставляющими услуги по межбанковским системам расчетов и платежей, банками-корреспондентами за подписью лиц, указанных в пункте 123 настоящего Положения. 

126. Особенности принятия к исполнению электронных документов банка, подписанных электронной цифровой подписью при совершении расчетов с Национальным банком, определяются Временным администратором по согласованию с соответствующим структурным подразделением Национального банка. 

127. Порядок и особенности принятия к исполнению электронных платежных документов банка, подписанных электронной цифровой подписью при совершении расчетов с другими банками, регулируются нормативными правовыми актами Национального банка. 

 

Глава 18. Акт о противодействии осуществлению Временной администрации 

128. При противодействии органов управления и/или отдельных должностных лиц и работников банка и иных, связанных с банком лиц, Временной администрации, которое препятствует или делает невозможным выполнение Временным администратором возложенных на него Законом и настоящим Положением функций, Временный администратор составляет акт о противодействии осуществлению Временной администрации (согласно приложению 3 к настоящему Положению). 

Невозможность осуществления функций Временного администратора не отменяет и не приостанавливает действие постановления Правления Национального банка о введении Временной администрации. 

129. Акт о противодействии осуществлению Временной администрации составляется в день обнаружения факта противодействия, подписывается Временным администратором (во время его отсутствия – представителем Временного администратора) и направляется в Национальный банк. 

130. В филиале/дочернем учреждении банка акт о противодействии осуществлению Временной администрации составляется и подписывается представителем Временного администратора. Копия акта о противодействии осуществлению Временной администрации, направляется Временному администратору. 

131. Акт о противодействии осуществлению Временной администрации в обязательном порядке подлежит регистрации в банке в качестве входящей корреспонденции с указанием даты и входящего номера и данных лица, зарегистрировавшего данный документ.  

132. Временный администратор вправе обратиться в правоохранительные органы с заявлением о фактах противодействия органов управления банка и/или отдельных его должностных лиц и работников, и иных, связанных с банком лиц, осуществлению Временной администрации, согласно законодательству. 

133. Противодействие органов управления банка (филиала/дочернего учреждения) и/или отдельных его должностных лиц и работников и иных, связанных с банком лиц, Временному администратору (его представителям) является основанием для применения к банку мер воздействия в соответствии с законодательством. 

Глава 19. Продление Временной администрации 

134. Срок действия Временной администрации может быть продлен однократно решением Правления Национального банка согласно Закону на срок не более шести месяцев. 

135. Орган надзора в день принятия решения о продлении Временной администрации готовит письмо-уведомление, которое доводится в установленном порядке до организаций, предоставляющих услуги по межбанковским системам расчетов и платежей. Письмо-уведомление должно содержать сообщение о продлении Временной администрации с указанием номера и даты принятия соответствующего решения Правления Национального банка. 

136. Сообщение о продлении Временной администрации публикуется в средствах массовой информации и на интернет-сайте Национального банка. 

Глава 20. Прекращение Временной администрации 

137. Временная администрация прекращается с момента вступления в силу постановления Правления Национального банка о ее прекращении и об освобождении Временного администратора от его обязанностей. 

Решение Правления Национального банка о прекращении Временной администрации принимается по ходатайству Временного администратора или органа надзора. Решение Правления Национального банка о прекращении Временной администрации может быть принято в случае: 

а) устранения причин, послуживших основанием для ее введения; 

б) истечения срока на который была введена Временная администрация; 

в) назначения ликвидатора решением суда.  

138. Временная администрация может быть прекращена до истечения срока ее введения по решению Правления Национального банка. 

139. Полномочия должностных лиц банка, приостановленные на период Временной администрации, восстанавливаются после прекращения деятельности Временного администратора, если данные лица не были освобождены от должности в соответствии с законодательством Кыргызской Республики, и, если отсутствует требование Национального банка о смене должностных лиц банка. 

140. Временный администратор после восстановления полномочий должностных лиц банка сдает, а руководитель банка - принимает в согласованные сроки печати (штампы), ключи, бухгалтерскую и иную документацию банка по перечню согласно приложению 1 к настоящему Положению. 

Прием и передача печатей (штампов), ключей, бухгалтерской и иной документации банка оформляется соответствующим актом (актами). 

141. Банк в течение 2 (двух) дней с момента прекращения Временной администрации должен представить в Национальный банк оформленные надлежащим образом карточки с образцами подписей должностных лиц банка, а также иных лиц, которым принадлежит право подписи на расчетных документах банка (в двух экземплярах). 

142. При прекращении полномочий Временного администратора согласно подпункту в) пункта 137 настоящего Положения Временный администратор обязан немедленно передать контроль над банком и его активами, а также печати (штампы), ключи, бухгалтерскую и иную документацию назначенному судом ликвидатору. 

Прием и передача печатей (штампов), ключей, бухгалтерской и иной документации банка оформляется соответствующим актом (актами). 

143. После прекращения своих полномочий Временный администратор в течение 30 календарных дней готовит и представляет Национальному банку заключительный отчет с приложением данных бухгалтерского учета в период Временной администрации. 

144. Договор заключенный между Национальным банком и Временным администратором прекращает свое действие после представления Временным администратором Национальному банку заключительного отчета. Договор с Временным администратором должен содержать положения по его прекращению в соответствии с данным пунктом.  

145. Орган надзора в день принятия решения о прекращении Временной администрации готовит письмо-уведомление, которое доводится в установленном порядке до организаций, предоставляющих услуги по межбанковским системам расчетов и платежей. 

146. Сообщение о прекращении Временной администрации публикуется в средствах массовой информации и на интернет-сайте Национального банка. 

 

Приложение 1  к Положению о Временной администрации, утвержденному постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики  от “___”_____________2017 года

МИНИМАЛЬНЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ 

документации банка (филиала/дочернего учреждения), подлежащей обязательному приему-передаче при начале и прекращении Ввременной администрации 

1. Учредительные документы банка (филиала/дочернего учреждения). 

2. Свидетельство о государственной регистрации (перерегистрации) банка (филиала/дочернего учреждения). 

3. Лицензии на осуществление банковских операций банка, а также на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг и другие лицензии и разрешения. 

4. Штатное расписание банка (филиала/дочернего учреждения), список сотрудников банка (филиала/дочернего учреждения) с указанием должности, структурного подразделения, в котором они работают, должностного оклада, список вакантных должностей, а также личные дела и трудовые книжки сотрудников банка. Все приказы по личному составу и основной деятельности. 

5. Список филиалов, представительств и дочерних учреждений (включая находящиеся за рубежом) с указанием их местонахождения. 

6. Бухгалтерский баланс банка (филиала/дочернего учреждения) на дату назначения/прекращения временной администрации в целом по банку и в разрезе филиалов, а также отчетность по забалансовому учету. 

7. Список клиентов банка (филиала/дочернего учреждения) с указанием номера счета, номера юридического дела с отметкой о количестве листов в каждом деле (в юридических делах должны быть описи документов). 

8. Документация по выданным гарантиям, аккредитивам и другим обязательствам банка. 

9. Договоры по всем сделкам, заключенным банком (филиалом/дочерним учреждением), включая хозяйственные договора. 

10. Договоры об установлении корреспондентских отношений, шифры электронных платежей и аналогов подписей, включая тестовые ключи. 

11. Кредитные досье и иные досье, которые ведутся банком (филиалом/дочерним учреждением), документы о залоговом имуществе, гарантийные и другие забалансовые обязательства, выпущенные банком. 

12. Все имеющиеся отчеты по аудиторским проверкам, проведенным в банке внешними аудиторами. 

13. Книга учета доверенностей, а также копии доверенностей, выданных сотрудникам банка, руководителям филиалов, дочерних учреждений, представительств и третьим лицам. 

14. Все протоколы и решения исполнительного органа банка, распорядительные документы и книги учета данных документов. 

15. Все протоколы заседаний Совета директоров банка и собраний собственников (акционеров) банка. 

16. Журнал входящей и исходящей корреспонденции банка (филиала/дочернего учреждения). Входящую и исходящую корреспонденцию банка с Национальным банком, клиентами банка, организациями. 

17. Журнал регистрации заключенных банком (филиалом/дочерним учреждением) договоров, контрактов и соглашений. 

18. Образцы подписей лиц, имевших право первой и второй подписи на платежных документах, а также подписи на кредитных и иных договорах, трудовых соглашениях и контрактах, заключенных банком (филиалом/дочерним учреждением). 

19. Смета административно-хозяйственных расходов банка (филиала/дочернего учреждения). 

20. Список претензий, исков и исполнительных листов, предъявленных к банку (филиалу/дочернему учреждению) в судебном и внесудебном порядке с указанием сумм, а также претензии банка к другим. 

21. Инвентаризационная опись основных средств, МБП, других активов, а также документов, архива (передается после завершения инвентаризации). 

22. Фирменные бланки (или другие формы документов, содержащие фирменные символику и другие реквизиты банка), используемые для направления официальных запросов банка. 

23. Все отчеты по проведенным в банке целевым и комплексным проверкам.  

23. Любые другие документы, которые, по мнению временного администратора должны быть переданы руководством банка (филиала/дочернего учреждения). 

24. Временный администратор вправе требовать от руководства банка (филиала/дочернего учреждения) дополнительные документы и документы, подтверждающие достоверность документов, указанных в настоящем перечне. 

  

 

 

 

 

Приложение 2  к Положению о Временной администрации, утвержденному постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики  от “___”_____________2017 года

МИНИМАЛЬНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ 

к отчету Временного администратора о проделанной работе 

1. Ежемесячный отчет должен включать: 

а) бухгалтерский баланс банка по состоянию на последний день отчетного месяца; 

б) форму "Балансовый отчет о финансовом состоянии" по состоянию на последний день отчетного месяца, составленную в соответствии с требованиями Положения "О требованиях к формированию финансовой отчетности коммерческих банков Кыргызской Республики"; 

в) отчет о фактическом погашении задолженности по основной сумме кредитов и процентам за отчетный месяц в сравнении с плановым графиком погашения, график погашения на предстоящий месяц (по неделям); 

г) структуру депозитных обязательств банка по состоянию на последний день отчетного месяца по следующим категориям: физические и юридические лица, до востребования и срочные, в национальной и иностранной валюте, а также сведения о количестве вкладчиков и счетов клиентов; 

д) прогноз погашения депозитных обязательств банка на предстоящий месяц (по неделям); 

е) классификацию активов, резервы, созданные банком по просроченным кредитам; 

ж) другие данные, которые, по мнению НБКР, являются необходимыми для представления в составе ежемесячного отчета (по требованию). 

В ежемесячном отчете отражается информация о: 

- мерах, предпринимаемых Временной администрацией для увеличения капитала банка; 

- мерах по улучшению и увеличению ликвидности банка; 

- заключение Временного администратора о вероятности оздоровления банка. 

Ежемесячный отчет, кроме этого, должен содержать краткую пояснительную записку. В этой записке указываются сведения об изменениях структуры и численности персонала банка и его филиалах (дочерних учреждениях), о назначении и увольнении сотрудников банка, об изменениях в составе представителей Временной администрации. 

В краткой пояснительной записке также должны содержаться: 

- информация об основных мероприятиях по финансовому оздоровлению банка, проведенных за отчетный период согласно разработанному плану, объяснение причин невыполнения мероприятий и (или) выполнения не в сроки, указанные в плане; 

- сведения о противодействии органов управления и (или) отдельных сотрудников банка (его филиала/дочернего учреждения) Временной администрации (ее представителям) в ходе выполнения им своих функций; 

- сведения о наиболее крупных сделках банка (проведенных в этот период банком; анализ эффективности этих мероприятий и сделок; оценка финансового положения банка и сведения о мероприятиях, планируемых на следующий отчетный период; 

- информация о требованиях по внебалансовым обязательствам банка. 

2. Отчет за весь период Временной администрации должен включать все данные, характеризующие изменения основных финансовых показателей деятельности банка (собственные средства (капитал), активы, обязательства, коэффициенты адекватности капитала, показатели ликвидности и т.д.) за весь период работы Временной администрации, а также обоснованные выводы о результатах выполнения Временной администрацией возложенных на него задач (прогноз последствий Временной администрации т.п.). 

3. К отчету Временной администрации за весь период должны быть приложены копии приказов и распоряжений Временной администрации.  

3. Отчет подписывается Временным администратором. 

 

Приложение 3  к Положению о Временной администрации, утвержденному постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики  от “___”_____________2017 года

АКТ 

о противодействии осуществлению Временной администрации  

___________________________________________________________ 

(наименование коммерческого банка 

___________________________________________________________ 

(филиала, дочернего учреждения, сберкассы)) 

___________________________________________________________ 

(местонахождение банка (филиала, дочернего учреждения, 

___________________________________________________________ 

терминала, сберкассы), адрес, телефон) 

  

___________________________		"___" ___________ 2009 г.
(место составления)

  

Мной, Временным администратором/представителем Временного администратора __________________ (ФИО) в присутствии нижеподписавшихся лиц: 

1. _____________________________________________________________________ 

2. _____________________________________________________________________ 

3. _____________________________________________________________________ 

составлен настоящий Акт о том, что коммерческий банк в лице: 

_______________________________________________________________________ 

(ФИО руководителя, должностного лица/сотрудника/ов банка) 

воспрепятствовал осуществлению Временной администрации: 

_______________________________________________________________________ 

(не допустил в здание банка, не предоставил запрашиваемые 

_______________________________________________________________________ 

Временным администратором/представителем Временного администратора документы банка и др.) 

Сотрудник/и банка предупрежден/ы Временным администратором/представителем Временного администратора об ответственности банка и его должностных лиц за воспрепятствование осуществлению Временной администрации. 

  

Акт составлен: 

___________________________________________ __________________ 

(ФИО Временного администратора/представителя Временного администратора) (Подпись) 

  

Ознакомлен: 

_____________________ (ФИО сотрудника банка) ______________ (должность) ________________ (Подпись) 

Получен второй экземпляр акта ______________________  (ФИО сотрудника банка) ____________ (Подпись) 

  

Должностные лица банка ___________________________________________ (ФИО сотрудника/ов банка) 

отказались ознакомиться с содержанием акта о противодействии осуществлению Временной администрации. 

  

___________________________________________ __________________ 

(ФИО Временного администратора/представителя Временного администратора) (Подпись) 

  

 

Приложение 4  к Положению о Временной администрации, утвержденному постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики  от “___”_____________2017 года

ПРОЦЕДУРЫ 

по проведению Временным администратором (его представителями) некоторых мероприятий в ходе Временной администрации  

1. По прибытии в банк Временный администратор снимает остатки денежных средств в кассе и хранилище и составляет акт в 3 (трех) экземплярах. 

2. По прибытии в банк Временный администратор опечатывает хранилище и кассу банка, все сейфы, несгораемые шкафы и шкафы, которые запираются на ключ. 

3. По прибытии в банк Временный администратор опечатывает всю документацию банка, включая архив. 

4. По прибытии в банк Временный администратор издает следующие приказы: 

а) о приостановлении деятельности Совета директоров и Правления (исполнительного органа) банка и переходе их полномочий Временной администрации; 

б) о режиме проведения платежных операций; 

в) о предоставлении Временному администратору права подписи на всю документацию, исходящую из банка; 

г) о запрете для всех сотрудников банка выполнять любые действия материального характера без письменного разрешения Временного администратора. 

5. В целях обеспечения сохранности имущества, материальных ценностей и документации, находящихся в банке, Временный администратор издает приказ, уведомляющий службу охраны банка, о запрете на вынос из банка имущества и документов без письменного разрешения Временного администратора, а также приказ об ограничении приема лиц в не приемные часы. 

6. Временный администратор издает приказ об административно-материальной ответственности всех сотрудников банка за сохранность имущества, материальных ценностей, документации и других ценностей. 

7. Временный администратор издает приказ о создании в банке комиссии, которая отвечает за опечатывание здания банка в конце рабочего дня. В состав комиссии входят Временный администратор (представители Временного администратора) и сотрудники банка. 

8. Временному администратору необходимо предупредить персонально каждого сотрудника банка о возможном увольнении в соответствии с действующим трудовым законодательством. 

9. Временный администратор обязан обратиться в Национальный банк с просьбой об обновлении службой безопасности Национального банка ключей, ключей от сейфов, паролей, которые используются для создании цифровой подписи в электронных документах и для доступа в автоматизированные системы. 

10. В случае необходимости Временный администратор вправе обратиться в Национальный банк с просьбой использовать технические средства, принадлежащие Национальному банку. 

11. В ходе инвентаризации и ревизии, проводимой в банке согласно требованиям пункта 119 настоящего Положения, Временный администратор вправе руководствоваться порядком проведения и оформления результатов инвентаризации, который используется в Национальном банке. 

Приложение 5  

к Положению о Временной администрации,  

утвержденному постановлением Правления 

Национального банка Кыргызской Республики 

от “___”_____________2017 года  

 

Требования к страховщику и условия страхования гражданской ответственности Ввременного администратора 

 

1. Временный администратор в течение одного месяца с момента принятия постановления Правления о назначении Временного администратора должен предоставить в орган надзора Национального банка договор/полис страхования гражданской ответственности профессиональной деятельности со страховой организацией. 

2. Лимит ответственности, сумма страховки, риски подлежащие страхованию определяются Временным администратором по согласованию с Национальным банком индивидуально для каждого банка в зависимости от размера банка, масштаба операций банка, филиальной сети, штатной численности банка и других факторов.  

3. Страховка должна охватывать весь период деятельности Временного администратора на который он назначен и один календарный год после окончания периода его деятельности.  

4. Страховая компания должна соответствовать следующим требованиям: 

- имеет действующую лицензию на осуществление страховой деятельности, в частности на страхование профессиональной ответственности; 

- осуществлять свою деятельность в течение не менее трех лет; 

- не находиться в процедуре банкротства и Временной администрации.  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 6 

к Положению о Временной администрации,  

утвержденному постановлением Правления  

Национального банка Кыргызской Республики 

от “___”_____________2017 года  

Информация о личных данных и деловых интересах 

 

ФИО (полностью):_________________________________________________________ 

Дата рождения:____________________ 

Место рождения:___________________ 

Паспорт №_______________ Дата выдачи__________________ 

Срок действия:_____________________ 

Место выдачи______________________ 

Домашний адрес (место проживания):___________________ 

Место прописки:_____________________________________ 

Телефон домашний:__________________________________ 

Телефон сотовый:____________________________________ 

Таблица № 1 Сведения о ближайших родственниках (супруг/супруга, родители, родители супруга/супруги, дети, родные братья и сестры, бабушки и дедушки). 

№	ФИО	Степень родства	Дата рождения	Место работы	Должность	С какого периода в должности	Место проживания

 

Таблица № 2 Сведения о других связанных лицах (физические лица) 

№	ФИО связанного лица	Место работы	Должность	Степень связанности

 

Таблица № 3 Сведения о деловых интересах Временного администратора и его ближайших родственников и других связанных лиц  

№	ФИО	Наименование юридического лица	Доля владения	Отношение лица к юридическому лицу

 

Я подтверждаю, что все указанные мной сведения достоверны. В случае изменений обязуюсь предоставить обновленную информацию.  

_____________________(подпись) 

_____________________(дата)  

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 7 

к Положению о Временной администрации,  

утвержденному постановлением Правления  

Национального банка Кыргызской Республики 

от “___”_____________2017 года  

Анкета 

1. Ф. И. О. ______________________________________________________   

2. Укажите позицию, на которую предлагается Ваша кандидатура: ________________________________________ (должность, наименование банка)   

3. Если меняли фамилию, укажите, когда и по какой причине, и укажите предыдущую (предыдущие) фамилии __________________________________   

4. Дата и место рождения _________________________________________ день, месяц, год; город, село, страна   

5. Паспорт серия ___ номер _______ кем выдан __________ дата выдачи ____   

6. Гражданство ___________________________________________________   

Укажите, как оно было получено: по месту рождения, после вступления в брак, по другим обстоятельствам - дать разъяснение ______________   

7. Домашний адрес (по документам),_______________ N тел. _________   

Реальное место проживания ________________________________________   

8. Сведения о наличии знаний у кандидата в области:   

- банковского законодательства __________________________________;   

- управления банковскими рисками ________________________________;   

- нормативных правовых актов Национального банка ____________.   

9. Образование __________________________ (высшее, неоконченное высшее, среднее специальное, среднее, бакалавр, магистр)   

Название учебного, заведения и его место нахождение	Факультет или отделение	Год поступления и окончания	Специальность согласно полученному диплому

10. Выполняемая работа с начала трудовой деятельности   

Дата поступления на работу (месяц, год)	Дата ухода (месяц, год)	Занимаемая должность	Название учреждения, местонахождение, Ф. И. О. работодателя	Причина ухода

11. Укажите, были ли в отношении Вас или в отношении компании, с которой Вы были связаны в качестве значительного участника и/или члена Совета директоров или любого другого должностного лица когда-либо, в какой-либо стране:   

- выдвинуты обвинения в совершении административных правонарушений, в том числе в случаях прекращения дела или снятия обвинения (да/нет) _________________   

- применены дисциплинарные взыскания (да/нет) ____________________   

- выдвинуты обвинения в совершении преступлений согласно уголовному законодательству, в том числе в случаях прекращения уголовного дела, вынесения оправдательного приговора и освобождения от уголовной ответственности (да/нет) ___________________  

Если да, дайте описание обвинения, осуждения со стороны правоохранительного органа с указанием наименования правоохранительного органа, обвинения или дисциплинарного взыскания примененного любым государственным органом, результатов разбирательства, решения суда: ___________   

12. Укажите, имеется ли непогашенная судимость. Если да, дайте разъяснение ___________________________________________________________   

13. Укажите, было ли в отношении Вас принято решение о запрете на занятие какой-либо профессиональной деятельностью. Если да, дайте разъяснение _______________________________________________________________   

14. Укажите каждую компанию, признанную в принудительном порядке банкротом или находящееся в процессе принудительной ликвидации, с которым Вы были связаны как, руководитель (менеджер), должностное лицо (член Совета директоров, член исполнительного органа, главный бухгалтер/финансовый менеджер и т. д.) или значительный участник ____________   

Дайте подробное обоснование Вашей роли и сферы ответственности как директора, должностного лица или значительного участника в компании, с которым Вы были связаны и которое было поставлено в условия, связанные с принудительным банкротством, ликвидацией ____________________________   

15. Производилось ли в отношении Вас или компании, с которой Вы были связаны как должностное лицо (член Совета директоров, член исполнительного органа, главный бухгалтер/финансовый менеджер и т.д.) Или значительный участник расследование государственными или регулирующими органами. Если да, то дайте объяснение по какой причине _______________   

16. Участвуете ли Вы в настоящее время в каком-либо судебном разбирательстве. Если да, дайте разъяснение ______________________________   

Я, ______________________________________________________________, Фамилия, имя, отчество   

подтверждаю, что вышепредставленная информация в анкете является достоверной и полной и предоставлена в соответствии с моими знаниями и информацией по указанным в анкете вопросам. Признаю, что в случае допущения с моей стороны преднамеренных искажений и упущений, это может послужить основанием для отказа в согласовании на рекомендуемую должность и повлечь ответственность в соответствии с законодательством.   

    

_________________ "____" __________________ г. подпись дата   

    

    

 

 

Проект 

Приложение  

к постановлению Правления  

Национального банка  

Кыргызской Республики 

от  __________  №  ____ 

 

Положение о ликвидации банков 

 

Глава 1. Общие положения 

1. Настоящее Положение устанавливает квалифицированные и иные требования для ликвидаторов, а также особенности осуществления мер по ликвидации банков в соответствии с Законом Кыргызской Республики «О Национальном банке, банках и банковской деятельности» и другими нормативными правовыми актами Кыргызской Республики. 

2. Действие настоящего Положения распространяется на все банки, микрофинансовые компании, привлекающие депозиты, кредитные союзы, имеющие лицензию на привлечение депозитов от своих участников и филиалы иностранных банков (далее – банк/банки). 

 

Глава 2. Ликвидатор банков 

3. Ликвидатором банка может быть лицо, имеющее лицензию государственного органа по делам о банкротстве на осуществление деятельности в качестве ликвидатора. 

При этом руководитель юридического лица, индивидуальный предприниматель должны в обязательном порядке соответствовать квалификационным и иным требованиям, установленным для ликвидатора банка.  

4. Не может выступать в качестве ликвидатора банка лицо: 

- которое является заинтересованным лицом по отношению к должнику, кредиторам, должностным лицам и/или акционерам банка;  

- имеющее непогашенную (неснятую) судимость; 

- в отношении которого введены процедуры, применяемые в деле о банкротстве; 

-  в отношении которого имеется ограничение/запрет на осуществление деятельности по управлению делами и (или) имуществом других лиц; 

- в отношении, которого имеется вступивший в законную силу судебный акт/иной документ в соответствии с законодательством Кыргызской Республики о запрете занимать должности ликвидатора в течение определенного срока;  

5. Ликвидатор банка должен соответствовать следующим квалификационным требованиям: 

- наличие высшего образования; 

- иметь опыт участия в ликвидации не менее двух юридических лиц;  

- наличие знаний законодательства Кыргызской Республики о банкротстве, в том числе банкротстве банков; 

- наличие лицензии государственного органа по делам о банкротстве на осуществление деятельности в качестве ликвидатора; 

- если ликвидатором является юридическое лицо/индивидуальный предприниматель, то это лицо в течение пяти лет до момента его назначения не должно находиться в процессе банкротства; 

- если ликвидатором является юридическое лицо/индивидуальный предприниматель, то его деятельность должна быть безубыточной в течение последних двух лет. 

 

7. В зависимости от размера банка, подлежащего ликвидации, и особенностей его деятельности, Национальный банк при отзыве лицензии может установить дополнительные требования к ликвидатору банка. 

Решение о выборе ликвидатора банка принимается Правлением Национального банка при рассмотрении вопроса об отзыве лицензии на основании подготовленных ответственным структурным подразделением Национального банка перечнем лиц, подходящих под требования настоящего Положения и письменно согласившихся осуществлять функции ликвидатора. В случае поступления ходатайства об отзыве лицензии и начале процедуры добровольной ликвидации банка кандидатура ликвидатора представляется совместно с ходатайством акционеров банка. В случае, если Национальный банк не удовлетворяет кандидатура ликвидатора, предложенная банком, Национальный банк вправе назначить другого ликвидатора. 

8. При принятии решения о выборе ликвидатора банка принимается во внимание опыт работы ликвидатора, деловая репутация и другие обстоятельства, свидетельствующие/характеризующие способность кандидата надлежащим образом исполнять возложенные на него обязательства и обеспечить защиту интересов кредиторов. 

9. Вознаграждение ликвидатора устанавливается судом, либо собранием акционеров (при добровольной ликвидации) соразмерно сложности ликвидируемого банка, но не может превышать среднемесячный размер заработной платы председателя Правления ликвидируемого банка, исчисляемый за последний календарный год, предшествующий введению Временной администрации или отзыву лицензии, с учетом коэффициента инфляции. 

Ликвидатор устанавливает вознаграждение привлеченным работникам в размере, не превышающем должностные оклады соответствующих работников банка (выполняющих аналогичные функции), действовавшие до введения Временной администрации или отзыва лицензии. 

10. Три процента от суммы вырученных от реализации активов и направленных на удовлетворение требований кредиторов (за исключением сумм, полученных от реализации высоколиквидных активов, не обремененных обязательствами, и залогового имущества), направляются ликвидатором в накопительный фонд. До утверждения судом заключительного отчета ликвидатора Национальный банк вправе рекомендовать суду принять решение о выплате вознаграждения ликвидатору по итогам процедуры ликвидации за счет средств накопительного фонда, а также по решению ликвидатора - работникам согласно заключенным контрактам. В отсутствие указанной рекомендации Национального банка выплата вознаграждения за счет средств накопительного фонда запрещается, а средства накопительного фонда направляются на удовлетворение требований кредиторов. 

11. Ответственное структурное подразделение Национального банка на постоянной основе проводит мониторинг лиц, имеющих право на проведение ликвидации банков, для оперативного представления кандидатов на рассмотрение Правления Национального банка для последующего представления их суду для назначения. Лица, которые намереваются осуществлять деятельность по ликвидации банков, должны в обязательном порядке предоставить в Национальный банк сведения, позволяющие установить их соответствие квалификационным и иным требованиям, с обновлением информации не реже одного раза в год. 

12. Заинтересованность ликвидатора по отношению к должнику, кредитору, должностному лицу и/или акционеру банка устанавливается ответственным структурным подразделением, исходя из представленной ликвидатором информации, с учетом личных и деловых связей ликвидатора (Приложение 9).  

Ликвидатор считается заинтересованным лицом, если он является близким родственником, супругом/супругой должников, кредиторов, должностных лиц и/или акционеров банка, либо имеет с указанными выше лицами деловые отношения, выражающиеся в осуществлении совместной предпринимательской деятельности, участии в деятельности юридических лиц, наличии договорных отношений, включая договора займа/кредита и наличие выданных доверенностей на представительство интересов указанных выше лиц, а также деловые интересы близких родственников ликвидатора с должником, кредитором, должностным лицом и/или акционером банка. При этом ликвидатором не могут быть лица, которые являлись работниками/связанным с банков лицом/акционерами/аффилированными лицами ликвидируемого банка в течении пяти последних лет, предшествовавших ликвидации банка, независимо от фактически проработанного времени. 

13. Ликвидатор банка несет ответственность за нарушение законодательства Кыргызской Республики в ходе осуществления ликвидации банка. 

14.Ликвидатор банка обязан в своей деятельности строго руководствоваться законодательством Кыргызской Республики и не допускать ситуаций, приводящих к предпочтительному отношению к одному из кредиторов. 

15. Замена Ликвидатора производится в случаях, предусмотренных Законом Кыргызской Республики «О Национальном банке, банках и банковской деятельности». 

16. После своего назначения ликвидатор должен незамедлительно предпринять меры для предотвращения неконтролируемого доступа к активам со стороны сотрудников и акционеров банка и осуществить следующие действия: 

1) вести физический контроль за зданием банка; 

2) изъять ключи у всех работников ; 

3) опечатать двери всех помещений банка; 

4) ограничить доступ к банковскому хранилищу работников банка; 

5) уведомить банки-корреспонденты, операторов платежных систем и платежных организаций о начале ликвидации банка;  

6) незамедлительно на основании соответствующего приказа ликвидатора, в срок от пяти до десяти дней осуществить прием-передачу бухгалтерской и иной документации банка, печатей и штампов, материальных и иных ценностей;  

7) обеспечить, чтобы информация о ликвидации банка была отражена в документах, имеющих отношение к банку; 

8) провести инвентаризацию активов, счетов и документов и принять меры по обеспечению сохранности активов банка; 

9) провести инвентаризацию залогового имущества и обеспечить их надлежащее хранение. В случае, если выявлена утеря или порча залогового имущества по вине бывшего руководства банка, ликвидатор принимает меры в соответствии с законодательством Кыргызской Республики; 

10) уведомить сотрудников банка о предстоящем увольнении, в соответствии с Трудовым кодексом. 

17. С момента своего назначения ликвидатор банка обязан взять под свой контроль управление активами банка, а также все правоустанавливающие документы на эти активы.  

В этих целях ликвидатор банка обязан: 

1) принять во владение материальные активы для последующей их продажи; 

2) получить во владение активы, которые не находятся в распоряжении банка, но на которые банк имеет право собственности; 

3) обеспечить сохранность активов; 

4) информировать третьих лиц, правомерно владеющих активами на настоящий момент и которые должны будут перейти в распоряжение к банку в будущем, о начале ликвидации банка и о правах ликвидируемого банка на эти активы; 

5) собирать нематериальные активы (права), принадлежащие банку, в том числе будущие; 

6) информировать всех известных контрагентов банка о том, что такие лица должны платить только ликвидатору банка;  

7) установить являются ли иски кредиторов в отношении имущества банка (иски по залогам, договорам аренды, контрактам и т.п.) обоснованными и законными и правомерно ли обращение взыскания по таким искам; 

8) осуществить другие меры, направленные на проведение ликвидации банка в наилучших интересах его кредиторов. 

18. Одно лицо может быть назначено ликвидатором банка не более: 

1) юридическое лицо – четырех банков одновременно; 

2) физическое лицо (в том числе индивидуальный предприниматель) – одного банка. 

Глава 3. Срок ликвидации 

 

19. Срок проведения ликвидации банка не может превышать двадцати четырех месяцев. При необходимости этот срок может быть продлен судом по ходатайству ликвидатора с письменного согласия Национального банка. В этом случае ликвидатор банка за три месяца до завершения срока проведения ликвидации банка направляет в Национальный банк ходатайство о продлении срока проведения ликвидации банка с приложением отчетов ликвидируемого банка за прошедший период на последнюю отчетную дату с указанием оснований и причин, обосновывающих необходимость продления срока проведения ликвидации банка. Национальный банк в течение тридцати календарных дней с момента поступления ходатайства от ликвидатора банка, рассматривает указанные в ходатайстве сведения о необходимости продления срока проведения ликвидации банка. Основаниями для продления срока проведения ликвидации банка должны быть обстоятельства, существенно затрудняющие завершение процедуры ликвидации в установленные сроки и влияющие на интересы кредиторов банка. По результатам рассмотрения ходатайства ликвидатора о продлении срока проведения ликвидации банка, Правление Национального банка может принять одно из следующих мотивированных решений: 

1) согласиться с продлением срока ликвидации банка; 

2) не согласиться с продлением срока ликвидации банка. 

После получения письменного согласия Национального банка о продления срока ликвидации, ликвидатор направляет соответствующее заявление для утверждения в суд. 

В случае отказа Национального банка в продлении сроков ликвидации, ликвидатор банка должен устранить замечания послужившие основаниями для отказа в согласовании продления срока ликвидации, либо обратиться в суд в порядке установленным настоящим Положением с заявлением о завершении ликвидации банка. 

 

Глава 4. Отчетность ликвидатора и ликвидируемого банка 

 

20. Банки, находящиеся в процессе ликвидации, предоставляют в Национальный банк бухгалтерскую, статистическую отчетность и другие отчеты ликвидируемого банка в порядке и объеме, предусмотренном настоящим Положением. 

21 Ликвидатор представляет в суд, Национальный банк, а при добровольной ликвидации общему собранию акционеров предварительный, текущий и заключительный отчеты. 

22.  Предварительный отчет представляется ликвидатором не позднее тридцати календарных дней со дня начала процедуры ликвидации банка. Предварительный отчет ликвидатора должен содержать: 

- отчет о финансовом состоянии банка, включая требования банка в отношении неоплаченной части акционерного капитала банка, договоры о выдаче ссуд и предоставлении гарантий, договоры купли-продажи, а также данные по балансовой стоимости и предварительной прогнозной ликвидационной стоимости активов; 

- предварительный перечень требований кредиторов банка в разбивке по очередности предусмотренной Законом Кыргызской Республики «О Национальном банке Кыргызской Республики, банках и банковской деятельности»; 

- перечень контрактов, согласно которым имущество банка находится в распоряжении других сторон, включая договоры об аренде, лизинге и залоге; 

- перечень контрактов на предоставление услуг банку; 

- перечень всех крупных сделок, заключенных банком в течение тридцати дней непосредственно предшествующих дате принятия решений об отзыве лицензии; 

- пассивов банка; 

- сделки с аффилированными и связанными с банком лицами. 

23. В отчете о состоянии активов банка на начало процедуры ликвидации активы классифицируются: 

1) на основе доступности имущества банку; 

2) на основе обеспеченности в разбивке на полностью обеспеченные, частично обеспеченные и необеспеченные залогом обязательства. 

24. В пояснительной записке к отчету о финансовом состоянии банка на начало ликвидации ликвидатор отражает следующую информацию: 

- обоснование реализуемой стоимости к каждой статье активов; 

- раскрытие информации по обеспеченным, частично обеспеченным и необеспеченным залогом активам и обязательствам; 

- информацию о стоимости активов, учитываемых вне системно. 

25. Текущий отчет о ходе проведения ликвидации представляется ликвидатором на ежеквартальной основе (по состоянию на первое число месяца следующего за отчетным кварталом). Текущий отчет о ходе проведения ликвидации должен содержать: 

1) отчет по форме (Приложение 1); 

2) отчет о денежных поступлениях и выплатах (Приложение 2);  

3) пояснительную записку к информации о финансовом положении банка; 

4) депозитную базу банков, находящихся в процессе ликвидации по форме (Приложение 3); 

5) отчет по депозитам с разбивкой по суммам по форме (Приложение 4); 

6) отчет о состоянии кредитного портфеля отдельно по валютам по форме (Приложение 5); 

7) отчет об инвестициях и финансовом участии по форме (Приложению 6); 

8) отчет об основных средствах по форме (Приложение 7); 

9) информацию о степени удовлетворения требований всех кредиторов ликвидируемого банка с указанием процентного соотношения удовлетворенных и неудовлетворенных требований и разбивкой на очередность удовлетворения требований кредиторов в соответствии с законодательством Кыргызской Республики; 

10) отчет о проделанной работе по продаже и планах продажи основных активов или групп других активов банка; 

11) отчет о судебных и внесудебных действиях, направленных на удовлетворение требований банка, включая судебные действия по аннулированию мошеннических соглашений и переводов, а также прав/обязательств, возникших в результате таких соглашений и переводов; 

12) отчет о незаконных действиях должностных лиц банка и действиях, направленных на получение компенсации в пользу банка; 

13) отчет о продолжении или прекращении действия текущих контрактов, таких как договоры страхования, трудовые соглашения, договоры на оказание услуг и обслуживание банка, включая подробный анализ финансового обеспечения работников банка; 

14) отчет об изменениях имущественного капитала (Приложение 8). 

26. В отчетах банка при ликвидации должна быть четко выделена, и при необходимости, повторяться следующая информация:  

- название банка;  

- отчетная дата или период, за который представлен отчет;  

- отчетная валюта;  

- единицы измерения и степень округления, используемые при составлении отчетов.  

27. Классификация разделов в формах отчетности должна сохраняться из периода в период в течение ликвидации банка.   

28. По каждому числовому показателю форм отчетности при ликвидации должны быть приведены показатели на начало процесса ликвидации.  

29. Достоверность информации подтверждается подписью ликвидатора и главного бухгалтера банка.  

30. В случае необходимости ликвидатор банка может включить в отчет по форме Приложения 1 к настоящему Положению дополнительные статьи в разрезе текущей финансовой отчетности банка в зависимости от особенностей осуществляемой банком деятельности. 

31. Пояснительная записка должна содержать дополнительную информацию, которая не представлена в самих формах, но необходима для достоверного раскрытия информации, и ее представления. Информация должна представляться в разрезе валют. 

Раскрытие дополнительной информации может быть осуществлено с помощью диаграмм, аналитических таблиц, графиков и выписок данных за предыдущий и отчетные периоды. 

32. По ценным бумагам в пояснительной записке необходимо раскрыть следующую информацию: 

1) суммы продажи по каждому виду ценных бумаг; 

2) основание для переоценки и факт привлечения независимого оценщика; 

3) дату последней переоценки. 

33. По основным средствам в пояснительной записке необходимо по каждой категории основных средств отразить выбытие основных средств и балансовую стоимость каждой категории основных средств, включенных в финансовые отчеты, учитываемых по ожидаемой реализуемой стоимости. 

34. По кредитам в пояснительной записке необходимо раскрыть по каждой категории кредитов сумму погашения. 

35. По обязательствам в пояснительной записке необходимо раскрыть суммы удовлетворенных требований по каждой категории требований. 

36. По затратам ликвидации в пояснительной записке необходимо раскрыть суммы по каждой категории затрат. 

37. По операциям в иностранной валюте в пояснительной записке необходимо раскрыть возникшую в течение отчетного периода сумму чистой курсовой разницы, включенную в убыток (прибыль) от операций с иностранной валютой в имущественном капитале. 

38. В пояснительной записке необходимо указать информацию о стоимости активов, учитываемых вне системно. 

39. Кроме указанных выше требований по раскрытию информации в пояснительной записке к отчетам Ликвидатор может представлять любую другую информацию, если она необходима для достижения более достоверного/полного представления информации о финансовом положении ликвидируемого банка. 

40. Совместно с текущим отчетом, ликвидатор обязан предоставить Национальному банку отчет о сумме и назначении использования денежных средств, находящихся на специальном счете ликвидируемого банка и накопительном счете (если формируется). 

41.  Заключительный отчет ликвидатора банка должен содержать следующую информацию: 

1) наименование и адрес банка; 

2) наименование и адрес ликвидатора банка; 

3) дату назначения ликвидатора; 

4) общая сумма претензий кредиторов, признанных ликвидатором, включая претензии, поданные обеспеченными залогом кредиторами, чьи права не были покрыты за счет суммы, вырученной от продажи заложенного имущества; 

5) общая сумма требований обеспеченных залогом кредиторов, которые были удовлетворены за счет продажи обеспеченного имущества; 

6) общая сумма взысканной дебиторской задолженности; 

7) общая сумма, полученная ликвидатором от продажи активов, включая суммы, превысившие размер обеспеченных залогом требований кредиторов; 

8) общая сумма удовлетворенных требований кредиторов каждой очереди, и общая сумма уже выплаченных средств каждой очереди (и процентное соотношение); 

9) общая сумма неудовлетворенных претензий (и процентное соотношение к общей сумме требований); 

10) сумма, выплаченная участникам банка, с указанием, кому именно была сделана выплата; 

11) список имущества, которое не могло быть продано по разумной рыночной цене и которое поэтому было продано по более низкой цене или передано в счет погашения долга или бесплатно, с подробным описанием вырученных средств и/или долга, в счет которого было передано имущество, а также с указанием лица или органа, которому имущество было продано или передано; 

12) общая сумма затрат процесса ликвидации по следующим статьям: 

- расходы на опубликование извещений и объявлений ликвидатора; 

- расходы, связанные с поиском, взысканием, оценкой и реализацией активов банка; 

- расходы, связанные с обеспечением сохранности активов банка; 

- вознаграждение ликвидатора и оплату труда привлеченных работников; 

- накопительный фонд; 

- расходы, связанные с оплатой за получаемые услуги, необходимые для продолжения функционирования, и обязательными платежами в бюджет (электроэнергия, водоснабжение, связь, охрана, транспорт, налоги, пошлины, сборы, плата и другие); 

13) сведения о том, проверял ли ликвидатор действия и ответственность участников или руководителей банка и принял ли он решение, что они могут быть виновны в банкротстве банка и/или могут нести ответственность за выплату компенсации кредиторам, список лиц, которых он считает виновными/ответственными, в какие государственные органы были направлены заявления/жалобы по указанным выше лицам и объяснение его действий и результатов;  

14) отчет о финансовом состоянии банка по завершению процесса ликвидации. 

 

Глава 5. Добровольная ликвидации банков 

 

42. Добровольная ликвидация банков должна проводится в обязательном соответствии с общими положениями о ликвидации, указанными в Законе Кыргызской Республики «О Национальном банке Кыргызской Республики, банках и банковской деятельности».  

43. Добровольная ликвидация банка проводится во внесудебном порядке, по решению общего собрания акционеров банка, принятому не менее чем 2/3 от общего числа голосов акционеров банка. Добровольная ликвидация банка проводится исключительно с согласия Национального банка. После решения общего собрания акционеров о добровольной ликвидации банка банк обязан полностью произвести расчеты со всеми вкладчиками банка либо передать права и обязательства, вытекающие из договоров банковского вклада, в другой банк, после чего обратиться в Национальный банк с ходатайством об отзыве лицензии и начале процедуры добровольной ликвидации банка. 

44. К ходатайству банка об отзыве лицензии и начале процедуры добровольной ликвидации должны быть приложены: 

1) решение общего собрания акционеров о добровольной ликвидации банка; 

2) сведения о полном расчете со всеми вкладчиками банка либо о передаче прав и обязательств, вытекающих из договоров банковского вклада, в другой банк; 

3) кандидатура ликвидатора, отвечающего требованиям, установленным Национальным банком; 

4) финансовая отчетность банка на последнюю отчетную дату, подтвержденную аудиторским заключением; 

5) план добровольной ликвидации. 

Перед принятием решения об отзыве лицензии Национальный банк вправе истребовать любую дополнительную информацию, необходимую для полного изучения состояния банка. 

45. Национальный банк в месячный срок обязан рассмотреть ходатайство банка и принять одно из следующих решений: 

1) об отзыве лицензии, начале добровольной ликвидации банка и назначении ликвидатора. В случае если кандидатура ликвидатора, предложенная банком, не соответствует требованиям Национального банка, то Национальный банк вправе назначить другого ликвидатора; 

2) об отказе в удовлетворении ходатайства банка, представленного с нарушениями требований настоящего Положения, либо если план добровольной ликвидации банка по оценке Национального банка является неприемлемым; 

3) об отзыве лицензии и начале принудительной ликвидации банка в случае, если, по оценке Национального банка, стоимость активов банка ниже стоимости его обязательств. 

46. После принятия решения Национальным банком об отзыве лицензии и начале добровольной ликвидации банка решение общего собрания акционеров банка о добровольной ликвидации банка не может быть отозвано или отменено. 

47. С отзывом лицензии Национальным банком и началом добровольной ликвидации банка все полномочия общего собрания акционеров переходят к ликвидатору банка, за исключением утверждения заключительного отчета ликвидатора и ликвидационного баланса банка.  

48. В ходе осуществления мероприятий по добровольной ликвидации банка ликвидатор обязан соблюдать требования, предусмотренные в Законе Кыргызской Республики «О Национальном банке Кыргызской Республики, банках и банковской деятельности», в целях недопущения нарушения прав кредиторов банка и других заинтересованных лиц. 

49. Отчетность ликвидируемого банка предоставляется в соответствии с разделом 4 настоящего Положения. 

50.  После завершения всех мероприятий и выполнения обязанностей, предусмотренных Законом Кыргызской Республики «О Национальном банке Кыргызской Республики, банках и банковской деятельности», ликвидатор должен получить решение общего собрания акционеров банка об утверждении заключительного отчета, ликвидационного баланса и о завершении процедуры ликвидации банка. После чего ликвидатор направляет в Национальный банк соответствующее обращение. 

51. Процедура добровольной ликвидации банка считается завершенной с момента принятия Национальным банком решения об утверждении заключительного отчета, ликвидационного баланса и о завершении процедуры ликвидации. 

52. Ликвидатор в течение пятнадцати календарных дней после вступления в силу решения Национального банка о завершении процедуры ликвидации закрывает счета в банке, производит уничтожение в установленном порядке печатей и штампов банка, представляет решение Национального банка в уполномоченный государственный орган для внесения записи об исключении банка из государственного реестра юридических лиц, а также направляет всю документацию ликвидированного банка на хранение в Национальный архивный фонд Кыргызской Республики и публикует сообщение о завершении процедуры ликвидации банка в республиканских средствах массовой информации. 

 

Глава 6. Принудительная ликвидация банков 

 

53.  Принудительная ликвидация банка инициируется по основаниям, предусмотренным Законом Кыргызской Республики «О Национальном банке Кыргызской Республики, банках и банковской деятельности». 

54. После отзыва лицензии на право осуществления банковской деятельности Национальный банк в течение пяти рабочих дней обращается в суд с заявлением о возбуждении процедуры принудительной ликвидации банка в порядке, установленном Законом Кыргызской Республики «О Национальном банке Кыргызской Республики, банках и банковской деятельности». До назначения судом ликвидатора Национальный банк назначает в банк Временную администрацию в целях обеспечения сохранности активов банка и защиты интересов вкладчиков. В случае, если в банке на момент отзыва лицензии действовала Временная администрация, она сохраняет свои полномочия до назначения судом ликвидатора. 

55. В течение тридцати календарных дней со дня принятия судом решения о начале процедуры принудительной ликвидации, ликвидатор по согласованию с Национальным банком готовит план ликвидации банка.  

56. План ликвидации должен соответствовать требованиям Закона Кыргызской Республики «О Национальном банке Кыргызской Республики, банках и банковской деятельности». 

57. В течение десяти рабочих дней со дня поступления Плана ликвидации банка, ответственное структурное подразделение Национального банка проводит его анализ и выносит на рассмотрение Правления Национального банка. 

58. Решение Правление Национального банка о согласовании Плана ликвидации принимается в случае соответствия его требованиям Закона Кыргызской Республики «О Национальном банке Кыргызской Республики, банках и банковской деятельности» и обеспечения прав кредиторов ликвидируемого банка. 

59. После завершения всех мероприятий и выполнения обязанностей, предусмотренных Законом Кыргызской Республики «О Национальном банке Кыргызской Республики, банках и банковской деятельности», ликвидатор обращается в суд с ходатайством об утверждении заключительного отчета, ликвидационного баланса и о завершении процедуры ликвидации банка. Один подлинный экземпляр заключительного отчета ликвидатор передает Национальному банку. Суд утверждает заключительный отчет ликвидатора только после одобрения его Национальным банком. 

60. Процедура принудительной ликвидации банка считается завершенной с момента вынесения судом определения об утверждении заключительного отчета, ликвидационного баланса и о завершении процедуры ликвидации. 

61. Ликвидатор в течение пятнадцати календарных дней после вступления в силу решения суда о завершении процедуры ликвидации закрывает счета в банке, производит уничтожение в установленном порядке печатей и штампов банка, представляет решение суда в уполномоченный государственный орган для внесения записи об исключении банка из государственного реестра юридических лиц, а также направляет всю документацию ликвидированного банка на хранение в Национальный архивный фонд Кыргызской Республики и публикует сообщение о завершении процедуры ликвидации банка в республиканских средствах массовой информации. 

 

Глава 7. Продажа активов 

 

62. В течение одного месяца после завершения инвентаризации и оценки активов банка ликвидатор обязан представить суду, по согласованию с Национальным банком, для утверждения перечень активов (имущества) банка, включающий сведения о составе и особенностях имущества, сроках его продажи, форме и условиях публичных торгов, форме представления предложений о цене имущества, начальной цене его продажи, формах и сроках опубликования и размещения объявлений о продаже имущества. 

63. Перечень активов (имущества) банка должен соответствовать требованиям законодательства Кыргызской Республики и не нарушать прав и интересов кредиторов ликвидируемого банка. 

64. Правление Национального банка, в срок не превышающий десяти рабочих дней со дня поступления перечня активов (имущества) банка и при отсутствии замечаний принимает решение о его согласовании. 

65. После утверждения судом перечня активов (имущества) банка, подлежащих продаже, ликвидатор приступает к их реализации в порядке, предусмотренном законодательством Кыргызской Республики, с особенностями, установленными настоящим Положением. 

66.  Оценка имущества банка осуществляется в порядке, установленном законодательством Кыргызской Республики. 

67. Реализация недвижимого имущества банка производится исключительно посредством проведения аукциона. В случае, если аукцион будет признан несостоявшимся, в обязательном порядке проводится повторный аукцион. Если недвижимое имущество не будет реализовано на повторном аукционе, ликвидатор, с согласия суда, вправе реализовать его другим способом. 

68. В исключительных случаях и с соблюдением ограничений, предусмотренных законодательством Кыргызской Республики, продажа активов может быть произведена посредством прямой продажи исключительно с согласия суда. 

69 Ликвидатор обязан продавать активы банка без неоправданных задержек, по рыночной цене, в наилучших интересах кредиторов. Он не вправе задерживать продажу по причине ожидания более благоприятных условий рынка и получения более высокой цены.  

Данная обязанность ликвидатора может подвергаться изменениям в случаях, если активы не поддаются реализации, имеют низкую цену в силу недостаточного спроса или издержки по отчуждению превышают стоимость активов либо по иной причине не поддаются реализации по рыночной цене. 

70. Реализация залогового имущества осуществляется в порядке, предусмотренном законодательством Кыргызской Республики. 

71. Кредиторы вправе знакомиться с информацией об оценке и реализации активов банка. 

72. Ликвидатор банка вправе в любой момент приступить к уступке прав требования дебиторской задолженности банка путем их продажи другому банку или третьему лицу в соответствии с законодательством Кыргызской Республики. Для перехода права требования долга к другому лицу не требуется согласие должника.  

73. Ликвидатор банка может заключать договоры для обеспечения правовой работы и взыскания долгов. 

74. Ликвидатор банка вправе решить, что имущество невозможно продать, в случае, если к моменту завершения ликвидации банка: 

- в ходе проведенных в соответствии с законодательством Кыргызской Республики аукционов либо реализации иным способом никто не изъявил желание купить это имущество; 

- он получил заключение независимых специалистов (экспертов) о том, что это имущество невозможно продать. 

75. Ликвидатор банка обязан проинформировать всех кредиторов банка о том, что имеется имущество банка, которое невозможно продать, подробно раскрыв информацию о таком имуществе. 

76. В случае, если на имущество, которое невозможно продать не поступило заявок от кредиторов о передачи его в счет погашения их долга к моменту завершения ликвидации банка, при условии соблюдения требований законодательства Кыргызской Республики, такое имущество передается акционерам банка. 

 

Глава 8. Порядок выплат кредиторам 

 

77. Как правило, выплаты должны осуществляться в денежной форме: 

1) наличными деньгами, если кредитор не имеет банковского счета, при условии, что, ликвидатор банка получает документ от кредитора свидетельствующий о получении этих средств; 

2) в безналичной форме, если кредитор имеет банковский счет, при условии получения ликвидатором банка подтверждения из своего банка, что такая выплата была осуществлена. 

78. Выплаты кредиторам могут быть осуществлены путем передачи имущества, которое невозможно было продать, в соответствии с настоящим Положением, и ликвидатор банка принимает решение отдать имущество кредиторам в счет зачета их долгов. В этом случае ликвидатор банка по согласованию с кредитором определяет стоимость имущества, и требование кредитора будет считаться оплаченным на сумму этой стоимости. Кредитор обязан выдать документ о погашении его требований на сумму этой стоимости.  

 

Глава 9. Правила ведения бухгалтерского учета с начала ликвидации 

  

79. Требования по ведению бухгалтерского учета в ликвидируемых банках предусматривают составление основных форм финансовой отчетности с учетом ликвидационной деятельности и не предусматривают её составление в соответствии с МСФО. С момента начала ликвидации применение основных допущений финансовой отчетности, таких как метод начисления и принцип непрерывности, прекращается.  

80. Со дня начала ликвидации доходы и расходы признаются по кассовому методу, активы оцениваются по ожидаемой чистой реализуемой стоимости.  

81. Ликвидатор банка проводит инвентаризацию и оценку имущества банка. При проведении оценки имущества банка, активы должны быть разделены на финансовые и нефинансовые активы. Финансовые активы, в том числе включают: денежные средства, ссуды, ценные бумаги, валютные ценности. Оценка нефинансовых активов осуществляется ликвидатором с участием оценочной организации. Оценка зданий, сооружений средств осуществляется в соответствии с требованиями, установленными для оценки недвижимости. Разница между балансовой стоимостью активов и их ожидаемой чистой реализуемой стоимости относится на счета имущественного капитала.  

82. При ликвидации ликвидатор должен иметь только один основной сомовый счет и один мультивалютный счет (при необходимости) в другом банке.  

Средства, находящиеся на специальном счете ликвидируемого банка, могут направляться только на погашение требований кредиторов банка и административные расходы ликвидатора. 

При этом для удовлетворения требований кредиторов могут быть открыты отдельные счета по погашению обязательств перед кредиторами согласно очередности. 

Другие счета в банках, известные на момент начала ликвидации, а также обнаруженные в период ликвидации, подлежат закрытию ликвидатором по мере их обнаружения. Остатки денежных средств с этих счетов должны быть перечислены на основной счет ликвидатора.  

83. Со дня начала процедуры ликвидации прекращается начисление неустойки (штрафы, пени) и процентов по всем долговым обязательствам в отношении ликвидируемого банка в соответствии с Законом Кыргызской Республики " О Национальном банке Кыргызской Республики, банка и банковской деятельности".  

84. Неустойка (штраф, пени) и проценты, начисленные на момент начала ликвидации в отношении ликвидируемого банка, подлежат выплате в порядке очередности, установленном Законом Кыргызской Республики «О Национальном банке Кыргызской Республики, банка и банковской деятельности".  

85. Начисленные проценты к получению по ценным бумагам, кредитам на момент начала ликвидации, сторнируются путем списания начисленных сумм со счетов процентных доходов и переносятся на внесистемный учет.  

86. Остатки по счетам капитала на начало ликвидации переводятся на счет имущественного капитала, после чего все счета по учету капитала, в том числе счета капитальных резервов банка закрываются.  

87. При формировании информации о финансовом положении на начало ликвидации банка доходы и расходы, полученные и понесенные с начала года, переносятся на счет имущественного капитала.  

Убытки прошлых лет также переносятся на счет имущественного капитала.  

В последующем все затраты на ликвидацию производятся за счет имущественного капитала. Счет имущественного капитала может содержать необходимые счета доходов и расходов, как субсчета.  

Любые неучтенные активы банка-должника, обнаруженные в процессе ликвидации и являющиеся собственностью банка, рассматриваются как доходы и отражаются на счете имущественного капитала.  

Любые неучтенные обязательства банка-должника, требования по которым поступили в установленный для предъявления требований кредиторами период, в случае их признания Ликвидатором, увеличивают обязательства банка и отражаются на счете имущественного капитала.  

Нематериальные активы, по которым невозможно определить ожидаемую чистую реализуемую стоимость на начало ликвидации, списываются за счет имущественного капитала и переносятся на внесистемный учет.  

88. Все списанные с балансового учета активы (основные средства, ценные бумаги, нематериальные активы, кредиты выданные, дебиторская задолженность) должны учитываться на внесистемном учете для обеспечения их сохранности и контроля за их использованием.  

89. Начисление амортизации основных средств со дня начала ликвидации прекращается, и ранее начисленная амортизация списывается в счет уменьшения первоначальной стоимости основного средства.  

При этом счет начисленной амортизации необходимо закрыть.  

90. Основное средство должно оцениваться на предмет ухудшения стоимости.  

Банк должен оценивать наличие любых признаков, указывающих на возможное ухудшение стоимости основного средства, исходя из принципа существенности. В случае существенного снижения стоимости основного средства банк должен признать такое снижение, как снижение стоимости основного средства вследствие ухудшения.  

Снижение стоимости основного средства вследствие ухудшения относится на счет имущественного капитала.  

91. При продаже основного средства разница между новой (переоцененной) балансовой стоимостью и ценой продажи записывается с уменьшением (увеличением) на счет имущественного капитала.  

92. Счета сомового эквивалента позиции на конец операционного дня в день, когда произошли движения денежных средств в иностранной валюте, сравниваются со счетами позиции в иностранной валюте, а возникающая разница является прибылью или убытком от операций с инвалютой и относится на счет имущественного капитала.  

93. Не реже одного раза в месяц при подготовке информации о финансовом положении банку необходимо осуществлять переоценку валютной позиции.  

94. Начисление процентов по ценным бумагам и амортизация премии/дисконта со дня начала ликвидации прекращается и переносится на внесистемный учет.  

95. Несамортизированный остаток на счете премии относится на счет стоимости ценных бумаг (увеличение номинальной стоимости ценной бумаги на сумму несамортизированной премии).  

Несамортизированный остаток на счете дисконта относится на счет стоимости ценной бумаги (уменьшение номинальной стоимости ценной бумаги на сумму несамортизированного дисконта).  

При этом счета премии/дисконта по ценным бумагам необходимо закрыть.  

96. При продаже ценной бумаги разница между балансовой стоимостью и ценой продажи этой ценной бумаги должна быть отнесена на счет имущественного капитала.  

97. Переклассификация ценных бумаг в процессе ликвидации банка не осуществляется. 

98. На начало ликвидации каждый выданный кредит оценивается по ожидаемой сумме получения основной суммы долга и производится классификация кредитного портфеля. При классификации кредитов их стоимость снижается до ожидаемой суммы получения.  

Разница между балансовой стоимостью кредита и ожидаемой суммы получения основной суммы долга списывается через счет РППУ и переносится на внесистемный учет.  

99. В случае необходимости на кредитный портфель формируется Резерв на покрытие потенциальных кредитных, лизинговых потерь и убытков (РППУ). РППУ создается за счет уменьшения счета имущественного капитала.  

100. После формирования РППУ в необходимом объеме, весь РППУ относится на уменьшение основной суммы кредита. 

101. При классифицируемом кредите (определении его как потери) сумма долга списывается с баланса и выносится на внесистемный учет. 

102. При этом Ликвидатор должен использовать все юридические возможности для обеспечения возврата кредита и начисляемых по нему процентов.  

103. Начисление процентов к получению по кредитам на балансовых счетах со дня начала ликвидации прекращается и переносится на внесистемный учет.  

104. Сумма начисленных, но не полученных процентов переносится на внесистемный учет. Дальнейшее начисление процентов по неклассифицированным кредитам осуществляется вне системно.  

105. При погашении основной суммы долга разница между ожидаемой суммой получения основной суммы долга и фактически погашаемой суммой основного долга должна быть отнесена в счет увеличения (уменьшения) имущественного капитала.  

106. При продаже кредитного портфеля банка-должника третьей стороне полностью или частично (в том числе при передаче уполномоченному органу для дальнейшего взыскания по кредиту), проценты, начисленные на текущую дату, переносятся с внесистемного учета в баланс и относятся на счет имущественного капитала.  

107. Продажа неклассифицированных кредитов должна производиться по рыночной стоимости. Разница между ожидаемой суммой получения основной суммой долга (вместе с начисленными процентами к получению на момент продажи или передачи кредитов) и фактической стоимостью реализации кредита должна быть отнесена в счет увеличения (уменьшения) имущественного капитала. 

108. По каждой забалансовой операции ликвидатор должен произвести оценку возможной стоимости сделки с учетом вероятности наступления/не наступления конкретных обстоятельств и соответственно рассчитать денежную сумму претензии.  

109. Когда предъявляются претензии по обязательствам банка, связанным с забалансовыми операциями, то в случае их обоснованности и признания ликвидатором, они отражаются в балансе и забалансовые счета закрываются, в случае:  

- наступления сроков забалансового обязательства;  

- возникновения определенных обстоятельств по забалансовому обязательству;  

- невозможности возникновения реальных обстоятельств, могущих повлечь выполнение забалансовых обязательств  

суммы, учитываемые на забалансовых счетах, списываются, а сами забалансовые счета закрываются.  

 

Глава 10. Заключительные положения 

 

110. В части неурегулированной настоящим Положением ликвидатор руководствуется Законом Кыргызской Республики «О Национальном банке Кыргызской Республики, банках и банковской деятельности» и другими нормативными правовыми актами.Приложение 1 

к Положению «О ликвидации банков» 

 

Информация предоставляется Национальному банку банком, находящимся в процессе ликвидации 

1. Краткая хронология основных событий (историческая справка), включая: 

- Дата выдачи лицензии коммерческому банку. 

- Описание первых проблем в банке. 

- Описание применения мер воздействия со стороны Национального органа. 

2. Текущая ситуация (описывается текущее финансовое состояние банка) по состоянию на «___»_______20__года: 

 

Наименование банка __________ 

Единица измерения: ________ 

	Дата введения режима	Текущая дата	Оценочная стоимость
Активы:  - Наличность  - Корр. счет в НБКР  - Корр. счет в др. банках  - Ценные бумаги  - Кредиты клиентам   - Созданный РППУ  - Чистые кредиты  - Кредиты банкам  - Основные средства  - Залоги, принятые на баланс  - Инвестиции и финансовое участие  - Начисленные проценты к получению  - Прочие активы   Активы всего
Обязательство:  - Депозиты физ. лиц  - Депозиты юр. лиц  - Межбанковские обязательства (вкл. РЕПО)  - Кредиты, полученные от НБКР  - Кредиты, полученные от банков  - Начисленные проценты к выплате  - Прочие обязательства   Обязательства всего
Капитал:  - Акции  - Нераспределенная прибыль (убытки)  - Резервы   Всего капитал  Всего обязательства и капитал

 

Внебалансовые обязательства
в т.ч.:
- Обязательства по выданным кредитам
- Гарантии
- Аккредитивы
- Форвардные сделки
-Своп операции

Ликвидатор  

Ф.И.О. подпись М.П. 

3. Анализ активов на текущую дату: 

В данном разделе необходимо провести анализ возвратности активов путем реальной оценки стоимости активов. 

 

1) Анализ кредитов 

 

	Сумма кредита	Вероятная сумма погашения кредитов	Примечание
Общая сумма кредитов связанным с банком лицам
Общая сумма кредитов аффилированным лицам
Общая сумма кредитов клиентам
Кредиты, всего
в т.ч. кредитные линии  международных организаций

 

2) Анализ основных средств (при необходимости можно продолжить таблицу). 

При описании зданий, незавершенного строительства необходимо указать принадлежность основных средств либо Головному офису, либо филиалу банка 

 

Наименование основного средства (описание)	Балансовая Стоимость	Оценочная стоимость при реализации	Примечание (краткое описание попыток реализации, если таковые были, включая реальную  оценку реализации, возможности реализации,  описания состояния)
- Здания  - Незавершенное строительство  - Автомобили  - Мебель и оборудование  - Компьютерное оборудование  - Прочие

 

3) Залоги (при необходимости можно продолжить таблицу). 

 

Наименование	Стоимость	Балан -	Дата	Оценоч-	Ожидаемая	Примечание
залога	залога,	совая	приня-	ная	дата	(краткое
(отдельно по	объявлен-	стоимость	тия на	стоимость	реализации	описание
каждому	ная в		баланс	при		попыток
залогу)	Договоре о залоге		банка	реализации		реализации залога, включая реальную оценку реализации, возможности реализации, описание состояния залога).
1. 2.
3.

Ликвидатор  

Ф.И.О. подпись М.П. 

Приложение 2 

п/п	Наименование			Отчетный период (месяц)		С начала процедуры ликвидации
1	Денежные средства на начало периода
2	Денежные поступления
3	Продажа активов
4	Возврат основной суммы задолженности по кредитам
5	Погашение процентов по кредитам
6	Погашение ценных бумаг
7	Прочие поступления
8	Итого денежные поступления (3+4+5+6+7)
9	Денежные выплаты
9	Административные расходы (11+12+13+14)
	в том числе:
11	вознаграждение Ликвидатора
12	оплату труда работников, нанятых Ликвидатором
13	расходы по аренде помещения и другого имущества
14	прочие расходы
15	Выплаты по обеспеченным залогом требованиям кредиторов
16	Выплаты по необеспеченным залогом требованиям кредиторов (17+18)
	в том числе:
17	физические лица
18	юридические лица
19	Прочие выплаты
20	Итого денежные выплаты (10+15+16+19)
21	Денежные средства на конец периода (1+8-20)
Отчет о продаже активов за отчетный период
Наименование		Балансовая стоимость	Поступления от реализации		Прибыль (убыток) от реализации активов
(1)		(2)	(3)		(4)
Основные средства
Кредиты
Ценные бумаги
Нематериальные активы
Прочая собственность
Прочие активы
Итого

к Положению «О ликвидации банков» 

Наименование банка ______________ 

Единица измерения: ______________ 

 

Количество нанятых Ликвидатором работников:  

Арендуемое имущество:  

Ликвидатор  

Ф.И.О. подпись 

Главный бухгалтер ____________ _____________ 

Ф.И.О. подпись 

М.П. 

 

Приложение 3 

к Положению «О ликвидации банков» 

 

Депозитная база банков, находящихся в процессе ликвидации 

Наименование банка ___________ 

Единица измерения: _______ 

 

Наименование банка

На начало ликвидации

На момент передачи ликвидатору

Остаток на отчетную дату

Погашено с момента ликвидации

Погашено с момента передачи ликвидатору

Кол-во    Клиен    тов

Сумма основного долга

Кол-во    Клиен    тов

Сумма основного долга

Кол-во  Клиен    тов

Сумма основного долга

Кол-во    Клиен    тов

Сумма основного долга

Кол-во    Клиен    тов

Сумма основного долга

Всего

в т.ч.

Всего

в т.ч.

Всего

в т.ч.

Всего

в т.ч.

Всего

в т.ч.

В сомах

В валюте (по курсу)

В сомах

В валюте (по курсу)

В сомах

В валюте (по курсу)

В сомах

В валюте (по курсу)

В сомах

В валюте (по курсу)

Банк 1

Депозиты, всего

Из них:

- Депозиты юр. лиц

Из них связанные (аффилированные)

Депозиты физ. лиц

Из них связанные (аффилированные)

Банк...

Депозиты, всего

Из них:

- Депозиты юр. лиц

Из них связанные (аффилированные)

Депозиты физ. лиц

Из них связанные (аффилированные)

Всего

Депозиты, всего

Из них:

- Депозиты юр. лиц

Из них связанные (аффилированные)

Депозиты физ. Лиц  Из них связанные (аффилированные)

Ликвидатор  

Ф.И.О. подпись М.П. 

 

 

 

 

 

ОТЧЕТ  

 

 

Приложение 4 

к Положению «О ликвидации банков» 

 

по депозитам с разбивкой по суммам по состоянию на «__» ___________ 20__ г. по _____________________ 

(наименование банка) (тыс.сом) 

ДЕПОЗИТЫ ДО ВОСТРЕБОВАНИЯ

В НАЦИОНАЛЬНОЙ ВАЛЮТЕ

В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ

До 5000 сом

5001-  10000 сом

10001-15000 сом

15001-20000 сом

20001-  100000 сом

100001-200000 сом

200001 сом и выше

Всего

До 5000 сом

5001-  10000 сом

10001-15000 сом

15001-20000 сом

20001-  100000 сом

100001-200000 сом

200001 сом и выше

Всего

Головной офис

Депозиты физических лиц

Сумма

Количество счетов

Депозиты юридических лиц, включая расчетные счета

Сумма

Количество счетов

Все филиалы

Депозиты физических лиц

Сумма

Количество счетов

Депозиты юридических лиц, включая расчетные счета

Сумма

Количество счетов

СРОЧНЫЕ ДЕПОЗИТЫ

В НАЦИОНАЛЬНОЙ ВАЛЮТЕ

В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ

До 5000 сом

5001-  10000 сом

10001-15000 сом

15001-20000 сом

20001-  100000 сом

100001 сом и выше

Всего

До 5000 сом

5001-  10000 сом

10001-15000 сом

15001-20000 сом

20001-  100000 сом

100001 сом и выше

Всего

Головной офис

Депозиты физических лиц, включая сберегательные сертификаты

Сумма

Количество счетов

Депозиты юридических лиц, включая депозитные сертификаты

Сумма

Количество счетов

Все филиалы

Депозиты физических лиц, включая сберегательные сертификаты

Сумма

Количество счетов

Депозиты юридических лиц, включая депозитные сертификаты

Сумма

Количество счетов

 

 

Ликвидатор  

Ф.И.О. подпись М.П. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 5 

к Положению «О ликвидации банков» 

 

 

Отчет о состоянии кредитного портфеля по состоянию на _____________ 

 

_______________________________________ 

(наименование банка) 

 

 

№ п/п	Наименование заемщика	Дата выдачи кредита	Дата погашения кредита	Сумма кредита	% ставка	Залоговое обеспечение (наименование)	Связанность с банком	Погашено на отчетную дату		Остаток задолженности		Классификация кредита		Ожидаемое погашение		Пролонгация / примечание
								Осн.сумма	%	Осн.сумма	%	категория	Сумма РППУ	Сумма	дата
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17

 

 

 

Ликвидатор  

Ф.И.О. подпись 

 

Главный бухгалтер ________________ __________________ 

Ф.И.О. подпись 

 

М.П. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 6 

к Положению «О ликвидации банков» 

 

Отчет об инвестициях и финансовом участии по состоянию на _____________ 

 

_______________________________________ 

(наименование банка) 

 

 

№ п/п	Наименование заемщика	Дата выдачи инвестиции	Дата погашения инвестиции	Сумма инвестиции	% ставка	Залоговое обеспечение (наименование)	Связанность с банком	Погашено на отчетную дату		Остаток задолженности		Классификация инвестиции		Ожидаемое погашение		Пролонгация / примечание
								Осн.сумма	%	Осн.сумма	%	категория	Сумма РППУ	Сумма	дата
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17

 

 

 

 

 

Ликвидатор  

Ф.И.О. подпись 

 

Главный бухгалтер __________________ __________________ 

Ф.И.О. подпись 

 

М.П. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 7 

к Положению «О ликвидации банков» 

 

Отчет об основных средствах по состоянию на _____________ 

 

_______________________________________ 

(наименование банка) 

 

 

№ п/п	Наименование основного средства	Дата принятия на баланс	Первоначальная стоимость	Балансовая стоимость на отчетную дату	Стоимость после проведения рыночной оценки		Прогнозируема дата реализации актива	Ожидаемая сумма после реализации  категория	Состояние основного средства	Примечание
					Сумма оценки	Дата оценки
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11

 

 

 

 

 

Ликвидатор  

Ф.И.О. подпись 

 

Главный бухгалтер __________________ __________________ 

Ф.И.О. подпись 

 

Приложение 8 

к Положению «О ликвидации банков» 

 

ОТЧЕТ 

об изменениях имущественного капитала на ________________ 20__ г. 

__________________________________________________________________ 

Наименование банка и его местонахождение 

Единица измерения: тыс.сом 

 

Наименование	Отчетный период		С момента ликвидации
Капитал на начало периода
Переоценка актива (убыток/прибыль)
Минус: Убыток (прибыль) от реализации активов
Выявленные обязательства
Административные расходы
Вознаграждение Ликвидатору
Убыток (прибыль) от операций с ин. валютой
Прочие убытки (прибыль)
Всего: уменьшение (увеличение) за период
Капитал на конец периода
Отчет о реализации активов
Наименование (1)	Балансовая стоимость (2)	Поступления от реализации (3)	Прибыль (убыток) от реализации активов (2)-(3)
Основные средства
Кредиты
Ценные бумаги
Нематериальные активы
Прочие активы
Итого

 

Ликвидатор _______________________ ______________ 

Ф.И.О. подпись 

Главный бухгалтер _______________________ ______________ 

Ф.И.О. подпись 

 

 

Приложение 9 

к Положению «О ликвидации банков» 

 

Информация о личных данных и деловых интересах 

 

ФИО (полностью):_________________________________________________________ 

Дата рождения:____________________ 

Место рождения:___________________ 

Паспорт №_______________ Дата выдачи__________________ 

Срок действия:_____________________ 

Место выдачи______________________ 

Домашний адрес (место проживания):___________________ 

Место прописки:_____________________________________ 

Телефон домашний:__________________________________ 

Телефон сотовый:____________________________________ 

 

Таблица № 1 Сведения о ближайших родственниках (супруг/супруга, родители, родители супруга/супруги, дети, родные братья и сестры, бабушки и дедушки). 

№	ФИО	Степень родства	Дата рождения	Место работы	Должность	С какого периода в должности	Место проживания

Таблица № 2 Сведения о других связанных лицах  

№	ФИО связанного лица	Место работы	Должность	Степень связанности

Таблица № 3 Сведения о деловых интересах Ликвидатора и ближайших родственников и других связанных лиц  

№	ФИО	Наименование юридического лица	Доля владения	Отношение лица к юридическому лицу

 

Я подтверждаю, что все указанные мной сведения достоверны. Личных и деловых связей с должниками, кредиторами, должностными лицами и акционерами банка не имею. В случае изменений обязуюсь предоставить обновленную информацию.  

_____________________(подпись) _____________________(дата) Проект 

 

Положение о критериях системности коммерческих банков и небанковских финансово-кредитных организаций 

 

Глава 1. Общие положения 

 

1. Положение «О критериях системности коммерческих банков и небанковских финансово- кредитных организаций» (далее- Положение), направленно на осуществление адекватного банковского надзора, предупреждения изменений в банковской системе, защиты интересов вкладчиков и кредиторов, определяет подходы, критерии системной значимости коммерческих банков (далее - банк) и небанковских финансово-кредитных организаций (далее – НФКО).  

2. Для целей настоящего Положения используются следующие термины: 

Системный/Системно значимый банк – это банк, соответствующий критериям системности для банковской и платежной систем, несостоятельность которого может привести к серьезным последствиям для финансовой системы и экономики Кыргызской Республики, к отрицательному влиянию на других участников банковской и платежной систем, к оттоку депозитов, к ослаблению или кризису банковской системы, к ухудшению макроэкономических условий. 

Системный/Системно значимая НФКО – это НФКО, соответствующая критериям системной значимости для банковской системы и системы небанковских финансово-кредитных организаций (системное НФКО), несостоятельность (банкротство) и/или ухудшение финансовых показателей, которой может привести к сбою или кризису банковской системы и системы небанковских финансово-кредитных организаций. 

Потенциальные неблагоприятные последствия включают не только непосредственный финансовый ущерб для вкладчиков банка, но и потенциальный косвенный ущерб для банковской системы, а также финансовой системы и экономики Кыргызской Республики. 

Системный риск – риск нарушения процесса оказания финансовых услуг, который вызван повреждением всей или части банковской системы и несет угрозу негативных последствий для реального сектора экономики, вследствие в том числе взаимозависимости банков (риск «заражения»). 

 

СПК – система пакетного клиринга 

ГСРРВ – гроссовая система расчетов в реальном времени. 

 

3. Рейтинг по системной значимости банков/НФКО – это описательная оценка потенциальных неблагоприятных последствий в результате несостоятельности/банкротства банка/НФКО, который не подлежит раскрытию.  

4. Несостоятельность системно-значимого банка может иметь следующие отрицательные последствия: 

1) проблемы, с которыми сталкиваются системно-значимые банки, могут оказать отрицательное влияние на других участников банковской системы республики и финансовой системы в целом, поскольку они связаны с системно-значимыми банками (посредством взаимодействия с системно-значимого банка через платежные системы и т.п.);  

2) подорвать доверие общественности в отечественной банковской системе и привести к оттоку депозитов, а в итоге, возможно, и к банковскому кризису;  

3) в сочетании с ослаблением или кризисом банковской системы или финансовой системы в целом будет иметь отрицательные последствия для национальной экономики из-за резкого сокращения объемов кредитования и приостановки/сокращения предоставления других финансовых услуг (таких как услуги по осуществлению платежей и расчетов);  

4) ослабление макроэкономических условий, в свою очередь, может оказать негативное влияние на стабильность финансовой системы.  

5. Системная значимость банка/НФКО определяется с учетом последствий, которые могут повлиять на банковскую и/или финансовую систему Кыргызской Республики и экономику в целом, а не риска (вероятности) того, что такая несостоятельность может произойти. 

6. Последствия несостоятельности системных банков/НФКО для национальной экономики оцениваются с учетом специфики каждого банка/НФКО отдельно и с учетом следующих критериев:  

1) размер;  

2) взаимосвязанность с участниками финансовой системы Кыргызской Республики;  

3) уровень взаимозаменяемости. 

7. При классификации банков/НФКО помимо перечисленных в пункте 6 настоящего Положения критериев могут дополнительно приниматься во внимание информация о качественных и количественных показателях. 

8. Определение системности банков/НФКО классифицируется по трем категориям: 

1) Системно-значимый - последствия несостоятельности банка/НФКО будут значительными; 

2) Значимый - последствия несостоятельности банка/НФКО будут умеренными;  

3) Ограниченно значимый - последствия несостоятельности банка/НФКО будут ограниченными. 

9. Национальным банком Кыргызской Республики определяется соответствие системно-значимого банка/НФКО на основе количественных и качественных показателях.  

 Оценка системной-значимости банка/НФКО проводиться ежегодно Национальным банком Кыргызской Республики, и при наличии изменений в банковской системе/в деятельности конкретного банка/НФКО.  

Перечень системно-значимых банков/НФКО не подлежит официальному опубликованию. 

 

Глава 2. Критерии системности банков 

 

10. Критерии системно-значимых банков необходимо определять на основе количественных показателей, а также качественной информации о коммерческих банках, которая дополнит количественную информацию и позволит точнее определить системную значимость банков.  

Оценка системной значимости банков проводиться ежегодно. Количественные показатели, применяемые для оценки системной значимости банков в банковской системе, рассчитываются на основе их стоимости после последней оценки (данные по состоянию на конец года), а затем группируются по следующим трем категориям (с соответствующим взвешиванием):  

1) Размер банка (доля взвешивания составляет 50 %). 

а) Показатель величина активов (П1). Доля активов банка в удельном весе от общего количества активов банковской системы. Данный критерий необходимо рассматривать с точки зрения влияния на экономику республики. Вес – 10%. 

б) Показатель величина депозитов физических лиц (П2). Доля депозитов физических лиц банка в удельном весе от общего объема депозитов физических лиц банковской системы. Данный критерий необходимо рассматривать с точки зрения критичности для подрыва доверия населения к банковской системе. Вес – 10%.  

в) Показатель величина депозитов юридических лиц (П3). Доля депозитов юридических лиц банка в удельном весе от общего объема депозитов юридических лиц банковской системы. Данный критерий необходимо рассматривать с точки зрения защиты интересов потребителей финансовых услуг. Вес – 10%. 

г) Показатель количество вкладчиков – физических и юридических лиц банка в удельном весе от общего количества вкладчиков – физических и юридических лиц банковской системы. Вес – 10% (П4) 

д) Показатель величина кредитного портфеля (П5). Доля кредитного портфеля (брутто-значение) от общего объема кредитного портфеля (брутто-значение) банковской системы. Вес – 10%. 

 

2) Взаимосвязанность с участниками банковской и/или финансовой системы Кыргызской Республики (доля взвешивания составляет 14 %). 

а) Показатель активы, размещенные в банках (П6). Объем размещенных активов (кредиты, депозиты и другие активы) банка в других банках Кыргызской Республики в удельном весе от активов, размещенных в банках банковской системы. Данный критерий характеризует возможность распространения риска неплатежеспособности банка на другие банки, т.е. возможность наступления «эффекта домино». Вес – 7%. 

б) Показатель обязательства, привлеченные от банков (П7). Объем совокупной задолженности (кредиты, депозиты и другие обязательства) банка перед другими банками Кыргызской Республики в удельном весе от обязательств, привлеченных от банков банковской системы. Вес – 7%. 

 

3) Уровень замещения (доля взвешивания составляет 36 %). 

а) Показатель концентрации кредитования в отраслях экономики отражает объем кредитов банка по секторам экономики, превышающим пороговое значение в удельном весе от объема кредитов банковской системы по секторам экономики. Вес – 5%. (П8) 

б) Показатель территориальная сеть. Количество филиалов банка к общему количеству филиалов банковской системы. Вес – 5% (П9). 

в) Показатель Агент Центрального казначейства Кыргызской Республики. Вес – 2% (П10). 

г) Показатель доли входящих и исходящих платежей в СПК банка в объеме входящих и исходящих платежей в СПК банковской системы. Вес – 8% (П11). 

д) Показатель доли входящих и исходящих платежей в ГСРРВ банка в объеме входящих и исходящих платежей в ГСРРВ банковской системы. Вес – 8% (П12). 

е) Показатель доли трансграничных переводов (входящие и исходящие) банка в объеме трансграничных переводов банковской системы. Вес – 8% (П13). 

 

11. Оценка соответствия банка критериям осуществляется по всем критериям в совокупности, а также с учетом следующих факторов: 

– особенностей положения банка на текущий момент; 

- тенденций развития экономики и позиции других банков по таким же критериям системности и значимости; 

- наличие возможностей по применению мер и инструментов в целях распределения и/или снижения системных рисков;  

- последствия для банковской и/или финансовой системы в случае исключения банка из системы на текущий момент; 

- возможность замещения ниши исключаемого банка на рынке другими банками в короткие сроки; 

- других факторов. 

12. Системная значимость банка определяется по критериям, описанным в пункте 10 настоящего Положения. Эти критерии необходимо затем суммировать и оценить обобщающий (средневзвешенный) результат. 

Обобщающий показатель банка (ОП) рассчитывается по формуле: 

 

 

, 

где: 

ОП - обобщающий показатель банка; 

Пij – значение j-го показателя (П1-П13) в процентах; 

Впj - вес j-го показателя (П1-П13) в процентах. 

 

- если ОП получится 10% или выше, значит, банк является системно-значимым; 

- если ОП будет от 3% до 10%, банк является значимым (средний банк); 

- если ОП будет от 0% до 3%, - банк имеет ограниченную значимость (небольшой банк). 

13. Значение количественных показателей и общий показатель для банка должны рассчитываться на каждый отчетный период отдельно.  

Для определения системно-значимого банка по количественным показателям, общий показатель банка должен быть на уровне не менее 10% в течении последних либо последующих трех отчетных периодов. Изменение количественных показателей системно значимого банка могут повлиять на результат оценки его системной значимости, проводимой Национальным банком Кыргызской Республики  

 

Глава 3. Критерии системности НФКО 

 

14. Для определения категории НФКО по системной значимости используются следующие критерии: 

1) Размер НФКО 

а) Показатель величина активов. Доля активов НФКО в удельном весе от общей суммы активов системы НФКО – среднее значение за два последних отчетных периода с момента оценки НФКО. Данный критерий необходимо рассматривать с точки зрения влияния на экономику республики. Вес – 10%. 

б) Показатель величина депозитов или количество вкладчиков НФКО, от общего объема депозитов и вкладчиков системы НФКО соответственно за два последних отчетных периода с момента оценки НФКО. Данный критерий необходимо рассматривать с точки зрения критичности для устойчивости системы и доверия населения к НФКО, а также защиты прав потребителей услуг. Вес – 30%. 

в) Сумма кредитного портфеля НФКО от суммарного кредитного портфеля НФКО, за два последних отчетных периода с момента оценки НФКО. Данный критерий необходимо рассматривать с точки зрения влияния размещаемых активов и защиты прав потребителей услуг. Вес – 10%. 

2) Взаимосвязанность с другими участниками банковского и/или финансового рынка. 

а) Активы, размещенные в банках и в других НФКО. Удельный вес размещенных активов (кредиты, депозиты, инвестиции и другие активы) НФКО в других банках и/или НФКО в активах каждого банках и НФКО. Данный критерий характеризует возможность распространения риска неплатежеспособности НФКО на другие финансово-кредитные учреждения, то есть возможность наступления «эффекта домино». Вес – 20 %. 

 

б) Обязательства, привлеченные от юридических лиц и от финансово-кредитных учреждений. Удельный вес совокупной задолженности (кредиты, депозиты и другие обязательства) НФКО перед другими банками и НФКО в капитале каждого банка и НФКО. Вес – 30%. 

 

15. Оценка соответствия НФКО осуществляется по всем критериям, а также с учетом следующих факторов: 

- особенностей положения НФКО на текущий момент; 

- тенденций развития экономики и позиции других НФКО по таким же критериям системности; 

- наличия возможностей по применению мер и институтов в целях распределения и/или снижения системных рисков; 

- и других факторов.  

 

Глава 4. Требования к системно значимым банкам /НФКО 

 

16. Национальный банк в отношении системных банков и НФКО может устанавливать: 

1) другие размеры экономических нормативов, требований и ограничений; 

2) более высокие требования по раскрытию информации в рамках годовых, квартальных отчетов касательно отдельных показателей, характеризующих выполнение банком/НФКО нормативов безопасного функционирования: 

- о системе управления рисками и принимаемых банком/НФКО рисках;  

- о результатах проводимого стресс-тестирования; 

- о качестве активов банка/НФКО. 

 

 

 

Проект 

 

Инструкция о требованиях к операциям банка  

с аффилированными и связанными с банком лицами  

 

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ 

 

1. Настоящая Инструкция разработана в целях установления требований к деятельности банков, в том числе осуществляющих деятельность в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, банков, имеющих исламское окно, ОАО «Финансовая компания кредитных союзов» и Государственного банка развития Кыргызской Республики (далее - банк), при осуществлении операций и сделок с аффилированными и связанными с банком лицами. 

2. Банк должен вести реестр связанных с банком лиц, беспрепятственный доступ к которому должен быть обеспечен для работников Национального банка Кыргызской Республики (далее - Национальный банк). Реестр связанных с банком лиц, как минимум, должен содержать сведения о фамилии, имени, отчестве должностного лица банка, занимаемой им должности в банке, фамилии, имени и отчестве связанного с ним лица, являющегося близким родственником, степень его родства с должностным лицом (родители, супруг(а) и т.д.).  

3. Отношения аффилированного с банком лица могут быть отслежены по связям компаний и лиц, отношения между которыми основываются на владении пороговым участием в капитале банка, вне зависимости от количества аффилированных лиц.  

4. В договора по привлечению финансовых средств (депозиты/кредиты и т.д.) от родительской компании, участника банковской группы или от любой другой зарубежной компании/участника банковской группы должен содержать условие об обязательном уведомлении Национального банка о досрочном расторжении договора за 30 рабочих дней до его расторжения.  

 

2. ПОРЯДОК ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ И СДЕЛОК 

 

5. Банк не вправе кредитовать (далее в том числе и выдача финансирования в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования) аффилированных или связанных с банком лиц, если имеет место любое из перечисленных ниже условий: 

1) при наличии текущих убытков на последнюю отчетную дату;  

2) максимальный размер риска на одного заемщика, связанного с банком (норматив К1.2), превышает 15% чистого суммарного капитала (далее - ЧСК) банка;  

3) максимальный размер риска по межбанковским размещениям в другой банк, связанный с банком (норматив К1.4), превышает 15% ЧСК;  

4) общая сумма всех кредитов и их заменителей, предоставленных всем аффилированным и/или связанным с банком лицам, превышает 60% ЧСК банка;  

5) банк не соответствует требованиям по достаточности (адекватности) капитала и собственного (регулятивного) капитала, установленным Национальным банком.  

6. Банку рекомендуется установить внутренние пределы ограничения кредитования аффилированных и связанных с банком лиц, которые должны быть ниже установленных Национальным банком. 

7. Максимальный размер любых инвестиций в каждую небанковскую организацию, включая любые финансовые вложения и кредиты, должен составлять менее 15% размера собственного (регулятивного) капитала банка. Общий размер таких инвестиций не может превышать 60% собственного (регулятивного) капитала банка. 

8. Сделки банка со связанными с банком лицами в сумме, превышающей 1% от ЧСК, являются сделками с заинтересованностью. Решение о заключении сделки с заинтересованностью, и других банковских операций, осуществляемых с аффилироваными и связанными лицами, размер которых составляет от 1% до 10% от ЧСК, принимается только незаинтересованными членами Совета директоров банка.  

9. Решение по кредитам и активам, несущим в себе кредитный риск с аффилироваными и связанными лицами, размер которых составляет от одного расчетного показателя до 10% от ЧСК, принимается только незаинтересованными членами Совета директоров банка. 

10. Решение о заключении сделки с заинтересованностью, и других банковских операций, включая кредиты и их заменители, осуществляемыми с аффилироваными и связанными лицами, размер которых составляет более 10% от ЧСК принимаются общим собранием акционеров. 

11. Сделки и операции банка со связанными с банком лицами, кроме заключаемых публичных договоров, в пределах от 10% от ЧСК должны быть одобрены Советом директоров банка.  

12. Любая операция или сделка банка с любым лицом должна считаться операцией или сделкой с аффилированным или связанным с банком лицом, если даже частичные доходы по операции или сделке используются для выгоды аффилированного или связанного с банком лица или передаются в их распоряжение. 

13. Банк имеет право проводить операции или сделки с аффилированным или связанным с банком лицом только в случае выполнения всех следующих условий: 

1) Операции, кроме указанных в пункте 14 настоящей Инструкции, и сделки могут проводиться только на таких условиях и требованиях, которые не являются более льготными по сравнению с условиями и требованиями, применяемыми в это же время для подобных операций и сделок между данным банком и другими лицами – клиентами банка, не являющимися сотрудниками данного банка и не являющимися любыми другими лицами, связанными с банком и/или имеющими с банком общие интересы. Такие условия и требования включают, в частности, недопущение: 

- взимания более низких процентов (далее в том числе и наценка и/или другие платежи, оговоренные между банком и клиентом/партнером в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования) или сборов по сравнению с теми, которые взимаются с других лиц – клиентов банка, не являющихся сотрудниками данного банка и не являющихся любыми другими лицами, связанными с банком и/или имеющими с банком общие интересы; 

- выплаты более высоких процентов по депозитам (далее в том числе и привлечение денежных средств в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, за исключением ограниченной мударабы) по сравнению с другими лицами – клиентами банка, не являющимися сотрудниками данного банка и не являющимися любыми другими лицами, связанными с банком и/или имеющими с банком общие интересы; 

- принятие залога, который имеет более низкую стоимость, чем тот, который требуется от других лиц – клиентов банка, не являющихся сотрудниками данного банка и не являющихся любыми другими лицами, связанными с банком и/или имеющими с банком общие интересы. При принятии залога не должна применяться методология, позволяющая оценить его выше, чем другой подобный залог; 

- выдачи кредитов и кредитных заменителей, которые не были бы выданы другим лицам – клиентам банка, не являющимся сотрудниками данного банка и не являющимся любыми другими лицами, связанными с банком и/или имеющими с банком общие интересы, из-за уровня риска данной операции или низкой кредитоспособности заемщика; 

- покупки актива у аффилированного или связанного с банком лица, или принятие актива в качестве залога от аффилированного или связанного с банком лица, классифицированного согласно требованиям Национального банка о классификации активов и создании резерва на покрытие потенциальных потерь и убытков актива, а также актива, условия по которому были переоформлены в связи с ухудшением финансового состояния заемщика; 

- покупки актива по цене более высокой, чем та, которая могла бы быть уплачена другому лицу – клиенту банка, не являющемуся сотрудником данного банка и не являющемуся любым другим лицом, связанным с банком и/или имеющим с банком общие интересы; 

- продажи актива по более низкой цене, чем та, которая могла бы быть принята от другого лица – клиента банка, не являющегося сотрудником данного банка и не являющегося любым другим лицом, связанным с банком и/или имеющим с банком общие интересы; 

- инвестирования в ценные бумаги, в которые банк в другом случае не стал бы инвестировать из-за уровня риска ценных бумаг или вида деятельности, которым занимается инвестор или рассматриваемое аффилированное или связанное с банком лицо; 

- оплаты за товары, услуги или за аренду имущества более высокой цены, чем та, которая была бы уплачена другому лицу – клиенту банка, не являющегося сотрудником данного банка и не являющегося любым другим лицом, связанным с банком и/или имеющим с банком общие интересы, или в условиях, при которых оплата не была бы произведена другому лицу – клиенту банка, не являющегося сотрудником данного банка и не являющегося любым другим лицом, связанным с банком и/или имеющим с банком общие интересы; 

- реструктуризация кредитов аффилированных или связанных с банком лиц, когда такая реструктуризация не была бы сделана для другого лица – клиента банка, не являющегося сотрудником данного банка и не являющегося любым другим лицом, связанным с банком и/или имеющим с банком общие интересы. 

2) В случае выдачи кредитов, его риск на момент принятия решения Советом директоров банка не должен превышать риска, заложенного в кредитах, относящихся к удовлетворительным, согласно Положению о классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков.  

3) Решение о проведении операции или сделки в размере, не превышающем 10% от ЧСК, принимается только незаинтересованными членами Совета директоров банка поименным голосованием, большинством голосов (более 2/3 от списочного состава членов Совета директоров банка) с учетом заключения риск-менеджера банка о риске, связанном с проведением операции или сделки с аффилированным или связанным с банком лицом, при отсутствии прямого или косвенного влияния со стороны лица, заинтересованного в проведении операции или сделки. Председатель или любой член Совета директоров с прямой или косвенной заинтересованностью в предполагаемой операции или сделке должен покинуть заседание Совета директоров на время обсуждения вопроса, и он не имеет право голосовать по данному вопросу. 

4) Банк должен вести письменный протокол одобрения такой операции или сделки, который должен включать в себя письменный анализ всех достоинств операции или сделки, включая обоснование того, что операция или сделка осуществляется не в ущерб банку и в его интересах. Анализ должен включать: 

- для кредитных операций и кредитных заменителей - сумму кредита, срок кредита, процентную ставку, финансовую информацию о заемщике, доказывающую способность заемщика выплатить кредит в соответствии с договоренностью, и информацию, подтверждающую стоимость залога по кредиту; 

- для операций или сделок, связанных с покупкой или продажей активов - цену покупки и информацию, подтверждающую стоимость актива; 

- для инвестиций - оценку риска таких инвестиций и потенциальные выгоды для банка и рассматриваемого лица; 

- детальное объяснение причин необходимости данной операции или сделки; 

- для операций или сделок, включающих продажу/приобретение активов или услуг, Совет директоров банка должен рассмотреть не менее трех предложений о покупке/продаже актива или предоставлении услуги. Эти предложения должны быть сделаны не являющимися связанными с банком лицами или лицами, имеющими с банком общие интересы, и соответствовать среднерыночным ценам. 

5) Связанные с банком лица, которые являются стороной в предполагаемой операции с банком или связаны с этой стороной общими интересами, должны в письменной форме раскрыть информацию о степени своего интереса в операции и степени взаимоотношений с другой стороной операции. Такое письменное раскрытие должно быть предоставлено Совету директоров банка до голосования по предполагаемой операции и должно быть частью протокола одобрения операции Советом директоров банка. 

14. Банк вправе предоставлять кредиты должностным лицам, за исключением Председателя и членов Совета директоров, Председателя и членов Шариатского Совета, в соответствии с программой социальной поддержки сотрудников банка. В указанной программе должны быть предусмотрены одинаковые условия социальной поддержки сотрудников банка и должностных лиц. При этом, условия кредитования должностных лиц, должны соответствовать, как минимум, следующим требованиям: 

1) кредиты предоставляются должностным лицам банка только на приобретение или строительство жилья; 

2) приобретаемое или строящееся жилье должно будет принадлежать на праве собственности только должностному лицу банка, которому предоставляется кредит; 

3) в приобретаемом или в последующем построенном жилье должны проживать должностное лицо банка, которому предоставляется кредит, и члены его семьи (если имеются); 

4) максимальный размер кредита не должен превышать десять миллионов сом; 

5) максимальный размер кредита не должен превышать восьмидесяти процентов справедливой стоимости приобретаемого или строящегося жилья. Кредит может быть выдан в размере ста процентов справедливой стоимости приобретаемого или строящегося жилья в случае предоставления дополнительного залога в виде связанного депозита в размере не менее сорока процентов справедливой стоимости приобретаемого или строящегося жилья; 

6) для определения справедливой стоимости жилья используются услуги независимого оценщика; 

7) в качестве первичного залога принимается только приобретаемое или строящееся жилье; 

8) запрещается выдача кредита на приобретение должностным лицом банка жилья у лиц, являющихся его близкими родственниками. 

Кредитный договор, заключенный между банком и должностным лицом банка, должен содержать пункт о том, что в случае нарушения должностным лицом банка условий кредитования, предусмотренных подпунктами 1-8 настоящего пункта, кредитный договор подлежит изменению на условиях, предусмотренных пунктом 18 настоящей Инструкции. 

15. Положения подпунктов 3, 4 и 5 пункта 13 распространяются на операции с должностными лицами банка, указанные в пункте 14 настоящей Инструкции. 

16. Внутренний документ банка, регламентирующий порядок кредитования сотрудников, должен содержать положения о кредитовании должностных лиц банка, соответствовать требованиям Закона Кыргызской Республики «О Национальном банке Кыргызской Республики, банках и банковской деятельности», нормативным правовым актам Национального банка и содержать, как минимум, следующее: 

- долю кредитов, выданных должностным лицам банка, указанным в пункте 14 настоящей Инструкции, к общему объему кредитного портфеля банка и ЧСК банка; 

- виды кредитов; 

- валюта кредита; 

- максимальный размер кредита; 

- сроки кредитования; 

- процентные ставки (ценообразование); 

- критерии оценки стоимости и приемлемости залога. 

17. Внутренний документ банка, регламентирующий порядок кредитования сотрудников, должен быть утвержден Советом директоров банка. Совет директоров банка также должен: 

- ежегодно пересматривать внутренний документ банка, регламентирующий порядок кредитования сотрудников, для того, чтобы обеспечить его актуальность и соответствие кредитной политике банка; 

- контролировать деятельность Правления банка (или другого аналогичного исполнительного органа банка) по обеспечению выполнения требований внутреннего документа банка, регламентирующего порядок кредитования сотрудников. 

18. В случае нарушения должностными лицами банка условий кредитования, предусмотренных пунктом 14 настоящей Инструкции: 

- банк должен в день обнаружения нарушения произвести изменение кредитного договора, предусмотрев в нем такие требования и условия предоставления кредита, которые не являются более льготными по сравнению с условиями и требованиями, применяемыми в это же время для подобных операций между данным банком и другими лицами - клиентами банка, не являющимися сотрудниками данного банка и не являющимися любыми другими лицами, связанными с банком и/или имеющими с банком общие интересы; 

- должностное лицо банка обязано возместить банку разницу по процентам, образовавшуюся со дня получения кредита до даты изменения его условий; 

- возмещение разницы по процентам должно быть предусмотрено в графике погашения кредита и процентов по нему, начиная с месяца, следующего за тем, в котором были изменены условия кредита. 

19. Председатель Совета директоров банка должен уведомить в письменной форме членов Совета директоров банка, что все применимые условия пункта 13 настоящей Инструкции выполнены до того, как члены Совета директоров банка проголосуют по рассматриваемому вопросу. Любой член Совета директоров банка имеет право рассмотреть подтверждающую документацию до голосования. Председатель и каждый голосующий член Совета директоров банка должен лично подписать решение об одобрении операции или сделки. Решение должно ясно указывать, что Председатель и член Совета директоров банка рассмотрел и понимает условия предполагаемой операции или сделки и лично прочитал анализ, требуемый подпунктом 4 пункта 13 настоящей Инструкции.  

20. Положения подпунктов 3, 4, и 5 пункта 13 настоящей Инструкции не относятся к приему депозитов банком от аффилированных или связанных с банком лиц, проведению спот-операций банка с банком/компанией, являющимся связанным с банком лицом, за исключением материнского банка, предоставлению расчетно-кассовых услуг и выпуску кредитных карточек аффилированным или связанным с банком лицам на тех же условиях и требованиях, что и для других лиц - клиентов банка, не являющихся сотрудниками данного банка и не являющихся любыми другими лицами, связанными с банком и/или имеющими с банком общие интересы. 

21. Исключения из пределов кредитования связанных лиц возможны в случаях, установленных в Инструкции об ограничениях кредитования.  

22. Каждый кредит, выдаваемый аффилированному или связанному с банком лицу (за исключением межбанковского кредита в ходе обычной корреспондентской деятельности) должен быть обеспечен залогом, стоимость реализации которого составляет не менее: 

1) 120 процентов от суммы кредита, если кредит обеспечивается ценными бумагами Правительства Кыргызской Республики или связанным депозитом в банке, выдающем кредит. 

Связанный депозит означает отдельный срочный вклад (депозит), не являющийся корреспондентским счетом: 

- со сроком не менее срока выдаваемого кредита; 

- соответствующим образом оформленный как залог; 

- по которому запрещается движение средств;  

- недоступный клиенту до тех пор, пока обязательства по кредиту не будут выполнены. 

Рыночная стоимость залогового обеспечения в виде ценных бумаг должна переоцениваться банком ежемесячно, в виде вклада (депозита) в иностранной валюте – еженедельно/ежедневно. 

2) 140 процентов от суммы кредита, в случае любого другого вида залога. 

23. Если стоимость залогового обеспечения становится со временем меньше величины, установленной в пункте 22 настоящей Инструкции, то такое обеспечение должно быть доведено дополнительно до требуемой величины путем заключения нового договора о залоге или внесением изменений в имеющийся договор о залоге и гарантировано дополнительным залоговым имуществом или заменено новым видом залога со стоимостью, достаточной для выполнения установленного требования, в срок не позднее пятнадцати рабочих дней со дня переоценки. 

24. После одобрения и выдачи кредита аффилированному или связанному с банком лицу, такой кредит должен отслеживаться и оцениваться таким же образом, как управляются схожие кредиты, выданные другим лицам - клиентам банка, не являющимся сотрудниками данного банка и не являющимся любыми другими лицами, аффилированными, связанными, с банком и/или имеющими с банком общие интересы. Инвестиции аффилированным и связанным с банком лицам, должны отслеживаться и оцениваться периодически таким же образом, как и инвестиции другим лицам – клиентам банка, не являющимся сотрудниками данного банка и не являющимся любыми другими лицами, аффилированными, связанными, с банком и/или имеющими с банком общие интересы. 

25. Банк не вправе вступать в сделку с любым лицом, чтобы предоставить ему возможность: 

1) оплатить или другим образом выполнить обязательство перед аффилированным или связанным с банком лицом; 

2) приобрести какое-либо имущество у аффилированного или связанного с банком лица; 

3) приобрести ценные бумаги, эмитированные аффилированным или связанным с банком лицом. 

 

3. ПОРЯДОК ПРИНЯТИЯ РЕШЕНИЯ  

ОБЩИМ СОБРАНИЕМ АКЦИОНЕРОВ БАНКА 

 

26. Акционеры банка обязаны добросовестно и разумно осуществлять свои права и обязанности в целях безопасной, здоровой и надежной деятельности банка. 

27. Общее собрание акционеров принимает решение об осуществлении операции или заключении сделки с заинтересованностью со связанным с банком лицом в размере, превышающем 10% от ЧСК. 

28. В случае, когда незаинтересованные члены Совета директоров банка не могут принять решение об осуществлении операции или сделки с аффилированным или связанным с банком лицом из-за отсутствия кворума, рассмотрение данного вопроса выносится на общее собрание акционеров банка.  

29. Совет директоров банка несет ответственность за надежную и благоразумную деятельность банка, включая поддержание высоких стандартов этики и порядочности. Совет директоров банка должен подготовить детальный отчет для общего собрания акционеров банка, который должен содержать полное описание предлагаемой операции или сделки, включая анализ, указанный в подпункте 4 пункта 13 настоящей Инструкции. Совет директоров банка должен предпринять любую попытку для решения вопроса в исключительных интересах банка до того, как принять решение о передаче вопроса на рассмотрение общему собранию акционеров банка. 

30. Акционер, который мог бы получить предпочтительный режим по операции или сделке (прямо или косвенно, или через лицо, с которым акционер имеет общие интересы) с аффилированным или связанным с банком лицом не вправе участвовать в обсуждении, влиять или пытаться влиять на голосование общего собрания акционеров банка, или голосовать по вопросу одобрения операции или сделки. 

31. Акционеры могут одобрить операцию или сделку, которая предоставляет предпочтительный режим аффилированному или связанному с банком лицу только в том случае, если 2/3 голосов от общего количества акционеров банка будут отданы «за» осуществление указанной операции или сделки.  

32. Если каждый акционер банка является лицом, которое могло бы получить предпочтительный режим по данной операции или сделке (прямо или косвенно, или через лицо, с которым акционер имеет общие интересы) или, если такие акционеры составляют более трети от количества акционеров, то такая операция или сделка не может рассматриваться общим собранием акционеров банка и не может быть осуществлена банком. 

 

4. ТРЕБОВАНИЯ К ПРЕДОСТАВЛЕНИЮ ОТЧЕТОВ 

 

33. Банк должен вести документальные записи (отчеты) в соответствии с требованиями законодательства Кыргызской Республики и настоящей Инструкции. Эти записи должны содержать информацию обо всех аффилированных и связанных с банком лицах с указанием сумм и условий всех операций и сделок с указанными лицами и лицами, связанными с указанными лицами общими интересами. 

34. Банк должен вести записи обо всех кредитах, полученных его должностными лицами от банков, или о других операциях. Каждое должностное лицо банка, получившее кредит в банке-корреспонденте, или обратившееся с заявкой на получение кредита, должно не реже одного раза в полгода представлять в банк письменные отчеты обо всех существующих и вновь полученных им в течение отчетного периода кредитах, не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным. Для учета этих отчетов банк должен вести отдельное досье и при их обновлении банк должен составить протокол, где должны быть указаны все изменения, произошедшие за отчетный период. 

35. Председатель и каждый член Совета директоров банка, должностное лицо банка раз в год должны представлять Совету директоров банка и его руководству письменное изложение информации в отношении его коммерческих, бизнес и других материальных интересов. Отчет должен включать перечень лиц, связанных с Председателем и членами Совета директоров банка, должностными лицами банка общими интересами, и степень таких интересов в каждом случае. Председатель, каждый член Совета директоров банка и должностные лица банка должны уведомлять банк в письменной форме в течение двух рабочих дней о любых изменениях информации в отчете. 

36. Банк должен поддерживать адекватную систему внутреннего контроля для обеспечения соответствия своей деятельности требованиям настоящей Инструкции. 

37. Банк должен представлять в Национальный банк отчеты в составе ПРБО. 

38. Все отчеты с соответствующими приложениями (анализом), требуемые в соответствии с настоящей Инструкцией, должны храниться в банке не менее 5 лет после возврата всей задолженности по кредиту и по завершении операции и сделки с аффилированным и связанным с банком лицом. 

 

5. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ 

 

39. Банку запрещается осуществлять любые операции и сделки с аффилированными и связанными с банком лицами, если в результате совершения таких операций и сделок финансовое состояние банка ухудшится и вызовет финансовые затруднения и создается угроза интересам банка, вкладчиков и других кредиторов.  

40. Если акционеры, Председатель и члены Совета директоров банка и должностные лица банка принимают решение или голосуют за принятие решения о выдаче кредита и кредитных заменителей, проведение операции или сделки с аффилированным или связанным с банком лицом, противоречащего требованиям настоящей Инструкции и законодательству Кыргызской Республики, в результате которого банк понес убытки или не получил доход, то указанные лица несут ответственность за возврат таких убытков или задолженности банку по этому кредиту, операции или сделке в соответствии с законодательством Кыргызской Республики. 

41. Все внутренние документы банка (политики и процедуры) должны быть приведены в соответствие с требованиями настоящей Инструкции. 

42. Любые операции и сделки между банком и аффилированным или связанным с банком лицом, заключенные в нарушение требований настоящей Инструкции и законодательства Кыргызской Республики, являются ничтожными. 

43. Невыполнение требований настоящей Инструкции является основанием для применения мер воздействия со стороны Национального банка, предусмотренные законодательством Кыргызской Республики. 

 

Проект 

Приложение  

к постановлению Правления  

Национального банка  

Кыргызской Республики 

от __________ № ____ 

ПОЛОЖЕНИЕ 

о порядке наделения иностранным банком денежными средствами своего филиала в качестве капитала 

1. Настоящее Положение определяет порядок осуществления процедуры по наделению денежными средствами филиалов, открываемых и зарегистрированных на территории Кыргызской Республики иностранными банками. 

2. Для получения разрешения на открытие филиала на территории Кыргызской Республики иностранный банк должен представить в Национальный банк Кыргызской Республики (далее - Национальный банк) документы в соответствии с законодательством Кыргызской Республики. 

3. Иностранный банк наделяет открываемый им на территории Кыргызской Республики филиал безотзывными и бессрочными денежными средствами в размере, соответствующем требованиям Национального банка к минимальному размеру уставного капитала банков, который является - капиталом филиала иностранного банка и основой для расчета экономических нормативов. 

Экономические нормативы и порядок их расчета устанавливаются в соответствии с нормативными правовыми актами Национального банка и настоящим Положением. 

4. Денежные средства, которыми иностранный банк наделяет свой филиал на территории Кыргызской Республики, должны быть размещены в качестве не обремененного долгами связанного депозита в Национальном банке. 

Для целей настоящего Положения связанным депозитом являются денежные средства в национальной валюте Кыргызской Республики, размещенные в Национальном банке иностранным банком, по которым не выплачиваются проценты. 

5. Иностранный банк, выражающий желание открыть филиал своего банка на территории Кыргызской Республики, должен заключить договор с Национальным банком о размещении денежных средств в качестве связанного депозита в Национальном банке. Наряду с условиями, установленными законодательством, в договор должны быть включены следующие положения: 

- размер суммы связанного депозита в национальной валюте Кыргызской Республики, установленный нормативными правовыми актами Национального банка; 

- указание на то, что данный связанный депозит является капиталом для филиала иностранного банка служит обеспечением исполнения обязательств филиала иностранного банка перед кредиторами филиала, а также то, что депозит не может быть обременен какими-либо обязательствами; 

- указание размера денежных средств, направляемых на приобретение государственных казначейских векселей и государственных казначейских облигаций Кыргызской Республики за счет связанного депозита в Национальном банке. 

6. Филиал иностранного банка имеет право использовать денежные средства, размещенные в качестве связанного депозита, только для приобретения государственных казначейских векселей и государственных казначейских облигаций Кыргызской Республики. Размер связанного депозита, который может быть использован для приобретения государственных казначейских векселей и государственных казначейских облигаций Кыргызской Республики определяется по согласованию между Национальным банком и иностранным банком и отражается в договоре между Национальным банком и иностранным банком о размещении денежных средств в качестве связанного депозита в Национальном банке. 

Приобретенные за счет денежных средств, размещенных в качестве связанного депозита в Национальном банке, государственные казначейские векселя и государственные казначейские облигации Кыргызской Республики, включаются в основу для расчета обязательных экономических нормативов, за исключением экономического норматива по ликвидности. 

В расчет норматива ликвидности не включается неразмещенная часть связанного депозита. 

Филиалу иностранного банка запрещается заключать РЕПО соглашения по государственным казначейским векселям и государственным казначейским облигациям Кыргызской Республики, приобретенных за счет денежных средств, размещенных в качестве связанного депозита в Национальном банке. 

7. В случае нарушений требований настоящего Положения иностранным банком Национальный банк вправе применить к филиалу иностранного банка, зарегистрированного на территории Кыргызской Республики, меры воздействия, предусмотренные банковским законодательством Кыргызской Республики, вплоть до отзыва лицензии. 

8. Данные денежные средства, размещенные в качестве связанного депозита, не могут быть отозваны до принятия решения о закрытии филиала иностранного банка и утверждения его ликвидационного баланса, подтверждающего отсутствие задолженности перед кредиторами филиала иностранного банка и служат обеспечением исполнения обязательств филиала иностранного банка перед кредиторами филиала иностранного банка. 

 

  

 

Проект 

 

О минимальном размере уставного и собственного (регулятивного) капиталов коммерческих банков 

В целях укрепления устойчивости, безопасности и надежности банковской системы, руководствуясь статьями 7 и 43 Закона Кыргызской Республики "О Национальном банке Кыргызской Республики", Правление Национального банка Кыргызской Республики постановляет: 

1. Установить с 22 июня 2017 года минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых коммерческих банков (включая требование к капиталу филиалов иностранных банков) в размере не менее 600 млн. сомов. 

2. Установить для действующих коммерческих банков (включая филиалы иностранных банков) минимальный размер уставного капитала и следующие сроки его формирования: 

до 1 июля 2016 года - 400 млн. сомов; 

до 1 июля 2017 года - 500 млн. сомов; 

до 1 июля 2018 года - 600 млн. сомов. 

3. Установить с 22 июня 2017 года экономический норматив по минимальному размеру собственного (регулятивного) капитала для вновь создаваемых и действующих коммерческих банков (включая филиалы иностранных банков) в размере не менее минимального размера уставного капитала, установленного для действующих коммерческих банков. 

4. Признать утратившими силу следующие постановления Правления Национального банка Кыргызской Республики: 

- «О минимальном размере уставного капитала для вновь открываемых банков» от 13 февраля 2008 года № 6/3; 

- «О внесении изменения в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики от 11 марта 2009 года № 12/6 «О минимальном размере капитала (собственных средств) банков» от 15 сентября 2010 года №73/2; 

- «О внесении дополнений в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики от 11 марта 2009 года № 12/6 «О минимальном размере капитала (собственных средств) банков» от 18 января 2012 года №2/1; 

- «О минимальном размере уставного капитала коммерческих банков» от 11 марта 2015 года №16/1; 

- «О внесении изменений и дополнения в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики» от 24 июня 2015 года №35/5. 

5. Настоящее постановление вступает в силу с 22 июня 2017 года. 

Проект 

 

О размере сбора и платы за лицензии, выдаваемые  

Национальным банком Кыргызской Республики 

 

В соответствии со статьями 9 и 13 Закона Кыргызской Республики «О неналоговых платежах», статьей 19 Закона Кыргызской Республики «О лицензионно-разрешительной системе в Кыргызской Республике», статьями 7 и 43 Закона Кыргызской Республики «О Национальном банке Кыргызской Республики», а также Положением «О лицензировании отдельных видов предпринимательской деятельности», утвержденным постановлением Правительства Кыргызской Республики от 31 мая 2001 года №260, Правление Национального банка Кыргызской Республики постановляет: 

1. Установить размер сбора за лицензии, на совершение банковских операций, выдаваемые Национальным банком Кыргызской Республики, в следующих размерах: 

- на право проведения обменных операций с наличной иностранной валютой - трехкратный размер расчетного показателя; 

- на право проведения банковских операций, включая операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, в национальной и/или иностранной валюте - трехкратный размер расчетного показателя; 

- на право осуществления деятельности специализированными финансово-кредитными учреждениями - трехкратный размер расчетного показателя; 

- на право осуществления деятельности кредитными союзами - трехкратный размер расчетного показателя. 

2. Установить размер платы за лицензии, выдаваемые Национальным банком Кыргызской Республики, в следующем размере: 

- за оказание услуг по осуществлению обмена кредитной информацией - десятикратный размер расчетного показателя. 

3. В случае переоформления и выдачи дубликата, а также замены лицензии: 

- на совершение банковских операций взимается сбор в размере одного расчетного показателя; 

- указанной в пункте 2 настоящего постановления взимается плата в размере пяти расчетных показателей. 

4. Все собранные средства за рассмотрение заявления и выдачу лицензии, за переоформление, выдачу дубликата, а также замены лицензии перечисляются в республиканский бюджет Кыргызской Республики.

5. Признать утратившими силу следующие постановления Правления Национального банка Кыргызской Республики: 

- «О размере платы за лицензии, выдаваемые Национальным банком Кыргызской Республики» от 14 ноября 2007 года №48/7; 

- «О внесении дополнений в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О размере платы за лицензии, выдаваемые Национальным банком Кыргызской Республики» от 14 ноября 2007 года «48/7» от 14 октября 2009 года №41/5; 

- «О внесении дополнений в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О размере платы за лицензии, выдаваемые Национальным банком Кыргызской Республики» от 14 ноября 2007 года № 48/7» от 25 февраля 2015 года №13/8; 

- пункт 2 постановления Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении Положения «О лицензировании деятельности кредитных бюро» от 24 августа 2016 года № 35/5.5. Настоящее постановление вступает в силу с 22 июня 2017 года. 

Проект 

ПОЛОЖЕНИЕ 

о консолидированном надзоре 

 

Глава 1. Общие положения 

 

1. Настоящее Положение разработано в целях осуществления надзора на консолидированной основе за деятельностью банковских групп и их аффилированных лиц. 

2. В целях настоящего Положения применяются следующие определения: 

Банковская группа: 

- группа, состоящая из банка, действующего на территории Кыргызской Республики, и его дочерних и/или зависимых компаний, а также их аффилированных лиц; 

- группа, состоящая из банковской холдинговой компании, созданной на территории Кыргызской Республики, одной из дочерних и/или зависимых компаний которой является банк, действующий на территории Кыргызской Республики; 

- группа юридических лиц, занимающихся банковской и/или финансовой деятельностью, которая также включает банк, контроль над которыми осуществляет одно и то же юридическое или физическое лицо, единолично или совместно с другими лицами. 

Банковская холдинговая компания - материнская компания, дочерней компанией или одной из дочерних и/или зависимых компаний которой является банк. 

Дочерний банк - это банк, контролируемый другим банком или иным юридическим лицом (материнская компания). Дочерний банк дочернего банка также рассматривается как дочерний банк материнской компании; 

Зависимый банк – это банк, в котором какое-либо лицо, единолично или совместно с другим лицом, осуществляет прямое или косвенное управление более двадцати процентами голосующих акций; 

Управляющая компания - это компания, которая может быть создана основной материнской компанией, в форме акционерного общества, исключительно с целью управления дочерними и/или зависимыми компаниями (участниками), входящими в банковскую группу. 

Участник банковской группы - юридическое лицо, входящее в состав банковской группы. 

3. Для целей определения значительного участника, зависимой компании и контроля: 

а) акции, находящиеся во владении компаний, которые являются зависимыми компаниями одного лица или контролируются одним лицом, рассматриваются как находящиеся в косвенном владении этого лица и объединяются совместно с акциями, находящимися в прямом владении данного лица, при установлении общего количества принадлежащих лицу акций; 

б) акции, принадлежащие лицу и его близким родственникам (наследники первой и второй очереди согласно гражданскому законодательству), рассматриваются как напрямую принадлежащие этому лицу. 

4. Национальный банк осуществляет надзор на консолидированной основе в отношении: 

- банка, действующего на территории Кыргызской Республики, и его дочерних и/или зависимых компаний; 

- банковской группы, состоящей из банковской холдинговой компании, одной из дочерних и/или зависимых компаний, которой является банк, действующий на территории Кыргызской Республики; 

- группы юридических лиц, занимающихся банковской и/или финансовой деятельностью на территории Кыргызской Республики, в состав которой также входит банк, действующий на территории Кыргызской Республики, контроль над которыми осуществляет одно и то же лицо, единолично или совместно с другими лицами. 

В случае если в группе юридических лиц, занимающихся банковской и/или финансовой деятельностью, над которыми контроль осуществляет одно и тоже лицо, единолично или совместно с другими лицами, отсутствует материнская компания, то уполномоченное соответствующим решением контролирующего лица и согласованное с Национальным банком юридическое лицо (занимающееся банковской и/или финансовой деятельностью) выполняет требования, установленные Национальным банком, в том числе по предоставлению информации и отчетности. 

 

Глава 2. Прозрачность деятельности банковской группы 

 

5. Компании, входящие в банковскую группу, могут осуществлять только банковскую и/или финансовую деятельность, а также деятельность, связанную с банковской и/или финансовой деятельностью, включая владение акциями участников группы в случае с банковскими холдинговыми компаниями. 

6. Национальный банк вправе в любое время требовать необходимую информацию от контролирующих лиц и значительных участников банка, любого другого участника банковской группы и лиц, имеющих с банком общие интересы для определения: 

- финансового состояния, уровня системы управления рисками и качества корпоративного управления банковской холдинговой компании; 

- степени влияния банковской холдинговой компании на дочерний банк; 

- контролирующего лица и/или лиц (физических и юридических); 

- деятельности, осуществляемой банковской группой и ее участниками; 

- финансового состояния банковской группы и ее участников; 

- видов рисков, присущих банковской группе и ее участникам; 

- системы управления рисками банковской группы; 

- деловых, финансовых и других взаимоотношений между участниками банковской группы. 

Национальный банк может потребовать предоставления дополнительной информации от банковской холдинговой компании или от любого участника банковской группы. 

7. Любое физическое или юридическое лицо обязано получить предварительное разрешение Национального банка, если оно намеревается единолично или совместно с другими лицами приобрести или отчудить пороговое участие в капитале банка согласно законодательству. 

Юридические лица, не занимающиеся банковской и/или финансовой деятельностью, а также деятельностью, связанной с банковской и/или финансовой деятельностью, не могут единолично или совместно с другими лицами, осуществлять: 

- прямое или косвенное владение, или управление более двадцати процентами голосующих акций (любого типа) банка; 

- или, независимо от участия в уставном капитале банка, осуществлять значительное влияние на руководство и/или политику данного банка на основании соглашения или иным образом. 

8. Разрешение Национального банка необходимо получить также в случае, если в результате дополнительного приобретения акций банка или иным образом любое физическое или юридическое лицо становится прямо или косвенно значительным участником банка, будет осуществлять прямое или косвенное владение, или управление пороговым участием или становиться контролирующим лицом банка. 

9. При подаче заявки на приобретение акций банка, в Национальный банк должна быть представлена информация в соответствии с требованиями Закона Кыргызской Республики «О Национальном банке Кыргызской Республики, банках и банковской деятельности», Положения о лицензировании деятельности банков (далее - Положение о лицензировании деятельности банков). 

10. Банк, являющийся участником банковской группы, осуществляет свою деятельность независимо от остальных участников банковской группы. 

11. Банк, находящийся во главе банковской группы, банковская холдинговая компания или материнская/управляющая компания, контролирующая группу юридических лиц, несут ответственность за деятельность всей банковской группы на соответствие требованиям законодательства. 

12. Наблюдательный орган и исполнительный орган банка, находящегося во главе банковской группы, банковской холдинговой компании или материнской компании/управляющей компании, контролирующей группу юридических лиц, должны обеспечить надлежащий обмен необходимой информацией между всеми участниками банковской группы. 

13. Материнская компания (в том числе нерезидент Кыргызской Республики), при наличии фактов или обстоятельств, которые могут негативно/существенно повлиять на деятельность ее дочернего и/или зависимого банка, лицензируемого Национальным банком, в течение 5 рабочих дней с момента выявления указанных фактов или обстоятельств, направляет в Национальный банк письменное уведомление об этом с указанием предпринимаемых мер по недопущению такого влияния. 

Примечание: Под негативным/существенным влиянием понимаются факты или обстоятельства, которые могут привести к нарушению банком, лицензируемым Национальным банком, законодательства Кыргызской Республики. 

При неуведомлении материнской компанией или уведомлении с нарушением установленного срока, Национальный банк вправе применить в отношении дочернего и/или зависимого банка, расположенного на территории Кыргызской Республики и его материнской компании (резидента Кыргызской Республики), меры воздействия, предусмотренные законодательством Кыргызской Республики. 

Материнская компания, в случае наличия фактов или обстоятельств, которые могут негативно/существенно повлиять на деятельность ее дочернего и/или зависимого банка, лицензируемого Национальным банком, в целях недопущения такого влияния, своевременно информирует об этом дочерний и/или зависимый банк, расположенный на территории Кыргызской Республики. 

Дочерний и/или зависимый банк, лицензируемый Национальным банком, при получении вышеуказанной информации от материнской компании, письменно извещает об этом Национальный банк в течение 2 рабочих дней после получения данной информации. 

14. В случае наличия угрозы финансовому состоянию банка, лицензируемого Национальным банком, возникающей в результате участия в банковской группе, банк в течение 2 рабочих дней с момента возникновения угрозы, письменно сообщает Национальному банку об этом с указанием предпринимаемых мер по недопущению такого воздействия. 

 

Глава 3. Капитал банковской группы 

 

15. Банковская группа должна иметь соответствующий уровень капитала, достаточный для покрытия непредвиденных возможных убытков и потерь всех участников группы. 

16. Участники банковской группы должны иметь политики и процедуры по обеспечению адекватности капитала, предусматривающие защиту от возможных потрясений банков, находящихся в группе, и соответствующие их хозяйственной деятельности. 

17. Капитал банковской группы и участников банковской группы должен соответствовать требованиям, установленным законодательством Кыргызской Республики и нормативными правовыми актами Национального банка. Участники банковской группы несут ответственность за обеспечение выполнения данного требования. 

18. Банк, находящийся во главе банковской группы, банковская холдинговая компания или материнская/управляющая компания, контролирующая группу юридических лиц, должны представить в Национальный банк утвержденную наблюдательным органом политику банковской группы по адекватности капитала, в том числе, утвержденную методику оценки адекватности капитала. 

19. При осуществлении инспекторских проверок Национальный банк вправе проверить наличие и соблюдение соответствующих политик и процедур банковской группы по адекватности капитала. 

20. В целях обеспечения защиты банков, входящих в банковскую группу, Национальный банк может требовать внесения изменений и дополнений в политики и процедуры по обеспечению адекватности капитала. 

21. Национальный банк может потребовать от банка внесения дополнительного капитала или ввести более высокие экономические нормативы по адекватности капитала, если установит, что капитал группы недостаточен для защиты банка и присутствует существенный риск негативного влияния на финансовое состояние банка, связанный с его участием в банковской группе, или что деятельность банковской группы недостаточно прозрачна для выполнения законодательства Кыргызской Республики, включая требования Национального банка. 

22. Банк, находящийся во главе банковской группы, банковская холдинговая компания или материнская/управляющая компания, контролирующая группу юридических лиц, в обязательном порядке должны уведомлять Национальный банк обо всех фактах или обстоятельствах, которые могут существенно повлиять на ее капитал или на капитал любой ее дочерней или зависимой компании. 

 

Глава 4. Управление рисками и внутренний контроль банковской группы 

 

23. Участники банковской группы в своей деятельности не должны принимать на себя риски, которые могут подвергнуть опасности финансовую стабильность любого участника банковской группы или банковской группы в целом. 

24. Банковские группы должны иметь системы управления рисками и внутреннего контроля, соответствующие деятельности банковской группы. 

25. Банковская группа должна соблюдать ограничения Национального банка по крупным рискам, размерам инвестиций и валютной позиции на консолидированной основе, а также выполнять иные требования по минимизации рисков и ограничению деятельности. 

26. Политика управления рисками банковской группы должна включать: 

1) адекватное управление принимаемыми рисками банковской группы в соответствии с политиками, утвержденными органом управления банковской группы; 

2) нормы, обеспечивающие поддержание уровня капитала, достаточного для покрытия рисков, принимаемых банковской группой; 

3) положения, в соответствии с которыми системы управления рисками охватывают всю банковскую группу. 

27. Система внутреннего контроля должна включать: 

1) адекватные существенным рискам механизмы, определяющие оценку достаточности капитала по отношению к принимаемым банковской группой; 

2) надежные процедуры отчетности и учета для определения, оценки, мониторинга и контроля операций внутри группы и риска концентрации. 

28. Банк, находящийся во главе банковской группы, банковская холдинговая компания или материнская/управляющая компания, контролирующая группу юридических лиц, несет ответственность за соблюдение банковской группой требований Национального банка к системе управлениям рисками. 

29. Банковская группа, участники которой осуществляют финансовую деятельность (небанковскую), должны иметь политики и процедуры по ограничению крупных кредитных рисков, риска ликвидности, инвестиционных, валютных и других рисков, характерных для их деятельности и защищающих банки, находящиеся в группе. 

30. Участники банковской группы, которые осуществляют финансовую деятельность (небанковскую), должны включать описание политик и процедур в ежегодный отчет по управлению рисками банковской холдинговой компании или банка, находящегося во главе банковской группы. 

31. Национальный банк может потребовать внесения корректировок в политики и процедуры участников банковской группы, осуществляющих финансовую (небанковскую) деятельность, в целях минимизации рисков и недопущения нарушения законодательства Кыргызской Республики банком (банками), входящего (входящими) в группу. 

32. Договор на привлечение денежных средств (депозитов/кредитов и т.д.) от родительской компании, участника банковской группы или любой другой зарубежной компании/участника банковской группы должен содержать условие об обязательном уведомлении Национального банка о досрочном расторжении договора за 30 рабочих дней до его расторжения. 

 

Глава 5. Корпоративное управление банковской группой 

 

33. Должностные лица, члены наблюдательного и исполнительных органов банка, находящегося во главе банковской группы, банковской холдинговой компании или материнской/управляющей компании, контролирующей группу юридических лиц на территории Кыргызской Республики, должны соответствовать минимальным квалификационным требованиям, установленным Национальным банком для должностных лиц банков. 

34. Банковская холдинговая компания должна предоставлять в Национальный банк информацию о членах наблюдательного органа и исполнительного органа, о значительных участниках, о лицах, прямо или косвенно осуществляющих контроль и об иных связанных с ними лицах, вместе с информацией о деловой репутации и надежности назначенных должностных лиц в соответствии с требованиями Положения о лицензировании деятельности банков. 

Банковская холдинговая компания-резидент Кыргызской Республики должна предоставить в Национальный банк вышеуказанную информацию в течение десяти рабочих дней после их назначения. 

Банковская холдинговая компания-нерезидент Кыргызской Республики должна предоставить в Национальный банк вышеуказанную информацию в течение тридцати календарных дней после их назначения. 

35. Лицо не может быть членом наблюдательного органа банковской холдинговой компании и должно быть отстранено от занимаемой должности: 

1) если оно имеет судимость, неснятую и/или непогашенную в установленном законодательством порядке; 

2) если оно являлось руководителем юридического лица, подвергнутого процедуре банкротства методом ликвидации; 

3) если оно было лишено права входить в состав органов управления юридического лица или заниматься профессиональной деятельностью в соответствии с законодательством Кыргызской Республики; 

4) если оно является членом исполнительного органа банковской холдинговой компании. 

36. Наблюдательный и исполнительный органы банка, находящегося во главе банковской группы, банковской холдинговой компании или материнской/управляющей компании, контролирующей группу юридических лиц, несут ответственность за установление и реализацию общих политик и стратегии банковской группы с целью определения оптимальной структуры управления ее дочерними/зависимыми банками и дочерними/зависимыми компаниями, которая будет содействовать осуществлению эффективного и последовательного контроля за деятельностью банковской группы в целом. 

37. Наблюдательный орган банка, находящегося во главе банковской группы, банковской холдинговой компании или материнской/управляющей компании, контролирующей группу юридических лиц, должен: 

1) предоставлять в Национальный банк сведения о структуре банковской группы, информацию об участниках банковской группы, включая сведения об основной деятельности участников группы, политики банковской группы по управлению рисками и по внутреннему контролю, утвержденные наблюдательным органом банковской холдинговой компании, сведения о контролирующих участников банковской группы лицах, сведения о лицах, которые осуществляют реальный контроль в банковской группе, сведения о финансовом состоянии участников группы; 

2) представлять в Национальный банк утвержденную стратегию развития банковской группы и банковской холдинговой компании на предстоящий трехлетний период деятельности; 

3) разработать и утвердить политику по адекватной капитализации банковской группы для покрытия рисков, характерных для деятельности банковской группы, удовлетворяющую регулятивным, рыночным и стратегическим потребностям банковской группы; 

4) разработать и утвердить политику по выявлению и управлению всеми рисками, связанными с участниками банковской группы или видами деятельности; 

5) установить соответствующие лимиты по операциям с участниками банковской группы; 

6) осуществлять контроль соблюдения банковской группой требований законодательства и внутренних политик; 

7) обеспечить надлежащий обмен необходимой информацией между всеми участниками банковской группы; 

8) обеспечить безопасность и надежность управления, гарантирующую защиту вкладчиков банков, входящих в банковскую группу, и других кредиторов банковской группы. 

38. Наблюдательный орган банка, находящегося во главе банковской группы, банковской холдинговой компании или материнской/управляющей компании, контролирующей группу юридических лиц, в целях повышения эффективности корпоративного управления, устанавливает требования о включении в проверку адекватности внутреннего контроля при осуществлении всех видов деятельности участников банковской группы на предмет соблюдения стратегических целей и законодательства, оценки рисков, возникающих от деятельности участников банковской группы. 

39. Наблюдательный и исполнительный органы банка, находящегося во главе банковской группы, банковской холдинговой компании или материнской/управляющей компании, контролирующей группу юридических лиц должны знать о рисках, которые могут повлиять на деятельность участников банковской группы, следовательно, должны осуществлять соответствующий контроль их деятельности. Исполнительный орган не реже одного раза в квартал, а при необходимости - незамедлительно, информирует Наблюдательный орган в письменной форме о рисках, имеющих место в деятельности банковской холдинговой компании или банка, стоящего во главе банковской группы и банковской группы, а также о мерах, предпринимаемых по их своевременному выявлению и устранению.  

40. Банковская холдинговая компания может иметь Комитет по аудиту. 

 

Глава 6. Требования к дочерним и зависимым компаниям банка 

 

41. Банк может создать или приобрести дочернюю или зависимую компанию. При этом юридические лица, над которыми осуществляют контроль или в которых имеют участие дочерние и/или зависимые компании банковской холдинговой компании или банка, лицензируемого Национальным банком, не вправе создавать и/или приобретать дочерние и/или зависимые компании. 

42. Дочерние и/или зависимые компании, входящие в банковскую группу, могут осуществлять только следующие виды деятельности: 

1) банковская деятельность; 

2) микрофинансовая деятельность в соответствии с Законом Кыргызской Республики «О микрофинансовых организациях в Кыргызской Республике»; 

3) деятельность инвестиционных фондов в соответствии с Законом «Об инвестиционных фондах»; 

4) страховая деятельность в соответствии с Законом Кыргызской Республики «Об организации страхования в Кыргызской Республике»; 

5) аудиторская деятельность в соответствии с Законом Кыргызской Республики «Об аудиторской деятельности»; 

6) деятельность по организации и ведению бухгалтерского учета в соответствии с Законом Кыргызской Республики «О бухгалтерском учете»; 

7) лизинговая деятельность; 

8) деятельность ломбардов; 

9) деятельность по оказанию платежных услуг: 

- прием и проведение платежей и расчетов в пользу третьих лиц без открытия счета; 

- прием, обработка и выдача финансовой информации (процессинг) по платежам и расчетам третьих лиц участникам платежных систем; 

- прием, обработка и выдача финансовой информации (межбанковский процессинг) по платежам и расчетам третьих лиц участникам как межбанковских, так и небанковских платежных систем; 

- выпуск, распространение, прием к оплате и подтверждение предоплаченных карт в эквиваленте электронных денег; 

10) покупка и продажа долговых обязательств (факторинг); 

11) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме; 

12) осуществление брокерских услуг, включая покупку и продажу ценных бумаг по поручению клиента, действуя по инструкциям клиента; 

13) осуществление доверительного управления (траст) имуществом по договору с физическим или юридическим лицом; 

14) выпуск от своего имени ценных бумаг в соответствии с нормативными правовыми актами, за исключением выпуска долговых ценных бумаг; 

15) покупка и продажа ценных бумаг для компании от своего имени в соответствии с нормативными правовыми актами; 

16) оказание консультационных и информационных услуг, связанных с деятельностью компании. 

43. Создание или приобретение банком дочерней или зависимой компании осуществляется на основании письменного разрешения Национального банка. 

44. Создание и/или приобретение банком дочерней или зависимой компании осуществляется в соответствии с порядком, установленным нормативными правовыми актами Национального банка. 

45. Создание или приобретение дочерней или зависимой компании не должно нарушать прозрачность организационной структуры банковской группы. 

46. Если приобретаемая или создаваемая компания является иностранной и подлежит регулированию со стороны органа надзора за финансовым сектором, то заявка должна содержать информацию о надзорном режиме, которому подлежит данная компания в стране своего происхождения. 

47. Банк, который создает или приобретает иностранную дочернюю или зависимую компанию, должен обеспечить: 

1) предоставление в банк дочерней или зависимой компанией всей информации, необходимой для выполнения банком требований настоящего Положения; 

2) предотвращение установления общих интересов с другими лицами, которые могут привести к нарушению требований Национального банка относительно прозрачности структуры банковской группы. 

48. Национальный банк может отозвать свое согласие на создание или приобретение дочерней, зависимой компании, если станут известны факты, на основании которых может быть отказано в выдаче разрешения на создание банка, или если дочерняя или зависимая компания участвует в деятельности, не разрешенной законодательством Кыргызской Республики. 

49. В случае отзыва Национальным банком своего разрешения, банк должен продать принадлежащие ему акции дочерней компании лицам, не связанным с банком в течение срока, определенного Национальным банком. 

50. Если банк создает или приобретает дочернюю, зависимую компанию без предварительного письменного согласия Национального банка, такая сделка является ничтожной. 

 

Глава 7. Экономические нормативы, устанавливаемые Национальным банком 

 

51. Национальный банк устанавливает экономические нормативы и требования, обязательные для выполнения банковской группой Положением «Об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками Кыргызской Республики», утвержденного постановлением Правления Национального банка от 21 июля 2004 года № 18/1. 

52. Коэффициент адекватности капитала (собственных средств) банковской группы (К) должен быть не менее 12%. Он определяется как отношение суммы чистого суммарного капитала коммерческого банка, входящего в состав банковской группы, и собственных капиталов (собственных средств) участников банковской группы к сумме активов коммерческого банка, входящего в состав банковской группы, взвешенных по степени риска, и суммарных активов участников банковской группы по формуле: 

К = СК / СА х 100%, где: 

СК - сумма чистого суммарного капитала коммерческого банка, входящего в состав банковской группы, и собственных капиталов (собственных средств) участников банковской группы. 

СА - сумма суммарных активов участников банковской группы и активов коммерческого банка, входящего в состав банковской группы, взвешенных по степени риска, за минусом инвестиций банка в дочерние и/или зависимые компании. 

Чистый суммарный капитал и активы, взвешенные по степени риска коммерческого банка, входящего в состав банковской группы определяются согласно Инструкции по определению стандартов адекватности капитала коммерческих банков Кыргызской Республики. При этом при расчете чистого суммарного капитала коммерческого банка, входящего в состав банковской группы исключаются инвестиции в уставный капитал участников банковской группы. 

Примечание: Утверждено постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении новой редакции Инструкции по определению стандартов адекватности капитала коммерческих банков Кыргызской Республики» от 21 июля 2004 года № 18/2, регистрационный номер МЮ КР 94-04 от 23 августа 2004 года. 

Размер собственного капитала участника банковской группы определяется в соответствии с требованиями нормативных правовых актов Кыргызской Республики. 

Размер собственного капитала участника банковской группы, являющегося нерезидентом Кыргызской Республики, определяется нормативными правовыми актами уполномоченного органа, регулирующего его деятельность в стране его нахождения. 

В случае если в отношении участника банковской группы не установлен особый порядок расчета размера собственного капитала, то капитал участника банковской группы определяется как разница между его активами и обязательствами в соответствии с установленными нормами бухгалтерского учета и формирования финансовой отчетности. 

53. Норматив ликвидности необходимо поддерживать на уровне не ниже 30%. 

Норматив ликвидности определяется по формуле: 

НЛ = ЛА / О, где: 

ЛА - сумма ликвидных активов участников банковской группы, к которым относятся: 

- ликвидные активы банка, участника банковской группы, определенные в соответствии с нормативными правовыми актами Национального банка; 

- ликвидные активы участника банковской группы, определенные в соответствии с законодательством Кыргызской Республики, включающие денежные средства и ценные бумаги, которые могут быть обращены в денежные средства в течение 30 дней с момента оценки, за вычетом заложенных. 

О - сумма обязательств участников банковской группы, к которым для расчета норматива ликвидности относятся: 

- обязательства банка, участника банковской группы, определенные в соответствии с нормативными правовыми актами Национального банка; 

- обязательства участника банковской группы, определенные в соответствии с законодательством Кыргызской Республики, расчеты по которым наступают в течение 30 дней после отчетной даты. 

54. Максимальный размер риска на одного заемщика банковской группы (MP) не должен превышать следующие значения: 

- максимальный размер риска на одного заемщика, не связанного с банковской группой - 15%; 

- максимальный размер риска на одного заемщика, связанного с банковской группой - 10%. 

Норматив максимального размера риска на одного заемщика (MP) рассчитывается следующим образом: 

МР = СЗ / К х 100%, где: 

СЗ - совокупная задолженность, общая задолженность одного заемщика по всем активам, предоставленным ему участниками банковской группы, несущим в себе кредитный риск, в том числе по: 

- кредитам (вне зависимости от срока погашения); 

- факторингу; 

- финансовой аренде; 

- межбанковским размещениям; 

- инвестициям в капитал; 

- инвестициям в форме долговых обязательств; 

- начисленным процентам к получению; 

- любому другому виду прямой или косвенной выдачи средств заемщикам, которые по сути являются кредитными заменителями; 

- сумме забалансовых обязательств (гарантий, аккредитивов, обязательств на выдачу кредитов), выданных данному заемщику; 

- любому риску участника в отношении третьей стороны, который безусловно гарантирован этим заемщиком; 

- ранее списанным кредитам, в том числе процентам. В кредитном деле каждого заемщика должны быть подшиты сведения о ранее списанных кредитах и процентах этого заемщика и связанных с ним лиц, которые должны содержать следующую информацию: имя заемщика и связанных с ним лиц, сумму списанного кредита и процентов, дату списания и причину, по которой данная задолженность была списана. 

К - сумма чистого суммарного капитала коммерческого банка, входящего в состав банковской группы, и собственных капиталов (собственных средств) участников банковской группы. 

Соблюдение максимального размера риска на одного заемщика связанного с банковской группой, осуществляется в случаях, когда заемщик: 

- входит в состав банковской группы; 

- является связанным с банком и/или аффилированным лицом участника банковской группы; 

- связан с другим заемщиком договором о совместной деятельности либо иным документом, который содержит признаки договора о совместной деятельности; 

- является лицом, способным оказывать прямое или косвенное (через третьих лиц) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления юридических лиц - заемщиков. 

55. Компании, в том числе банки, входящие в банковскую группу, должны выполнять соответствующие требования и экономические нормативы, установленные для них законодательством Кыргызской Республики. 

56. Для выполнения экономических нормативов и снижения рисков, банковской группе рекомендуется установить внутренние пределы по экономическим нормативам и требованиям, которые должны быть ниже максимальных и выше минимальных пределов, установленных соответствующими нормативными правовыми актами Национального банка. 

57. Банк, участник банковской группы не может вступать в сделку и/или осуществлять операции с каким-либо лицом с целью предоставить ему возможность: 

- оплатить обязательство перед связанным с банком или аффилированным лицом участника банковской группы; 

- покупать какое-либо имущество у связанного с банком или аффилированного лица участника банковской группы; 

- приобретать ценные бумаги, эмитированные аффилированным лицом участника банковской группы; 

- осуществления операций/сделок, которые могут привести к ухудшению финансового состояния банка. 

Связанный с банком и/или аффилированное лицо одного из участников банковской группы, признается связанный с банком и/или аффилированным лицом каждого участника банковской группы. 

58. Банковская холдинговая компания или банк, находящийся во главе банковской группы несет ответственность за обеспечение выполнения требований и экономических нормативов участниками банковской группы. 

 

Глава 8. Отчетность и сведения, предоставляемые банковской группой в Национальный банк 

 

59. Банковская группа обязана раскрывать и представлять в Национальный банк консолидированную отчетность и сведения о своей деятельности по перечню, в форме, объеме, порядке и сроки, установленным Национальным банком, в том числе в отношении участников банковской группы - нерезидентов Кыргызской Республики. 

60. Иные юридические лица, в отношении которых банковская группа или ее участники имеют или оказывают существенное (прямое или косвенное) влияние, обязаны представлять им отчетность о своей деятельности для целей составления консолидированной отчетности. 

61. Банк, находящийся во главе банковской группы или банковская холдинговая компания, в случае, если это компания - резидент Кыргызской Республики, представляет в Национальный банк периодическую регулятивную отчетность/периодическую регулятивную банковскую отчетность (далее - ПРО/ПРБО) как на индивидуальной, так и на консолидированной основе по формам, установленным Национальным банком. ПРО/ПРБО на индивидуальной основе предоставляется банковской холдинговой компанией в Национальный банк в сроки, установленные нормативными правовыми актами Национального банка, а на консолидированной основе - ежеквартально в течение 12 календарных дней со дня окончания отчетного периода. 

62. Банк, находящийся во главе банковской группы или банковская холдинговая компания, в том числе материнская/управляющая компания-нерезидент Кыргызской Республики, направляет в Национальный банк информацию о членах Совета директоров и Правления, о значительных участниках, лицах, прямо или косвенно осуществляющих контроль, об иных, связанных с ними, лицах в объеме, порядке и сроки, установленные Национальным банком, а также об изменениях, вносимых в учредительные документы, уставы, структуру дочерних или зависимых компаний, расширении их деятельности, смене должностных лиц в дочерних или зависимых компаниях, а также информацию о создании и/или приобретении дочерних компаний дочерними компаниями банка в срок, не позднее 30 дней с момента принятия соответствующего решения. 

63. Банк, находящийся во главе банковской группы или банковская холдинговая компания, в том числе материнская компания-нерезидент Кыргызской Республики, представляет в Национальный банк годовой отчет вместе с годовой финансовой отчетностью, подтвержденной независимой аудиторской компанией, на индивидуальной и консолидированной основе в срок, не позднее 180 дней со дня завершения отчетного года, и содержащий оценку адекватности внутреннего контроля для банковской группы и банковской холдинговой компании. Данные отчеты также должны содержать информацию о деятельности банковской группы, включая информацию обо всех дочерних и зависимых компаниях банковской холдинговой компании, включая название, процент владения, вид или виды деятельности, в которые вовлечен каждый участник банковской группы. 

64. Национальный банк вправе требовать представления других отчетов и сведений от банковской группы и ее участников для оценки финансового состояния, системы управления рисками, качества корпоративного управления и других целей надзора. 

65. Годовой отчет должен быть подписан председателем наблюдательного органа, исполнительного органа и главным бухгалтером банковской холдинговой компании или банка, находящегося во главе банковской группы. 

 

Глава 9. Применимые меры к участникам банковской группы 

 

66. К любому участнику (физическим и юридическим лицам) банковской группы или ее должностному лицу могут быть применены меры воздействия в соответствии с требованиями, предусмотренными в Законе «О Национальном банке Кыргызской Республики, банках и банковской деятельности», если: 

1) аффилированные лица не принимают меры по требованию Национального банка к устранению выявленных нарушений и недостатков, которые наносят или могут нанести ущерб финансовой стабильности банка и интересам вкладчиков банка; 

2) значительный участник банка не принимает меры по требованию Национального банка по отношению к контролируемым ими компаниям, чья деятельность или финансовое положение наносят или могут нанести ущерб финансовой стабильности банка и интересам вкладчиков банка; 

3) по оценке Национального банка внутри банковской группы со стороны головного (материнского) банка/компании и/или зарубежного надзорного органа осуществляется недостаточный контроль/надзор за участниками банковской группы, не позволяющий выявить и минимизировать риски; 

4) Национальный банк не может получить доступ к необходимой информации для осуществления надзора на консолидированной основе; 

5) по иным основаниям, предусмотренным Законом «О Национальном банке Кыргызской Республики, банках и банковской деятельности», в том числе. 

а) если возникли препятствия в осуществлении надлежащего консолидированного надзора в отношении банка и участников банковской группы; 

б) в случае нарушения норм, требований и ограничений, установленных законодательством Кыргызской Республики. 

67. Национальный банк вправе: 

1) в случае с дочерней компанией банка - потребовать от банка приостановления любых инвестиций в данную компанию; 

2) в случае с аффилированными лицами банка - потребовать от банка и/или аффилированных лиц приостановить проведение операций, сделок (прямых и косвенных) между такими аффилированными лицами и банком; 

3) в случае с банковской холдинговой компанией - потребовать от банковской холдинговой компании приостановить осуществление контроля над банком, в том числе приостановить осуществление, прямо или косвенно, права голоса по акциям; 

4) в случае с компаниями, которые контролируются значительными участниками банка, - потребовать от значительного участника: 

а) приостановить участие в деятельности банка, в том числе приостановить осуществление, прямо или косвенно, права голоса по акциям; 

б) приостановить осуществление прямых и косвенных операций, сделок между банком и значительным участником и/или между банком и компанией, контролируемой значительным участником банка; 

5) в случае с дочерней или зависимой компанией банка - потребовать, чтобы банк уменьшил свои инвестиции до уровня, когда компания не будет более являться дочерней или зависимой компанией банка; 

6) в случае с банковской холдинговой компанией - аннулировать разрешение на приобретение порогового участия в капитале банка и потребовать продать соответствующий пакет акций; 

7) в случае с дочерней компанией материнской компании банка - потребовать, чтобы банковская холдинговая компания прекратила контроль над дочерней компанией либо банком; 

8) в случае с компаниями, которые являются значительными участниками банка, - аннулировать разрешение на приобретение порогового участия в капитале банка и требовать прекращения значительного участия в банке; 

9) в случае с юридическими лицами, контролируемыми значительными участниками банка, - аннулировать разрешение на право быть значительным участником в банке и требовать прекращения значительного участия в банке. Форма изложения требований Национального банка - предписание Национального банка или письменное соглашение между Национальным банком и аффилированным лицом банка. 

68. В случаях, указанных в подпунктах 3-9 пункта 64, голоса по акциям не учитываются при подсчете кворума акционерного собрания банка и при принятии решений. Все ранее принятые решения считаются недействительными, если количество голосов по таким акциям повлияло на принятие решения по существу. По требованию Национального банка лицо, со стороны которого выявлено нарушение, обязано продать соответствующий пакет акций лицам, не связанным с ним, в течение установленного срока. В противном случае Национальный банк обращается в суд с заявлением о принудительном отчуждении акций указанного лица. 

69. В случаях, указанных в подпунктах 1, 2, 4 пункта 64, если сделки осуществлены в нарушение требования Национального банка, то такие сделки являются заведомо ничтожными. Национальный банк вправе обратиться в суд с требованием о применении последствий недействительности ничтожной сделки. 

 

Глава 10. Взаимодействие между надзорными органами финансового сектора 

 

70. Если компания, являющаяся частью банковской группы, подлежит надзору или регулированию со стороны другого уполномоченного государственного органа, Национальный банк и другой уполномоченный государственный орган должны осуществлять сотрудничество в целях всестороннего регулирования и надзора за банковской группой. 

71. Уполномоченный государственный орган предоставляет Национальному банку информацию, находящуюся в его распоряжении и касающуюся банковской группы или любого участника банковской группы: 

- позволяющую определить структуру банковской группы, контролирующих лиц, должностных лиц; 

- об изменениях в структуре владения, управления или в организационной структуре любого участника банковской группы, которые требуют одобрения или уведомления этого уполномоченного государственного органа; 

- о деятельности и политике банковской группы или участника банковской группы; 

- о финансовом состоянии банковской группы и его участников (особое внимание должно быть уделено адекватности капитала, операциям с лицами, имеющими общий интерес, внутригрупповым рискам и прибыли); 

- об организации системы внутреннего контроля банковской группы или участника банковской группы, управлении рисками; 

- о процедуре сбора информации от органов управления участников банковской группы и проверке такой информации; 

- об операциях, сделках, иных событиях внутри банковской группы или участника банковской группы, которые могут серьезно повлиять на деятельность банка-участника банковской группы; 

- о мерах и санкциях, предпринятых со стороны уполномоченного государственного органа в отношении участников банковской группы; 

- другую информацию, необходимую для осуществления эффективного банковского надзора. 

72. Национальный банк вправе запросить отчеты и другие материалы данного уполномоченного государственного органа в целях осуществления надзора на консолидированной основе. Национальный банк также вправе проводить инспектирование участников банковской группы, если другой уполномоченный государственный орган не обладает информацией, необходимой Национальному банку, или если информация, предоставленная другим уполномоченным государственным органом, по мнению Национального банка, недостаточна. Указанные компании и их должностные лица обязаны оказывать содействие и не препятствовать в осуществлении Национальным банком своих полномочий в такой же степени, как это требуется от банка и их должностных лиц. 

73. В целях всестороннего регулирования и надзора за банковской группой на консолидированной основе между надзорными органами страны происхождения и принимающей страны могут заключаться меморандумы о сотрудничестве. 

Изменения и дополнения в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики 

№	Действующая редакция	Новая редакция
Положение о консолидированном надзоре   (утверждено постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 17 февраля 2010г. №2/3)
1.	1. Настоящее Положение разработано в соответствии с Законами Кыргызской Республики "О Национальном банке Кыргызской Республики", "О банках и банковской деятельности в Кыргызской Республике", стандартами, принятыми Базельским Комитетом по Банковскому надзору(1) в целях осуществления надзора на консолидированной основе за деятельностью банковских групп и их аффилированных лиц.	1. Настоящее Положение разработано в целях осуществления надзора на консолидированной основе за деятельностью банковских групп и их аффилированных лиц.
2.	2. В целях настоящего Положения применяются следующие определения:  Банк - коммерческий банк или микрофинансовая компания, лицензируемые Национальным банком Кыргызской Республики (далее - Национальный банк), или Государственный банк развития Кыргызской Республики.  Аффилированные лица:  - значительные участники юридического лица, включая банки;  - юридические лица, в которых другие юридические лица, включая банки, являются значительными участниками;  - юридические лица, включая банки, в которых другие юридические лица являются значительными участниками.  Банковская группа:  - группа, состоящая из банка, действующего на территории Кыргызской Республики, и его дочерних и/или зависимых компаний, а также их аффилированных лиц;  - группа, состоящая из банковской холдинговой компании, созданной на территории Кыргызской Республики, одной из дочерних и/или зависимых компаний которой является банк, действующий на территории Кыргызской Республики;  - группа юридических лиц, занимающихся банковской и/или финансовой деятельностью, которая также включает банк, контроль над которыми осуществляет одно и то же юридическое или физическое лицо, единолично или совместно с другими лицами.  Банковская холдинговая компания - материнская компания, дочерней компанией или одной из дочерних компаний которой является банк.  Дочерняя компания - юридическое лицо, контролируемое другим юридическим лицом (материнская компания). Дочерняя компания другой дочерней компании также рассматривается как дочерняя компания (первой) материнской компании.  Дочерний банк - это банк, контролируемый другим банком или иным юридическим лицом (материнская компания). Дочерний банк дочернего банка также рассматривается как дочерний банк материнской компании.  Зависимая компания - юридическое лицо, в котором какое-либо лицо, единолично или совместно с другим лицом, осуществляет прямое или косвенное владение или управление более двадцати процентами голосующих акций или долей в капитале любого юридического лица.  Значительное участие - единоличное либо совместно с другими лицами:  - прямое или косвенное владение или управление десятью и более процентами голосующих акций (любого типа) акционерного общества, десятью и более процентами уставного капитала юридического лица, не являющегося акционерным обществом;  - или независимо от участия в уставном капитале юридического лица, возможность осуществлять значительное влияние на руководство и/или политику данного юридического лица на основании соглашения или иным образом.  Значительный участник - лицо, осуществляющее значительное участие в юридическом лице в соответствии с Законом Кыргызской Республики "О банках и банковской деятельности в Кыргызской Республике".  Инсайдеры (внутренние лица) - члены исполнительного органа(2), члены наблюдательного органа(3), другие должностные лица(4), значительные участники и любые другие физические лица, связанные с указанными лицами общими интересами.  Компания - любое юридическое лицо.  Контроль - единоличное или совместно с другими лицами:  - прямое или косвенное владение или управление пятьюдесятью и более процентами голосующих акций акционерного общества или уставного капитала юридического лица, не являющегося акционерным обществом, или;  - возможность избирать, как минимум, половину членов наблюдательного органа юридического лица, или;  - независимо от участия в капитале юридического лица возможность осуществлять определяющее влияние на руководство или политику данного юридического лица на основе соглашения или иным образом.  Контролирующее лицо - лицо, осуществляющее контроль над юридическим лицом.  Материнская компания - юридическое лицо, контролирующее другое юридическое лицо.  Основная материнская компания - материнская компания в группе, которая не является подчиненной другой компании в группе.  Общие интересы между двумя и/или более физическими и юридическими лицами признаются существующими при наличии любого из следующих условий:  а) одно юридическое или физическое лицо контролирует другое лицо;  б) данные лица являются аффилированными юридическими лицами или инсайдерами;  в) одно из этих лиц является зависимой компанией другого лица.  Управляющая компания - это компания, которая может быть создана основной материнской компанией, в форме акционерного общества, исключительно с целью управления дочерними и/или зависимыми компаниями (участниками), входящими в банковскую группу.  Участник банковской группы - юридическое лицо, входящее в состав банковской группы.  (В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 16 ноября 2012 года N 43/1)	2. В целях настоящего Положения применяются следующие определения:  Банковская группа:  - группа, состоящая из банка, действующего на территории Кыргызской Республики, и его дочерних и/или зависимых компаний, а также их аффилированных лиц;  - группа, состоящая из банковской холдинговой компании, созданной на территории Кыргызской Республики, одной из дочерних и/или зависимых компаний которой является банк, действующий на территории Кыргызской Республики;  - группа юридических лиц, занимающихся банковской и/или финансовой деятельностью, которая также включает банк, контроль над которыми осуществляет одно и то же юридическое или физическое лицо, единолично или совместно с другими лицами.  Банковская холдинговая компания - материнская компания, дочерней компанией или одной из дочерних и/или зависимых компаний которой является банк.  Дочерний банк - это банк, контролируемый другим банком или иным юридическим лицом (материнская компания). Дочерний банк дочернего банка также рассматривается как дочерний банк материнской компании;  Зависимый банк – это банк, в котором какое-либо лицо, единолично или совместно с другим лицом, осуществляет прямое или косвенное управление более двадцати процентами голосующих акций;  Управляющая компания - это компания, которая может быть создана основной материнской компанией, в форме акционерного общества, исключительно с целью управления дочерними и/или зависимыми компаниями (участниками), входящими в банковскую группу.  Участник банковской группы - юридическое лицо, входящее в состав банковской группы.
3.	3. Для целей определения значительного участника, зависимой компании и контроля:  а) акции, находящиеся во владении компаний, которые являются зависимыми компаниями одного лица или контролируются одним лицом, рассматриваются как находящиеся в косвенном владении этого лица и объединяются совместно с акциями, находящимися в прямом владении данного лица, при установлении общего количества принадлежащих лицу акций;  б) акции, принадлежащие лицу и его близким родственникам (наследники первой и второй очереди согласно гражданскому законодательству), рассматриваются как напрямую принадлежащие этому лицу.  Лицами, совместно владеющими акциями банка, признаются лица:  а) являющиеся близкими родственниками;  б) совместно владеющие акциями в силу заключенного договора или иным образом;  в) являющиеся значительными участниками в отдельности или совместно;  г) предоставившие заем (кредит или приравненные к нему средства) другому лицу для покупки акций и лица, получившие этот заем;  д) являющиеся должностными лицами или представителями другого лица.	3. Для целей определения значительного участника, зависимой компании и контроля:  а) акции, находящиеся во владении компаний, которые являются зависимыми компаниями одного лица или контролируются одним лицом, рассматриваются как находящиеся в косвенном владении этого лица и объединяются совместно с акциями, находящимися в прямом владении данного лица, при установлении общего количества принадлежащих лицу акций;  б) акции, принадлежащие лицу и его близким родственникам (наследники первой и второй очереди согласно гражданскому законодательству), рассматриваются как напрямую принадлежащие этому лицу.
4.	4. Национальный банк осуществляет надзор на консолидированной основе в отношении:  - банка, действующего на территории Кыргызской Республики, и его дочерних и/или зависимых компаний;  - банковской группы, состоящей из банковской холдинговой компании, созданной на территории Кыргызской Республики, одной из дочерних и/или зависимых компаний, которой является банк, действующий на территории Кыргызской Республики;  - группы юридических лиц, занимающихся банковской и/или финансовой деятельностью на территории Кыргызской Республики, в состав которой также входит банк, действующий на территории Кыргызской Республики, контроль над которыми осуществляет одно и то же лицо, единолично или совместно с другими лицами.  В случае если в группе юридических лиц, занимающихся банковской и/или финансовой деятельностью, над которыми контроль осуществляет одно и тоже лицо, единолично или совместно с другими лицами, отсутствует материнская компания, то уполномоченное соответствующим решением контролирующего лица и согласованное с Национальным банком юридическое лицо (занимающееся банковской и/или финансовой деятельностью) выполняет требования, установленные Национальным банком, в том числе по предоставлению информации и отчетности.	4. Национальный банк осуществляет надзор на консолидированной основе в отношении:  - банка, действующего на территории Кыргызской Республики, и его дочерних и/или зависимых компаний;  - банковской группы, состоящей из банковской холдинговой компании, одной из дочерних и/или зависимых компаний, которой является банк, действующий на территории Кыргызской Республики;  - группы юридических лиц, занимающихся банковской и/или финансовой деятельностью на территории Кыргызской Республики, в состав которой также входит банк, действующий на территории Кыргызской Республики, контроль над которыми осуществляет одно и то же лицо, единолично или совместно с другими лицами.  В случае если в группе юридических лиц, занимающихся банковской и/или финансовой деятельностью, над которыми контроль осуществляет одно и тоже лицо, единолично или совместно с другими лицами, отсутствует материнская компания, то уполномоченное соответствующим решением контролирующего лица и согласованное с Национальным банком юридическое лицо (занимающееся банковской и/или финансовой деятельностью) выполняет требования, установленные Национальным банком, в том числе по предоставлению информации и отчетности.
5.	7. Любое физическое или юридическое лицо обязано получить предварительное разрешение Национального банка, если оно намеревается единолично или совместно с другими лицами: стать значительным участником банка, осуществлять прямое или косвенное владение или управление более двадцатью процентами голосующих акций или стать контролирующим банк лицом.  Юридические лица, не занимающиеся банковской и/или финансовой деятельностью, а также деятельностью, связанной с банковской и/или финансовой деятельностью, не могут единолично или совместно с другими лицами, осуществлять:  - прямое или косвенное владение или управление более двадцати процентами голосующих акций (любого типа) банка;  - или, независимо от участия в уставном капитале банка, осуществлять значительное влияние на руководство и/или политику данного банка на основании соглашения или иным образом.	7. Любое физическое или юридическое лицо обязано получить предварительное разрешение Национального банка, если оно намеревается единолично или совместно с другими лицами приобрести или отчудить пороговое участие в капитале банка согласно законодательству.  Юридические лица, не занимающиеся банковской и/или финансовой деятельностью, а также деятельностью, связанной с банковской и/или финансовой деятельностью, не могут единолично или совместно с другими лицами, осуществлять:  - прямое или косвенное владение или управление более двадцати процентами голосующих акций (любого типа) банка;  - или, независимо от участия в уставном капитале банка, осуществлять значительное влияние на руководство и/или политику данного банка на основании соглашения или иным образом.
6.	8. Разрешение Национального банка необходимо получить также в случае, если в результате дополнительного приобретения акций банка или иным образом любое физическое или юридическое лицо становится прямо или косвенно значительным участником банка, будет осуществлять прямое или косвенное владение или управление более двадцатью процентами голосующих акций банка или становиться контролирующим банк лицом.	8. Разрешение Национального банка необходимо получить также в случае, если в результате дополнительного приобретения акций банка или иным образом любое физическое или юридическое лицо становится прямо или косвенно значительным участником банка, будет осуществлять прямое или косвенное владение или управление пороговым участием или становиться контролирующим лицом банка.
7.	9. При подаче заявки на приобретение акций банка, в Национальный банк должна быть представлена информация в соответствии с требованиями Закона Кыргызской Республики "О банках и банковской деятельности в Кыргызской Республике", Положения о лицензировании деятельности банков, утвержденного постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 2 марта 2006 года N 5/7, регистрационный номер Министерства юстиции N 34-06 от 07.04.2006 года (далее - Положение о лицензировании деятельности банков).	9. При подаче заявки на приобретение акций банка, в Национальный банк должна быть представлена информация в соответствии с требованиями Закона Кыргызской Республики «О Национальном банке Кыргызской Республики, банках и банковской деятельности», Положения о лицензировании деятельности банков (далее - Положение о лицензировании деятельности банков).
8.	11. Банковская холдинговая компания или банк, находящийся во главе банковской группы несет ответственность за деятельность всей банковской группы на соответствие требованиям Национального банка.	11. Банк, находящийся во главе банковской группы, банковская холдинговая компания или материнская/управляющая компания, контролирующая группу юридических лиц, несут ответственность за деятельность всей банковской группы на соответствие требованиям законодательства.
9.	12. Наблюдательный орган и исполнительный орган банковской холдинговой компании или банка, находящегося во главе банковской группы должны обеспечить надлежащий обмен необходимой информацией между всеми участниками банковской группы.	12. Наблюдательный орган и исполнительный орган банка, находящегося во главе банковской группы, банковской холдинговой компании или материнской компании/управляющей компании, контролирующей группу юридических лиц, должны обеспечить надлежащий обмен необходимой информацией между всеми участниками банковской группы.
10.	17. Капитал банковской группы и участников банковской группы должен соответствовать требованиям, установленным законодательством Кыргызской Республики и нормативными правовыми актами Национального банка. Банковская холдинговая компания или банк, находящийся во главе банковской группы несет ответственность за обеспечение выполнения данного требования участниками банковской группы.	17. Капитал банковской группы и участников банковской группы должен соответствовать требованиям, установленным законодательством Кыргызской Республики и нормативными правовыми актами Национального банка. Участники банковской группы несут ответственность за обеспечение выполнения данного требования.
11.	18. Банковская холдинговая компания или банк, находящийся во главе банковской группы должен представить в Национальный банк утвержденную наблюдательным органом политику банковской группы по адекватности капитала, в том числе, утвержденную методику оценки адекватности капитала.	18. Банк, находящийся во главе банковской группы, банковская холдинговая компания или материнская/управляющая компания, контролирующая группу юридических лиц, должны представить в Национальный банк утвержденную наблюдательным органом политику банковской группы по адекватности капитала, в том числе, утвержденную методику оценки адекватности капитала.
12.	22. Банковская холдинговая компания или банк, находящийся во главе банковской группы в обязательном порядке должен уведомлять Национальный банк обо всех фактах или обстоятельствах, которые могут существенно повлиять на ее капитал или на капитал любой ее дочерней или зависимой компании.	22. Банк, находящийся во главе банковской группы, банковская холдинговая компания или материнская/управляющая компания, контролирующая группу юридических лиц, в обязательном порядке должны уведомлять Национальный банк обо всех фактах или обстоятельствах, которые могут существенно повлиять на ее капитал или на капитал любой ее дочерней или зависимой компании.
13.	25. Банковская группа должна соблюдать ограничения Национального банка по крупным рискам, размерам инвестиций и валютной позиции на консолидированной основе.	25. Банковская группа должна соблюдать ограничения Национального банка по крупным рискам, размерам инвестиций и валютной позиции на консолидированной основе, а также выполнять иные требования по минимизации рисков и ограничению деятельности.
14.	28. Банковская холдинговая компания или банк, находящийся во главе банковской группы, несет ответственность за соблюдение банковской группой требований Национального банка к системе управлениям рисками.	28. Банк, находящийся во главе банковской группы, банковская холдинговая компания или материнская/управляющая компания, контролирующая группу юридических лиц, несет ответственность за соблюдение банковской группой требований Национального банка к системе управлениям рисками.
15.	-	31-1. Договор на привлечение денежных средств (депозитов/кредитов и т.д.) от родительской компании, участника банковской группы или любой другой зарубежной компании/участника банковской группы должен содержать условие об обязательном уведомлении Национального банка о досрочном расторжении договора за 30 рабочих дней до его расторжения.
16.	32. Должностные лица, члены наблюдательного органа и исполнительного органа банковской холдинговой компании или банка, стоящего во главе банковской группы должны соответствовать минимальным квалификационным требованиям, установленным законодательством Кыргызской Республики. Попечительские обязанности, которые выполняют члены Совета директоров и Правления банков, применяются также и к членам наблюдательного органа и исполнительного органа управления банковской холдинговой компании.	32. Должностные лица, члены наблюдательного и исполнительных органов банка, находящегося во главе банковской группы, банковской холдинговой компании или материнской/управляющей компании, контролирующей группу юридических лиц на территории КР, должны соответствовать минимальным квалификационным требованиям, установленным Национальным банком для должностных лиц банков.
17.	33. Банковская холдинговая компания должна предоставлять в Национальный банк информацию о членах наблюдательного органа и исполнительного органа, о значительных участниках, о лицах, прямо или косвенно осуществляющих контроль, вместе с информацией о деловой репутации и надежности назначенных должностных лиц в соответствии с требованиями Положения о лицензировании деятельности банков.  Банковская холдинговая компания-резидент Кыргызской Республики должна предоставить в Национальный банк вышеуказанную информацию в течение десяти рабочих дней после их назначения.  Банковская холдинговая компания-нерезидент Кыргызской Республики должна предоставить в Национальный банк вышеуказанную информацию в течение тридцати календарных дней после их назначения.	33. Банковская холдинговая компания должна предоставлять в Национальный банк информацию о членах наблюдательного органа и исполнительного органа, о значительных участниках, о лицах, прямо или косвенно осуществляющих контроль и об иных связанных с ними лицах, вместе с информацией о деловой репутации и надежности назначенных должностных лиц в соответствии с требованиями Положения о лицензировании деятельности банков.  Банковская холдинговая компания-резидент Кыргызской Республики должна предоставить в Национальный банк вышеуказанную информацию в течение десяти рабочих дней после их назначения.  Банковская холдинговая компания-нерезидент Кыргызской Республики должна предоставить в Национальный банк вышеуказанную информацию в течение тридцати календарных дней после их назначения.
18.	35. Наблюдательный и исполнительный органы банковской холдинговой компании или банка, стоящего во главе банковской группы несут ответственность за установление и реализацию общих политик и стратегии банковской группы с целью определения оптимальной структуры управления ее дочерними/зависимыми банками и дочерними/зависимыми компаниями, которая будет содействовать осуществлению эффективного и последовательного контроля за деятельностью банковской группы в целом.	35. Наблюдательный и исполнительный органы банка, находящегося во главе банковской группы, банковской холдинговой компании или материнской/управляющей компании, контролирующей группу юридических лиц, несут ответственность за установление и реализацию общих политик и стратегии банковской группы с целью определения оптимальной структуры управления ее дочерними/зависимыми банками и дочерними/зависимыми компаниями, которая будет содействовать осуществлению эффективного и последовательного контроля за деятельностью банковской группы в целом.
19.	36. Наблюдательный орган банковской холдинговой компании или банка, стоящего во главе банковской группы должен:  1) предоставлять в Национальный банк сведения о структуре банковской группы, информацию об участниках банковской группы, включая сведения об основной деятельности участников группы, политики банковской группы по управлению рисками и по внутреннему контролю, утвержденные наблюдательным органом банковской холдинговой компании, сведения о контролирующих участников банковской группы лицах, сведения о лицах, которые осуществляют реальный контроль в банковской группе, сведения о финансовом состоянии участников группы;  2) представлять в Национальный банк утвержденную стратегию развития банковской группы и банковской холдинговой компании на предстоящий трехлетний период деятельности;  3) разработать и утвердить политику по адекватной капитализации банковской группы для покрытия рисков, характерных для деятельности банковской группы, удовлетворяющую регулятивным, рыночным и стратегическим потребностям банковской группы;  4) разработать и утвердить политику по выявлению и управлению всеми рисками, связанными с участниками банковской группы или видами деятельности;  5) установить соответствующие лимиты по операциям с участниками банковской группы;  6) осуществлять контроль соблюдения банковской группой требований законодательства и внутренних политик;  7) обеспечить надлежащий обмен необходимой информацией между всеми участниками банковской группы;  8) обеспечить безопасность и надежность управления, гарантирующую защиту вкладчиков банков, входящих в банковскую группу, и других кредиторов банковской группы.	36. Наблюдательный орган банка, находящегося во главе банковской группы, банковской холдинговой компании или материнской/управляющей компании, контролирующей группу юридических лиц, должен:  1) предоставлять в Национальный банк сведения о структуре банковской группы, информацию об участниках банковской группы, включая сведения об основной деятельности участников группы, политики банковской группы по управлению рисками и по внутреннему контролю, утвержденные наблюдательным органом банковской холдинговой компании, сведения о контролирующих участников банковской группы лицах, сведения о лицах, которые осуществляют реальный контроль в банковской группе, сведения о финансовом состоянии участников группы;  2) представлять в Национальный банк утвержденную стратегию развития банковской группы и банковской холдинговой компании на предстоящий трехлетний период деятельности;  3) разработать и утвердить политику по адекватной капитализации банковской группы для покрытия рисков, характерных для деятельности банковской группы, удовлетворяющую регулятивным, рыночным и стратегическим потребностям банковской группы;  4) разработать и утвердить политику по выявлению и управлению всеми рисками, связанными с участниками банковской группы или видами деятельности;  5) установить соответствующие лимиты по операциям с участниками банковской группы;  6) осуществлять контроль соблюдения банковской группой требований законодательства и внутренних политик;  7) обеспечить надлежащий обмен необходимой информацией между всеми участниками банковской группы;  8) обеспечить безопасность и надежность управления, гарантирующую защиту вкладчиков банков, входящих в банковскую группу, и других кредиторов банковской группы.
20.	37. Наблюдательный орган банковской холдинговой компании или банка, стоящего во главе банковской группы, в целях повышения эффективности корпоративного управления, устанавливает требования о включении в проверку адекватности внутреннего контроля при осуществлении всех видов деятельности участников банковской группы на предмет соблюдения стратегических целей и законодательства, оценки рисков, возникающих от деятельности участников банковской группы.	37. Наблюдательный орган банка, находящегося во главе банковской группы, банковской холдинговой компании или материнской/управляющей компании, контролирующей группу юридических лиц, в целях повышения эффективности корпоративного управления, устанавливает требования о включении в проверку адекватности внутреннего контроля при осуществлении всех видов деятельности участников банковской группы на предмет соблюдения стратегических целей и законодательства, оценки рисков, возникающих от деятельности участников банковской группы.
21.	38. Наблюдательный и исполнительный органы банковской холдинговой компании или банка, стоящего во главе банковской группы должны знать о рисках, которые могут повлиять на деятельность участников банковской группы, следовательно, должны осуществлять соответствующий контроль их деятельности. Исполнительный орган не реже одного раза в квартал, а при необходимости - незамедлительно, информирует Наблюдательный орган в письменной форме о рисках, имеющих место в деятельности банковской холдинговой компании или банка, стоящего во главе банковской группы и банковской группы, а также о мерах, предпринимаемых по их своевременному выявлению и устранению.	38. Наблюдательный и исполнительный органы банка, находящегося во главе банковской группы, банковской холдинговой компании или материнской/управляющей компании, контролирующей группу юридических лиц должны знать о рисках, которые могут повлиять на деятельность участников банковской группы, следовательно, должны осуществлять соответствующий контроль их деятельности. Исполнительный орган не реже одного раза в квартал, а при необходимости - незамедлительно, информирует Наблюдательный орган в письменной форме о рисках, имеющих место в деятельности банковской холдинговой компании или банка, стоящего во главе банковской группы и банковской группы, а также о мерах, предпринимаемых по их своевременному выявлению и устранению.
22.	39. Банковская холдинговая компания должна иметь Комитет по аудиту, состоящий из 3-5 членов наблюдательного органа, назначаемых общим собранием акционеров на один год. Члены исполнительного органа банковской холдинговой компании или ее сотрудники не должны одновременно быть членами Комитета по аудиту. Член Комитета по аудиту не может быть членом исполнительного органа или сотрудником дочернего банка или дочерней компании банковской холдинговой компании.	39. Банковская холдинговая компания может иметь Комитет по аудиту.
23.	50. Национальный банк устанавливает следующие экономические нормативы и требования, обязательные для выполнения банковской группой:  1) коэффициент адекватности капитала (собственных средств);  2) максимальный размер риска на одного заемщика;  3) норматив ликвидности;  4) другие нормативы и требования, необходимые для снижения рисков банковской группы и защиты интересов вкладчиков банков, входящих в данную группу.	50. Национальный банк устанавливает экономические нормативы и требования, обязательные для выполнения банковской группой Положением «Об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками Кыргызской Республики», утвержденного постановлением Правления Национального банка от 21 июля 2004 года № 18/1.
24.	53. Максимальный размер риска на одного заемщика банковской группы (MP) не должен превышать следующие значения:  - максимальный размер риска на одного заемщика, не связанного с банковской группой - 15%;  - максимальный размер риска на одного заемщика, связанного с банковской группой - 10%.  Норматив максимального размера риска на одного заемщика (MP) рассчитывается следующим образом:  МР = СЗ / К х 100%, где:  СЗ - совокупная задолженность, общая задолженность одного заемщика по всем активам, предоставленным ему участниками банковской группы, несущим в себе кредитный риск, в том числе по:  - кредитам (вне зависимости от срока погашения);  - факторингу;  - финансовой аренде;  - межбанковским размещениям;  - инвестициям в капитал;  - инвестициям в форме долговых обязательств;  - начисленным процентам к получению;  - любому другому виду прямой или косвенной выдачи средств заемщикам, которые по сути являются кредитными заменителями;  - сумме забалансовых обязательств (гарантий, аккредитивов, обязательств на выдачу кредитов), выданных данному заемщику;  - любому риску участника в отношении третьей стороны, который безусловно гарантирован этим заемщиком;  - ранее списанным кредитам, в том числе процентам. В кредитном деле каждого заемщика должны быть подшиты сведения о ранее списанных кредитах и процентах этого заемщика и связанных с ним лиц, которые должны содержать следующую информацию: имя заемщика и связанных с ним лиц, сумму списанного кредита и процентов, дату списания и причину, по которой данная задолженность была списана.  К - сумма чистого суммарного капитала коммерческого банка, входящего в состав банковской группы, и собственных капиталов (собственных средств) участников банковской группы.  Соблюдение максимального размера риска на одного заемщика связанного с банковской группой, осуществляется в случаях, когда заемщик:  - входит в состав банковской группы;  - является аффилированным лицом и/или инсайдером участника банковской группы;  - связан с другим заемщиком договором о совместной деятельности либо иным документом, который содержит признаки договора о совместной деятельности;  - является лицом, способным оказывать прямое или косвенное (через третьих лиц) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления юридических лиц - заемщиков.	53. Максимальный размер риска на одного заемщика банковской группы (MP) не должен превышать следующие значения:  - максимальный размер риска на одного заемщика, не связанного с банковской группой - 15%;  - максимальный размер риска на одного заемщика, связанного с банковской группой - 10%.  Норматив максимального размера риска на одного заемщика (MP) рассчитывается следующим образом:  МР = СЗ / К х 100%, где:  СЗ - совокупная задолженность, общая задолженность одного заемщика по всем активам, предоставленным ему участниками банковской группы, несущим в себе кредитный риск, в том числе по:  - кредитам (вне зависимости от срока погашения);  - факторингу;  - финансовой аренде;  - межбанковским размещениям;  - инвестициям в капитал;  - инвестициям в форме долговых обязательств;  - начисленным процентам к получению;  - любому другому виду прямой или косвенной выдачи средств заемщикам, которые по сути являются кредитными заменителями;  - сумме забалансовых обязательств (гарантий, аккредитивов, обязательств на выдачу кредитов), выданных данному заемщику;  - любому риску участника в отношении третьей стороны, который безусловно гарантирован этим заемщиком;  - ранее списанным кредитам, в том числе процентам. В кредитном деле каждого заемщика должны быть подшиты сведения о ранее списанных кредитах и процентах этого заемщика и связанных с ним лиц, которые должны содержать следующую информацию: имя заемщика и связанных с ним лиц, сумму списанного кредита и процентов, дату списания и причину, по которой данная задолженность была списана.  К - сумма чистого суммарного капитала коммерческого банка, входящего в состав банковской группы, и собственных капиталов (собственных средств) участников банковской группы.  Соблюдение максимального размера риска на одного заемщика связанного с банковской группой, осуществляется в случаях, когда заемщик:  - входит в состав банковской группы;  - является связанным с банком и/или аффилированным лицом участника банковской группы;  - связан с другим заемщиком договором о совместной деятельности либо иным документом, который содержит признаки договора о совместной деятельности;  - является лицом, способным оказывать прямое или косвенное (через третьих лиц) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления юридических лиц - заемщиков.
25.	56. Банк, участник банковской группы не может вступать в сделку и/или осуществлять операции с каким-либо лицом с целью предоставить ему возможность:  - оплатить обязательство перед инсайдером или аффилированным лицом участника банковской группы;  - покупать какое-либо имущество у инсайдера или аффилированного лица участника банковской группы;  - приобретать ценные бумаги, эмитированные аффилированным лицом участника банковской группы;  - осуществления операций/сделок, которые могут привести к ухудшению финансового состояния банка.  Инсайдер и/или аффилированное лицо одного из участников банковской группы, признается инсайдером и/или аффилированным лицом каждого участника банковской группы.	56. Банк, участник банковской группы не может вступать в сделку и/или осуществлять операции с каким-либо лицом с целью предоставить ему возможность:  - оплатить обязательство перед связанным с банком или аффилированным лицом участника банковской группы;  - покупать какое-либо имущество у связанного с банком или аффилированного лица участника банковской группы;  - приобретать ценные бумаги, эмитированные аффилированным лицом участника банковской группы;  - осуществления операций/сделок, которые могут привести к ухудшению финансового состояния банка.  Связанный с банком и/или аффилированное лицо одного из участников банковской группы, признается связанный с банком и/или аффилированным лицом каждого участника банковской группы.
26.	58. Банковская группа должна раскрывать и представлять в Национальный банк информацию о своей деятельности в форме, порядке и сроки, установленные Национальным банком, включая любые существенные изменения в структуре группы, а также информацию о создании, приобретении небанковских дочерних компаний или зависимых компаний.	58. Банковская группа обязана раскрывать и представлять в Национальный банк консолидированную отчетность и сведения о своей деятельности по перечню, в форме, объеме, порядке и сроки, установленным Национальным банком, в том числе в отношении участников банковской группы - нерезидентов Кыргызской Республики.
27.	-	58-1. Иные юридические лица, в отношении которых банковская группа или ее участники имеют или оказывают существенное (прямое или косвенное) влияние, обязаны представлять им отчетность о своей деятельности для целей составления консолидированной отчетности.
28.	60. Банк, находящийся во главе банковской группы или банковская холдинговая компания, в том числе материнская компания-нерезидент Кыргызской Республики, направляет в Национальный банк информацию об изменениях, вносимых в учредительные документы, уставы, структуру дочерних или зависимых компаний, расширении их деятельности, смене должностных лиц в дочерних или зависимых компаниях, а также информацию о создании и/или приобретении дочерних компаний дочерними компаниями банка в срок, не позднее 30 дней с момента принятия соответствующего решения.	60. Банк, находящийся во главе банковской группы или банковская холдинговая компания, в том числе материнская/управляющая компания-нерезидент Кыргызской Республики, направляет в Национальный банк информацию о членах Совета директоров и Правления, о значительных участниках, лицах, прямо или косвенно осуществляющих контроль, об иных, связанных с ними, лицах в объеме, порядке и сроки, установленные Национальным банком, а также об изменениях, вносимых в учредительные документы, уставы, структуру дочерних или зависимых компаний, расширении их деятельности, смене должностных лиц в дочерних или зависимых компаниях, а также информацию о создании и/или приобретении дочерних компаний дочерними компаниями банка в срок, не позднее 30 дней с момента принятия соответствующего решения.
29.	-	61-1. Национальный банк вправе требовать представления других отчетов и сведений от банковской группы и ее участников для оценки финансового состояния, системы управления рисками, качества корпоративного управления и других целей надзора.
30.	63. В случаях нарушения участниками банковской группы экономических нормативов и других требований нормативных правовых актов Национального банка, при неправомерных действиях или бездействии должностных лиц компаний-участников банковской группы, которые могут угрожать финансовой безопасности и стабильности банковской группы, а также интересам участников группы, их кредиторов и вкладчиков, Национальный банк вправе применить к участнику банковской группы, меры воздействия в соответствии с законодательством Кыргызской Республики.	63. К любому участнику (физическим и юридическим лицам) банковской группы или ее должностному лицу могут быть применены меры воздействия в соответствии с требованиями, предусмотренными в Законе «О Национальном банке Кыргызской Республики, банках и банковской деятельности», если:  1) аффилированные лица не принимают меры по требованию Национального банка к устранению выявленных нарушений и недостатков, которые наносят или могут нанести ущерб финансовой стабильности банка и интересам вкладчиков банка;  2) значительный участник банка не принимает меры по требованию Национального банка по отношению к контролируемым ими компаниям, чья деятельность или финансовое положение наносят или могут нанести ущерб финансовой стабильности банка и интересам вкладчиков банка;  3) по оценке Национального банка внутри банковской группы со стороны головного (материнского) банка/компании и/или зарубежного надзорного органа осуществляется недостаточный контроль/надзор за участниками банковской группы, не позволяющий выявить и минимизировать риски;  4) Национальный банк не может получить доступ к необходимой информации для осуществления надзора на консолидированной основе;  5) по иным основаниям, предусмотренным Законом «О Национальном банке Кыргызской Республики, банках и банковской деятельности», в том числе.  а) если возникли препятствия в осуществлении надлежащего консолидированного надзора в отношении банка и участников банковской группы;  б) в случае нарушения норм, требований и ограничений, установленных законодательством Кыргызской Республики.
31.	64. В случае нарушения аффилированным лицом банка требований Национального банка и/или банковского законодательства или если его деятельность или финансовое положение, по мнению Национального банка, наносит или может нанести ущерб финансовой стабильности банка и интересам вкладчиков банка, Национальный банк может потребовать от аффилированного лица принятия мер по устранению выявленных нарушений и недостатков.  Форма изложения требований Национального банка - предписание Национального банка или письменное соглашение между Национальным банком и аффилированным лицом банка.	64. Национальный банк вправе:  1) в случае с дочерней компанией банка - потребовать от банка приостановления любых инвестиций в данную компанию;  2) в случае с аффилированными лицами банка - потребовать от банка и/или аффилированных лиц приостановить проведение операций, сделок (прямых и косвенных) между такими аффилированными лицами и банком;  3) в случае с банковской холдинговой компанией - потребовать от банковской холдинговой компании приостановить осуществление контроля над банком, в том числе приостановить осуществление, прямо или косвенно, права голоса по акциям;  4) в случае с компаниями, которые контролируются значительными участниками банка, - потребовать от значительного участника:  а) приостановить участие в деятельности банка, в том числе приостановить осуществление, прямо или косвенно, права голоса по акциям;  б) приостановить осуществление прямых и косвенных операций, сделок между банком и значительным участником и/или между банком и компанией, контролируемой значительным участником банка;  5) в случае с дочерней или зависимой компанией банка - потребовать, чтобы банк уменьшил свои инвестиции до уровня, когда компания не будет более являться дочерней или зависимой компанией банка;  6) в случае с банковской холдинговой компанией - аннулировать разрешение на приобретение порогового участия в капитале банка и потребовать продать соответствующий пакет акций;  7) в случае с дочерней компанией материнской компании банка - потребовать, чтобы банковская холдинговая компания прекратила контроль над дочерней компанией либо банком;  8) в случае с компаниями, которые являются значительными участниками банка, - аннулировать разрешение на приобретение порогового участия в капитале банка и требовать прекращения значительного участия в банке;  9) в случае с юридическими лицами, контролируемыми значительными участниками банка, - аннулировать разрешение на право быть значительным участником в банке и требовать прекращения значительного участия в банке.
32.	65. Национальный банк может потребовать от значительных участников банка принятия мер по отношению к контролируемым ими компаниям, чья деятельность или финансовое положение, по мнению Национального банка, наносит или может нанести ущерб финансовой стабильности банка и интересам вкладчиков банка.  Форма изложения требований Национального банка - предписание Национального банка или письменное соглашение между Национальным банком и значительным участником.	65. В случаях, указанных в подпунктах 3-9 пункта 64, голоса по акциям не учитываются при подсчете кворума акционерного собрания банка и при принятии решений. Все ранее принятые решения считаются недействительными, если количество голосов по таким акциям повлияло на принятие решения по существу. По требованию Национального банка лицо, со стороны которого выявлено нарушение, обязано продать соответствующий пакет акций лицам, не связанным с ним, в течение установленного срока. В противном случае Национальный банк обращается в суд с заявлением о принудительном отчуждении акций указанного лица.
33.	66. Если требования Национального банка, предпринятые в соответствии со статьями 64 и 65 настоящего Положения, не будут выполнены в сроки, установленные Национальным банком, Национальный банк вправе:  1) в случае с дочерней компанией банка - потребовать от банка приостановления любых инвестиций в данную компанию;  2) в случае с банковской холдинговой компанией - потребовать от банковской холдинговой компании приостановить осуществление контроля над банком, в том числе приостановить осуществление, прямо или косвенно, права голоса по акциям и передать акции в доверительное управление третьему юридическому лицу (доверительному управляющему), на период, необходимый для исполнения требований Национального банка, а также при необходимости - приостановить права голоса доверительного управляющего по акциям, переданным ему в доверительное управление;  3) в случае с аффилированными лицами банка - потребовать от аффилированных лиц и/или банка приостановить проведение операций, сделок между такими аффилированными лицами и банком;  4) в случае с компаниями, которые контролируются значительными участниками банка, потребовать от значительного участника:  а) приостановить участие в деятельности банка, в том числе приостановить осуществление, прямо или косвенно, права голоса по акциям и передать акции в доверительное управление третьему юридическому лицу (доверительному управляющему) на период, необходимый для исполнения требований Национального банка;  б) и/или приостановить осуществление прямых и косвенных операций, сделок между банком и значительным участником и/или между банком и компанией, в которой осуществляется значительное участие.  Форма изложения требований Национального банка - предписание Национального банка или письменное соглашение между Национальным банком с лицом (лицами), указанным в пунктах 1), 2), 3), 4) статьи 66.  Передача акций банка, в случаях указанных в пунктах 2) и 4) статьи 66, в доверительное управление доверительному управляющему производится на основании письменного соглашения между ними, после согласования (одобрения) с Национальным банком доверительного управляющего. В договоре должно быть предусмотрено (обязательные условия):  - право доверительного управляющего на участие в управлении банком;  - право доверительного управляющего на отчуждение акций на рынке ценных бумаг в случаях, установленных в пункте 4) статьи 66.  В случае неисполнения лицами, указанными в пунктах 1), 2), 3), 4) статьи 66, требований Национального банка, Национальный банк вправе обратиться в суд для понуждения указанных лиц к заключению соглашения с доверительным управляющим о передаче акций банка в доверительное управление.	66. В случаях, указанных в подпунктах 1, 2, 4 пункта 64, если сделки осуществлены в нарушение требования Национального банка, то такие сделки являются заведомо ничтожными. Национальный банк вправе обратиться в суд с требованием о применении последствий недействительности ничтожной сделки.
34.	67. Если требования Национального банка, предпринятые в соответствии со статьями 64 и 65 настоящего Положения, не будут выполнены в сроки, установленные Национальным банком, Национальный банк вправе:  1) в случае с дочерней или зависимой компанией банка - потребовать, чтобы банк уменьшил свои инвестиции до уровня, когда компания не будет более являться дочерней или зависимой компанией банка;  2) в случае с банковской холдинговой компанией - аннулировать разрешение на приобретение контроля над банком и требовать прекращения контроля и значительного участия в банке;  3) в случае с дочерней компанией материнской компании банка - потребовать, чтобы банковская холдинговая компания прекратила контроль над дочерней компанией либо банком;  4) в случае с компаниями, которые являются значительными участниками банка, - аннулировать разрешение на право быть значительным участником в банке и требовать прекращения значительного участия в банке.  Форма изложения требований Национального банка - предписание Национального банка или письменное соглашение между Национальным банком с лицом (лицами), указанным в пунктах 1, 2, 3, 4 статьи 67.  Отчуждение акций банка в случаях, предусмотренных в настоящем пункте, должно производиться в сроки, предписанные Национальным банком.  В случае неисполнения вышеуказанными лицами требований Национального банка в сроки, установленные Национальным банком, Национальный банк вправе потребовать исполнения своих требований в судебном порядке.	(признать утратившим силу)
35.	68. Соглашение между Национальным банком и лицом (лицами), указанным в статьях 64, 65, 66, и 67 настоящего Положения, - это письменное соглашение о принятии данным лицом (лицами) мер по устранению выявленных нарушений или недостатков в установленный Национальным банком срок.  Предписание Национального банка является указанием о принятии обязательных к исполнению мер, направленных на устранение выявленных нарушений или недостатков в установленный Национальным банком срок. Обжалование предписания Национального банка не приостанавливает его исполнения.	(признать утратившим силу)
36.	69. Национальный банк вправе применить предупредительные меры и санкции к должностному лицу и/или значительному участнику банка, банковской холдинговой компании в случаях:  - нарушения указанным лицом требований законодательства Кыргызской Республики, включая нормативных правовых актов Национального банка;  - создания указанным лицом ситуации, ставящей под угрозу финансовую стабильность банка и интересы его вкладчиков;  - злоупотребления указанным лицом своим должностным положением;  - совершения указанным лицом противозаконных действий;  - если указанное лицо не вызывает доверия, необходимого для занятия своей должности.  Предупредительные меры и санкции к должностному лицу и/или значительному участнику банка, банковской холдинговой компании включают право Национального банка требовать приостановления права голоса по принадлежащим им акциям или налагать запрет на дальнейшее участие в деятельности банка или его аффилированных лиц в порядке, предусмотренном настоящим Положением.  Никто не может оставаться в должности или участвовать в деятельности банка или его аффилированных лиц, если подобный запрет установлен в отношении данного лица Национальным банком в соответствии с законодательством.  В случае возбуждения уголовного дела в отношении должностного лица банка или банковской холдинговой компании Национальный банк вправе издать предписание о временном отстранении данного лица от должности в порядке, установленном законодательством Кыргызской Республики, а в случае признания данного лица виновным в совершении уголовного преступления - отстранить от должности.	(признать утратившим силу)
37.	70. До принятия мер, в соответствии с настоящим разделом, к участнику банковской группы (не являющемуся банком), значительному участнику банка, подлежащему надзору (контролю) со стороны другого уполномоченного государственного органа, Национальный банк официально извещает уполномоченный государственный орган об основаниях и сроках принятия предполагаемых мер. Уполномоченный государственный орган, в связи с извещением Национального банка, должен информировать Национальный банк, в соответствии с Законом Кыргызской Республики "О банках и банковской деятельности в Кыргызской Республике", о предпринятых им действиях (мерах, санкциях) или о причинах бездействия в отношении участника банковской группы.  В случае бездействия или недостаточности действий уполномоченного государственного органа для исправления ситуации, грозящей интересам банка или его кредиторов, Национальный банк вправе применить любые меры, предусмотренные законодательством Кыргызской Республики.	(признать утратившим силу)
38.	71. В случае отмены Национальным банком разрешения на осуществление значительного участия или осуществление контроля в банке в соответствии с настоящим Положением, то применяются положения пункта 7 статьи 44 Закона Кыргызской Республики "О банках и банковской деятельности в Кыргызской Республике".	(признать утратившим силу)
39.	72. Национальный банк имеет право незамедлительно применить меры, указанные в настоящем Положении, если, по его мнению, существует чрезвычайная ситуация, которая делает необходимым принятие таких мер для защиты банка или его вкладчиков.  К банкам и иным участникам банковской группы могут быть применены меры и санкции, предусмотренные другими положениями законодательства Кыргызской Республики.	(признать утратившим силу)
Положение «О минимальных требованиях к организации внутреннего контроля в коммерческих банках в целях противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию террористической или экстремистской деятельности
40.	1. Настоящее Положение разработано в соответствии с Законами Кыргызской Республики "О Национальном банке Кыргызской Республики", "О банках и банковской деятельности в Кыргызской Республике", "О микрофинансовых организациях в Кыргызской Республике", "О противодействии легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию террористической или экстремистской деятельности".	1. Настоящее Положение разработано в целях определения минимальных требований по организации внутреннего контроля в коммерческих банках, в том числе осуществляющих деятельность в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, банках, имеющих исламское окно, микрофинансовых компаниях, привлекающих депозиты, ОАО «Финансовая компания кредитных союзов», Государственном банке развития Кыргызской Республики (далее - банки), в целях противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию террористической или экстремистской деятельности, а также проведению операций, имеющих признаки подозрительных операций (далее - ПОД/ФТЭ).
41.	2. Целью настоящего Положения является определение минимальных требований по организации внутреннего контроля в коммерческих банках, в том числе осуществляющих деятельность в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, банках, имеющих исламское окно, микрофинансовых компаниях, привлекающих депозиты, ОАО "Финансовая компания кредитных союзов, Государственном банке развития Кыргызской Республики (далее - банки), в целях противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию террористической или экстремистской деятельности, а также проведению операций, имеющих признаки подозрительных операций (далее ПОД/ФТЭ).	2. Национальный банк Кыргызской Республики (далее - Национальный банк) проводит инспектирование деятельности банков по вопросам организации внутреннего контроля в целях ПОД/ФТЭ и направляет информацию о его результатах уполномоченному государственному органу в сфере ПОД/ФТЭ (далее - уполномоченный государственный орган).
42.	3. Национальный банк Кыргызской Республики (далее - Национальный банк) проводит инспектирование деятельности банков по вопросам организации внутреннего контроля в целях ПОД/ФТЭ и направляет информацию о его результатах уполномоченному государственному органу в сфере ПОД/ФТЭ (далее - уполномоченный государственный орган).	3. (Признать утратившим силу)
43.	4. Для целей настоящего Положения используются следующие понятия:  Бенефициарный собственник (выгодоприобретатель) - это лицо:  - обладающее правом собственности на денежные средства или имущество, и от имени и/или за счет которого клиентом совершается операция (сделка) с денежными средствами или имуществом, и/или  - имеющее возможность прямо или косвенно влиять на совершение клиентом операций (сделок) с денежными средствами или имуществом, в соответствии с заключенным договором между таким лицом и клиентом, и/или  - лицо, в пользу которого в конечном итоге совершается операция (сделка) с денежными средствами или имуществом.  Подозрительная операция (сделка) - операция (сделка), подпадающие под признаки подозрительных операций (сделок) согласно Закону "О противодействии легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию террористической или экстремистской деятельности (далее - Закон "О ПОД/ФТЭ"), то есть операции (сделки), совершаемые с денежными средствами или иным имуществом, которые не имеют ясной экономической или очевидной законной цели и не характерны для деятельности данного юридического или физического лица (лиц) согласно перечню признаков подозрительных операций, утвержденному уполномоченным государственным органом.  Подозрительная операция (сделка) определяется должностным лицом по ПОД/ФТЭ в рамках Закона "О ПОД/ФТЭ" для операций, совершаемых с денежными средствами или иным имуществом клиента и бенефициарного собственника (выгодоприобретателя).  Внутренний контроль - совокупность мер, включающих разработку и реализацию политик, процедур и организацию деятельности по выявлению банком операций (сделок), подлежащих обязательному контролю, и подозрительных операций (сделок), а также по предотвращению иных операций (сделок) с денежными средствами или имуществом, непосредственно связанных с легализацией (отмыванием) преступных доходов и финансированием террористической или экстремистской деятельности.  Понятие "Экстремистская деятельность" соответствует нормам понятийного аппарата Закона КР "О противодействии экстремистской деятельности".  Идентификация - установление банком данных на основе представленных физическими или юридическими лицами оригиналов или надлежащим образом удостоверенных копий документов в соответствии с Законом "О ПОД/ФТЭ".  Верификация в целях настоящего Положения - мероприятия по уточнению или надлежащей проверке результатов идентификации, осуществляемые банком, в целях внутреннего контроля, а также проведение постоянной надлежащей проверки клиентов, включая, но не ограничиваясь этим, контроль их операций с точки зрения соответствия деловому профилю клиента и правильности банковских записей путем, например, сверки с первичными и другими документами.  Выявление операций, подлежащих обязательному контролю - этап организации внутреннего контроля банка в целях ПОД/ФТЭ, который включает определение операций, подлежащих обязательному контролю, на основе критериев и признаков, установленных в нормативных правовых актах Кыргызской Республики.  Должностное лицо по ПОД/ФТЭ - сотрудник банка (на уровне начальника структурного подразделения банка или главного специалиста, в случае отсутствия соответствующего структурного подразделения в банке), назначаемый в целях организации внутреннего контроля по ПОД/ФТЭ, имеющий доступ ко всей информации, касающейся идентификации, верификации, выявления, фиксирования и передачи данных в уполномоченный государственный орган.  Пороговая сумма - установленная Законом "О ПОД/ФТЭ" сумма операции (сделки) в размере 1000000 сомов (или эквивалентная сумма в иностранной валюте, рассчитанная по официальному курсу Национального банка на день совершения операции (сделки)), при равенстве или превышении которой данная операция (сделка) подлежит обязательному внутреннему контролю в соответствии с Законом "О ПОД/ФТЭ" и настоящим Положением.  Иностранные политически значимые лица - граждане иностранных государств, которым были предоставлены или предоставляются значительные государственные и политические функции в иностранном государстве (главы государств или правительств, высокопоставленные политические деятели, высшие должностные лица в правительстве, судах, вооруженных силах, правоохранительных и фискальных органах, руководители и деятели политических партий и религиозных объединений), в том числе бывшие.  "Исламское окно", "Исламский банк", "Банк, имеющий "исламское окно", "Исламские принципы банковского дела и финансирования", "Стандарты Шариата", "Шариатский совет" - эти термины соответствуют нормам понятийного аппарата Закона Кыргызской Республики "О банках и банковской деятельности в Кыргызской Республике".  Все другие понятия, используемые в данной сфере, не должны противоречить основным понятиям, изложенным в настоящей главе.	4. Для целей настоящего Положения используются следующие понятия:  Бенефициарный собственник (выгодоприобретатель) - это лицо:  - обладающее правом собственности на денежные средства или имущество, и от имени и/или за счет которого клиентом совершается операция (сделка) с денежными средствами или имуществом, и/или  - имеющее возможность прямо или косвенно влиять на совершение клиентом операций (сделок) с денежными средствами или имуществом, в соответствии с заключенным договором между таким лицом и клиентом, и/или  - лицо, в пользу которого в конечном итоге совершается операция (сделка) с денежными средствами или имуществом.  Подозрительная операция (сделка) - операция (сделка), подпадающие под признаки подозрительных операций (сделок) согласно Закону "О противодействии легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию террористической или экстремистской деятельности (далее - Закон "О ПОД/ФТЭ"), то есть операции (сделки), совершаемые с денежными средствами или иным имуществом, которые не имеют ясной экономической или очевидной законной цели и не характерны для деятельности данного юридического или физического лица (лиц) согласно перечню признаков подозрительных операций, утвержденному уполномоченным государственным органом.  Подозрительная операция (сделка) определяется должностным лицом по ПОД/ФТЭ в рамках Закона "О ПОД/ФТЭ" для операций, совершаемых с денежными средствами или иным имуществом клиента и бенефициарного собственника (выгодоприобретателя).  Внутренний контроль - совокупность мер, включающих разработку и реализацию политик, процедур и организацию деятельности по выявлению банком операций (сделок), подлежащих обязательному контролю, и подозрительных операций (сделок), а также по предотвращению иных операций (сделок) с денежными средствами или имуществом, непосредственно связанных с легализацией (отмыванием) преступных доходов и финансированием террористической или экстремистской деятельности.  Понятие "Экстремистская деятельность" соответствует нормам понятийного аппарата Закона КР "О противодействии экстремистской деятельности".  Идентификация - установление банком данных на основе представленных физическими или юридическими лицами оригиналов или надлежащим образом удостоверенных копий документов в соответствии с Законом "О ПОД/ФТЭ".  Верификация в целях настоящего Положения - мероприятия по уточнению или надлежащей проверке результатов идентификации, осуществляемые банком, в целях внутреннего контроля, а также проведение постоянной надлежащей проверки клиентов, включая, но не ограничиваясь этим, контроль их операций с точки зрения соответствия деловому профилю клиента и правильности банковских записей путем, например, сверки с первичными и другими документами.  Выявление операций, подлежащих обязательному контролю - этап организации внутреннего контроля банка в целях ПОД/ФТЭ, который включает определение операций, подлежащих обязательному контролю, на основе критериев и признаков, установленных в нормативных правовых актах Кыргызской Республики.  Должностное лицо по ПОД/ФТЭ - сотрудник банка (на уровне руководителя службы комплаенс-контроля), назначаемый в целях организации внутреннего контроля по ПОД/ФТЭ, имеющий доступ ко всей информации, касающейся идентификации, верификации, выявления, фиксирования и передачи данных в уполномоченный государственный орган.   Пороговая сумма - установленная Законом "О ПОД/ФТЭ" сумма операции (сделки) в размере 1000000 сомов (или эквивалентная сумма в иностранной валюте, рассчитанная по официальному курсу Национального банка на день совершения операции (сделки)), при равенстве или превышении которой данная операция (сделка) подлежит обязательному внутреннему контролю в соответствии с Законом "О ПОД/ФТЭ" и настоящим Положением.  Иностранные политически значимые лица - граждане иностранных государств, которым были предоставлены или предоставляются значительные государственные и политические функции в иностранном государстве (главы государств или правительств, высокопоставленные политические деятели, высшие должностные лица в правительстве, судах, вооруженных силах, правоохранительных и фискальных органах, руководители и деятели политических партий и религиозных объединений), в том числе бывшие.  «Исламский банк», «Банк, имеющий «исламское окно», «Исламские принципы банковского дела и финансирования», «Стандарты Шариата», «Шариатский совет» - эти термины соответствуют нормам понятийного аппарата Закона Кыргызской Республики «О Национальном банке Кыргызской Республики, банках и банковской деятельности».  Все другие понятия, используемые в данной сфере, не должны противоречить основным понятиям, изложенным в настоящей главе.