Утверждено Постановлением
Правления Национального банка
Кыргызской Республики
№ 10\9 от 28.03.13г.
В редакции постановления
Правления Национального банка
Кыргызской Республики
№ 47/10 от 30.10.2014г.
Положение
о депозитарном учете государственных ценных бумаг, размещаемых через Национальный банк Кыргызской Республики
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
(Утратил силу в соответствии с постановлением Правления Нацбанка КР от 23 июня 2017 г. № 2017-П – 15/26-3
Настоящее Положение определяет порядок ведения депозитарного учета государственных ценных бумаг (далее - ГЦБ), размещаемых через Национальный банк в автоматизированной торговой системе Национального банка (далее - АТС).
Депозитарий государственных ценных бумаг имеет двухуровневую структуру, состоящую из Головного депозитария Национального банка (далее - Головной депозитарий) и Субдепозитариев, уполномоченных выполнять функции по учету движения собственных ГЦБ и ГЦБ своих депонентов.
Учет ГЦБ в Депозитарии ГЦБ осуществляется по количеству ценных бумаг (в штуках).
ОПРЕДЕЛЕНИЯ И ТЕРМИНЫ
Для целей настоящего Положения, кроме указанных ниже, применяются определения и термины, установленные в Положении о работе АТС Национального банка:
Внутрипозиционные переводы – операции, связанные с переводами ГЦБ в рамках одного субсчета «депо».
Головной депозитарий - подразделение Национального банка, осуществляющее функции учета и хранения ГЦБ, регистрацию перехода и подтверждение права собственности на ГЦБ.
ГЦБ, размещаемые через Национальный банк - ценные бумаги, выпущенные Национальным банком и Министерством финансов Кыргызской Республики и размещение которых производится Национальным банком на аукционной основе.
Депозитарий ГЦБ – юридическое лицо Кыргызской Республики, осуществляющее депозитарный учет и хранение ГЦБ, регистрацию перехода и подтверждение права собственности на ГЦБ.
Депонент – юридическое или физическое лицо Кыргызской Республики, либо другого государства, открывшее в Депозитарии ГЦБ в соответствии с договором счет «депо» и имеющее право отдавать распоряжения на выполнение операций по своему счету «депо».
Депо-счет - запись (либо совокупность записей), создающаяся для каждой ГЦБ в целях их учета и хранения.
Депозитарные операции - операции, проводимые Депозитарием ГЦБ в рамках осуществления депозитарной деятельности и связанные с записями по счетам «депо» и другими данными, хранящимися в депозитариях.
Операции репо Национального банка – это операции по покупке (прямое репо)/продаже (обратное репо) ГЦБ с обязательством их обратной продажи/покупки в определенную дату в будущем и по заранее оговоренной цене.
Субдепозитарий - депозитарий, заключивший договор с Национальным банком на выполнение функций по учету движения ГЦБ и который имеет счет "депо" в Головном депозитарии.
Суб-баланс – минимальная неделимая структурная единица депозитарного учета, открываемая в рамках субсчета «депо».
ФОРМЫ И ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ ДЕПОЗИТАРНОГО УЧЕТА
Основными принципами организации системы депозитарного учета являются следующие:
полнота и достоверность депозитарного учета операций с ГЦБ;
временная определенность;
раздельность учета операций с ГЦБ;
структурная обособленность.
Принцип полноты и достоверности депозитарного учета. Все операции с ГЦБ находят свое полное и достоверное отражение в системе депозитарного учета.
Принцип временной определенности. Учетные записи в системе депозитарного учета выполняются в момент получения Головным депозитарием первичного документа, подтверждающего осуществление операции с ГЦБ или электронного поручения в АТС. При этом обязательными элементами учетной записи о проведенной операции являются время осуществления операции и время отражения этой операции в системе депозитарного учета.
Принцип раздельности учета. ГЦБ разных выпусков, в том числе обремененные обязательствами, учитываются отдельно друг от друга.
Принцип структурной обособленности. Наличие двухуровневой системы регистрирующих организаций – Головного депозитария и Субдепозитариев.
УЧАСТНИКИ ДЕПОЗИТАРНЫХ ОПЕРАЦИЙ
В целях настоящего Положения под участниками депозитарных операций понимаются Депозитарии ГЦБ и депоненты. Депозитарии ГЦБ разделяются на Головной депозитарий и Субдепозитарии.
В качестве Головного депозитария выступает Национальный банк, который:
осуществляет открытие счетов соответствующей эмиссии при выпуске ГЦБ;
осуществляет хранение документов о выпуске и погашении ГЦБ;
осуществляет открытие счетов «депо» депонентам в Головном депозитарии;
осуществляет перевод ГЦБ в ходе их вторичного обращения между Субдепозитариями и депонентами;
осуществляет закрытие счетов соответствующей эмиссии при наступлении сроков погашения ГЦБ;
учитывает в совокупности ГЦБ в Субдепозитарии по счету «депо» данного Субдепозитария ГЦБ, принадлежащего депонентам;
осуществляет контроль над деятельностью Субдепозитариев и устанавливает порядок осуществления депозитарных операций с ГЦБ;
имеет право подтверждать права собственности на ГЦБ, принадлежащие своим депонентам.
Депонентами Головного депозитария являются Субдепозитарии, Министерство финансов Кыргызской Республики, Национальный банк и другие юридические лица в случаях, установленных законодательством Кыргызской Республики.
В качестве Субдепозитариев выступают коммерческие банки, институциональные инвесторы, специализированные финансово-кредитные учреждения и другие участники рынка ГЦБ, заключившие соответствующие договора с Национальным банком и которые:
осуществляют депозитарный учет ГЦБ, принадлежащих Субдепозитарию;
обеспечивают хранение и учет прав на ГЦБ, принадлежащих своим депонентам;
осуществляют депозитарные операции в АТС;
осуществляют депозитарный учет ГЦБ, переданных в залог;
производят зачисление ГЦБ на счета своих депонентов при их первичном размещении;
осуществляют обособленный учет ГЦБ каждого депонента;
имеют право подтверждать право собственности на ГЦБ своих депонентов.
Депонентом Субдепозитария могут являться залогодержатели ГЦБ - юридические или физические лица, Кыргызской Республики, либо иного государства, которым ГЦБ принадлежат на праве собственности, которые являются доверительными управляющими ГЦБ, а также лица, которым ГЦБ переданы на хранение в случаях, предусмотренных законодательством Кыргызской Республики.
ВИДЫ СЧЕТОВ «ДЕПО» И ПЕРЕЧЕНЬ ПРОВОДИМЫХ ОПЕРАЦИЙ
Учет и хранение ГЦБ в Головном депозитарии осуществляется на счетах "депо", открываемых Субдепозитариям после заключения с Национальным банком соответствующих договоров.
В целях ведения аналитического учета в рамках счета «депо» для каждого Субдепозитария открывается один субсчет «депо» для учета его собственных ценных бумаг и субсчета «депо» для учета ценных бумаг его депонентов.
Собственный субсчет «депо» открывается для учета и хранения ценных бумаг, принадлежащих на праве собственности Субдепозитарию. Субсчет "депо" депонента Субдепозитария предназначен для учета ценных бумаг, принадлежащих или переданных депоненту.
Виды субсчетов «депо» депонента
Учет ГЦБ депонентов Субдепозитария осуществляется в Депозитарии ГЦБ по следующим разделам субсчетов «депо» в зависимости от типа депонента Субдепозитария:
юридические лица - резиденты финансовые;
юридические лица - резиденты нефинансовые;
юридические лица - нерезиденты финансовые;
юридические лица - нерезиденты нефинансовые;
физические лица - резиденты;
физические лица - нерезиденты.
Ведение учетной информации о депонентах, их операциях и балансах находится в сфере ответственности Субдепозитариев.
Суб-балансы
Для ведения учета ценных бумаг в рамках каждого субсчета «депо» открываются суб-балансы. Учет в рамках субсчетов «депо» производится по следующим суб-балансам:
арестованные ГЦБ;
заблокированные ГЦБ;
доступные инструменты, полученные в залог;
инвестиционный;
залоговый в пользу залогодержателя;
залоговый по кредитам Национального банка;
резервный.
Суб-баланс «Арестованные ГЦБ» предназначен для учета ГЦБ, заблокированных или арестованных по распоряжению Головного депозитария или уполномоченного государственного органа Кыргызской Республики. ГЦБ с данного суб-баланса не могут быть использованы депонентами для текущих операций покупки, продажи, залога и внутрипозиционных переводов. Внутрипозиционные переводы по данному суб-балансу могут быть произведены только Головным депозитарием.
Суб-баланс «Заблокированные ГЦБ» предназначен для учета ГЦБ, заблокированных в процессе исполнения транзакций «поставка против платежа». ГЦБ с данного суб-баланса не могут быть использованы участником для текущих операций покупки, продажи, залога и внутрипозиционных переводов.
Суб-баланс «Доступные инструменты, полученные в залог» предназначен для учета ГЦБ, купленных по операциям репо. ГЦБ, полученные от другого участника в рамках операций репо могут быть использованы для текущих операций участника: покупки/продажи на условиях репо, залога и внутрипозиционных переводов без ограничений в пределах остатка.
На суб-балансе «Инвестиционный» учитываются ГЦБ, принадлежащие депоненту на праве собственности. ГЦБ с данного суб-баланса могут быть использованы для текущих операций покупки, продажи, залога и внутрипозиционных переводов без ограничений в пределах остатка. Погашение ГЦБ производится только с суб-баланса «Инвестиционный».
На суб-балансе «Залоговый» учитываются ГЦБ, заблокированные в пользу залогодержателя без перехода права собственности на ГЦБ. ГЦБ с данного суб-баланса не могут быть использованы для текущих операций покупки, продажи, залога и внутрипозиционных переводов.
Суб-баланс «Залоговый по кредитам Национального банка» используется для учета ГЦБ, заложенных в рамках кредитов внутридневной и «овернайт», которые не могут быть использованы для текущих операций покупки, продажи, залога и внутрипозиционных переводов. ГЦБ, которые выступают закладом по кредитам внутридневной и «овернайт» Национального банка переводятся на данный суб-баланс после выдачи кредитов.
Суб-баланс «Резервный» предназначен для резервирования ГЦБ в процессе выдачи кредитов «овернайт» и внутридневной. На данном суб-балансе учитываются ГЦБ, зарезервированные участником для использования в качестве залога по операциям рефинансирования Национального банка («овернайт» и внутридневной кредит).
Субдепозитарий ведет обособленный учет ГЦБ по каждому депоненту в соответствии с субсчетами «депо» депонента вне АТС.
ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ДЕПОЗИТАРНЫХ ОПЕРАЦИЙ. ОГРАНИЧЕНИЯ НА ИХ ПРОВЕДЕНИЕ
Все депозитарные операции проводятся в АТС в соответствии с установленным регламентом работы АТС. В случае сбоев АТС или по иным причинам депозитарные операции осуществляются на основе бумажных поручений «депо» в соответствии с приложениями 1, 2 к настоящему Положению.
Основанием для совершения операции по внесению записей о параметрах выпуска ГЦБ в Депозитарии ГЦБ являются:
глобальный сертификат;
выписка протокола Комитета денежно-кредитного регулирования,
оформленная согласно нормативным правовым актам Кыргызской Республики и договору.
Основанием для совершения операций по счетам «депо» в Депозитарии ГЦБ являются поручения «депо» в электронной форме, создаваемые и передаваемые в АТС. Поручение «депо» в электронной форме является электронным документом, который формируется в установленной форме в АТС. Для подтверждения подлинности электронного поручения «депо» используется электронно-цифровая подпись.
Электронные поручения «депо» признаются как подлинные, идентичные соответствующим поручениям «депо» на бумажном носителе и порождают аналогичные им права и обязанности сторон при осуществлении переводов ценных бумаг.
Основанием для совершения операции по закрытию счетов соответствующей эмиссии в день погашения ГЦБ являются документы (поручение на погашение и др.), оформленные согласно соответствующим нормативным правовым актам Кыргызской Республики и договорам.
Основанием для проведения операций по счетам «депо» депонентов Субдепозитария являются соответствующие виду проводимой операции оригиналы документов (поручения депонента, договора, распоряжения и прочие документы). Срок хранения первичных документов определяется соответствующими нормативными правовыми актами Кыргызской Республики.
Поручения «депо» на перевод ГЦБ по счетам «депо» принимаются к исполнению в случае правильности составления и достаточности ГЦБ для осуществления операции.
Субдепозитарии несут ответственность за законность и правильность совершения депозитарных операций.
ОТЧЕТНОСТЬ
Отчетность по депозитарным операциям формируется и предоставляется Головным депозитарием в АТС.
Субдепозитарий представляет в Головной депозитарий информацию о владельцах ценных бумаг, другие виды отчетности по требованию Головного депозитария.
Заключительные положения
Порядок осуществление депозитарного учета ГЦБ регулируется настоящим Положением, договорами и Положением о работе АТС Национального банка.
Изменения и дополнения в настоящее Положение могут вноситься Национальным банком в целях совершенствования процесса депозитарного учета.
Приложение 1
к Положению
о депозитарном учете государственных
ценных бумаг, размещаемых через Национальный банк
Национальный банк
Кыргызской Республики
Отдел рефинансирования и
размещения ценных бумаг
П О Р У Ч Е Н И Е «ДЕПО»
“______________________”
(наименование депонента)
Вид операции: Принадлежность ГЦБ: 1. Собственные
(нужное подчеркнуть) (нужное указать) 2. Клиента
1. Покупка
2. Продажа
3. Покупка на условиях репо
4. Продажа на условиях репо
5. Передача
6. Прием
Банк-контрагент (Собственные/ Клиента) ___________________________________
(нужное подчеркнуть) (наименование)
|
Порядковый № операции |
№ эмиссии ГЦБ (ГКВ, ГКО, ноты) |
Количество ГЦБ (ГКВ, ГКО, ноты) (шт.) |
Сумма (сом) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО |
|
|
|
Для операций «репо-начальное»: процентная ставка, дата завершения (указать).
Дата операции_______________
МП _______________________ ___________________________
(подпись) (Ф.И.О.)
Исполнитель: ________________
Тел. ____________
Приложение 2
к Положению
о депозитарном учете государственных
ценных бумаг, размещаемых через Национальный банк
Национальный банк
Кыргызской Республики
Отдел рефинансирования
и размещения ценных бумаг
ПОРУЧЕНИЕ «ДЕПО»
«_______________________»
(наименование депонента)
Вид операции:
(нужное подчеркнуть)
1. Покупка
2. Продажа
3. Покупка на условиях репо
4. Продажа на условиях репо
5. Передача
6. Прием
прошу перевести с _(наименование суб-баланса)_ на _(наименование субс-баланса)_ в Головном депозитарии держателей ГЦБ (ГКВ, ГКО, ноты)* в Национальном банке Кыргызской Республики следующие эмиссии:
|
Порядковый № операции |
№ эмиссии |
Количество ГЦБ (ГКВ/ноты) (шт.) |
Сумма (сом) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО |
|
|
|
|
|
|
|
|
Для операций «репо-начальное»: процентная ставка, дата завершения (указать).
Дата операции_______________
МП _______________________ ___________________________
(подпись) (Ф. И.О.)
* нужное указать
