Утверждено Постановлением
Правления Национального банка
Кыргызской Республики
№ 10\9 от 28.03.13г.
В редакции постановления
Правления Национального банка
Кыргызской Республики
№ 47/10 от 30.10.2014г.
Положение
о депозитарном учете государственных ценных бумаг, размещаемых через Национальный банк Кыргызской Республики
1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Настоящее Положение "О депозитарном учете государственных ценных бумаг, размещаемых через Национальный банк Кыргызской Республики" (далее - Положение), разработано в соответствии с Законом Кыргызской Республики "О Национальном банке Кыргызской Республики", Положением "О выпуске, размещении, обращении и погашении государственных ценных бумаг Кыргызской Республики", утвержденным постановлением Правительства Кыргызской Республики №556 от 02.10.2008 г., и другими нормативными правовыми актами Национального банка Кыргызской Республики (далее - Национальный банк), регулирующими порядок обращения и погашения государственных ценных бумаг.
2. Настоящее Положение определяет порядок ведения депозитарного учета государственных ценных бумаг (далее - ГЦБ), размещаемых через Национальный банк в автоматизированной торговой системе Национального банка (далее - АТС).
3. Депозитарий государственных ценных бумаг имеет двухуровневую структуру, состоящую из Головного депозитария Национального банка (далее - Головной депозитарий) и Субдепозитариев, уполномоченных выполнять функции по учету движения собственных ГЦБ и ГЦБ своих депонентов.
4. Учет ГЦБ в Депозитарии ГЦБ осуществляется по количеству ценных бумаг (в штуках).
2. ОПРЕДЕЛЕНИЯ И ТЕРМИНЫ
Для целей настоящего Положения, кроме указанных ниже, применяются определения и термины, установленные в Положении о работе АТС Национального банка:
5. Внутрипозиционные переводы – операции, связанные с переводами ГЦБ в рамках одного субсчета "депо".
6. Головной депозитарий - подразделение Национального банка, осуществляющее функции учета и хранения ГЦБ, регистрацию перехода и подтверждение права собственности на ГЦБ.
7. ГЦБ, размещаемые через Национальный банк - ценные бумаги, выпущенные Национальным банком и Министерством финансов Кыргызской Республики и размещение которых производится Национальным банком на аукционной основе.
8. Депозитарий ГЦБ – юридическое лицо Кыргызской Республики, осуществляющее депозитарный учет и хранение ГЦБ, регистрацию перехода и подтверждение права собственности на ГЦБ.
9. Депонент – юридическое или физическое лицо Кыргызской Республики, либо другого государства, открывшее в Депозитарии ГЦБ в соответствии с договором счет "депо" и имеющее право отдавать распоряжения на выполнение операций по своему счету "депо".
10. Депо-счет - запись (либо совокупность записей), создающаяся для каждой ГЦБ в целях их учета и хранения.
11. Депозитарные операции - операции, проводимые Депозитарием ГЦБ в рамках осуществления депозитарной деятельности и связанные с записями по счетам "депо" и другими данными, хранящимися в депозитариях.
12. Операции репо Национального банка – это операции по покупке (прямое репо)/продаже (обратное репо) ГЦБ с обязательством их обратной продажи/покупки в определенную дату в будущем и по заранее оговоренной цене.
13. Субдепозитарий - депозитарий, заключивший договор с Национальным банком на выполнение функций по учету движения ГЦБ и который имеет счет "депо" в Головном депозитарии.
14. Суб-баланс – минимальная неделимая структурная единица депозитарного учета, открываемая в рамках субсчета "депо".
3. ФОРМЫ И ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ ДЕПОЗИТАРНОГО УЧЕТА
15. Основными принципами организации системы депозитарного учета являются следующие:
· полнота и достоверность депозитарного учета операций с ГЦБ;
· временная определенность;
· раздельность учета операций с ГЦБ;
· структурная обособленность.
Принцип полноты и достоверности депозитарного учета. Все операции с ГЦБ находят свое полное и достоверное отражение в системе депозитарного учета.
Принцип временной определенности. Учетные записи в системе депозитарного учета выполняются в момент получения Головным депозитарием первичного документа, подтверждающего осуществление операции с ГЦБ или электронного поручения в АТС. При этом обязательными элементами учетной записи о проведенной операции являются время осуществления операции и время отражения этой операции в системе депозитарного учета.
Принцип раздельности учета. ГЦБ разных выпусков, в том числе обремененные обязательствами, учитываются отдельно друг от друга.
Принцип структурной обособленности. Наличие двухуровневой системы регистрирующих организаций – Головного депозитария и Субдепозитариев.
4. УЧАСТНИКИ ДЕПОЗИТАРНЫХ ОПЕРАЦИЙ
16. В целях настоящего Положения под участниками депозитарных операций понимаются Депозитарии ГЦБ и депоненты. Депозитарии ГЦБ разделяются на Головной депозитарий и Субдепозитарии.
17. В качестве Головного депозитария выступает Национальный банк, который:
· осуществляет открытие счетов соответствующей эмиссии при выпуске ГЦБ;
· осуществляет хранение документов о выпуске и погашении ГЦБ;
· осуществляет открытие счетов "депо" депонентам в Головном депозитарии;
· осуществляет перевод ГЦБ в ходе их вторичного обращения между Субдепозитариями и депонентами;
· осуществляет закрытие счетов соответствующей эмиссии при наступлении сроков погашения ГЦБ;
· учитывает в совокупности ГЦБ в Субдепозитарии по счету "депо" данного Субдепозитария ГЦБ, принадлежащего депонентам;
· осуществляет контроль над деятельностью Субдепозитариев и устанавливает порядок осуществления депозитарных операций с ГЦБ;
· имеет право подтверждать права собственности на ГЦБ, принадлежащие своим депонентам.
18. Депонентами Головного депозитария являются Субдепозитарии, Министерство финансов Кыргызской Республики, Национальный банк и другие юридические лица в случаях, установленных законодательством Кыргызской Республики.
19. В качестве Субдепозитариев выступают коммерческие банки, институциональные инвесторы, специализированные финансово-кредитные учреждения и другие участники рынка ГЦБ, заключившие соответствующие договора с Национальным банком и которые:
· осуществляют депозитарный учет ГЦБ, принадлежащих Субдепозитарию;
· обеспечивают хранение и учет прав на ГЦБ, принадлежащих своим депонентам;
· осуществляют депозитарные операции в АТС;
· осуществляют депозитарный учет ГЦБ, переданных в залог;
· производят зачисление ГЦБ на счета своих депонентов при их первичном размещении;
· осуществляют обособленный учет ГЦБ каждого депонента;
· имеют право подтверждать право собственности на ГЦБ своих депонентов.
20. Депонентом Субдепозитария могут являться залогодержатели ГЦБ - юридические или физические лица, Кыргызской Республики, либо иного государства, которым ГЦБ принадлежат на праве собственности, которые являются доверительными управляющими ГЦБ, а также лица, которым ГЦБ переданы на хранение в случаях, предусмотренных законодательством Кыргызской Республики.
5. ВИДЫ СЧЕТОВ "ДЕПО" И ПЕРЕЧЕНЬ ПРОВОДИМЫХ ОПЕРАЦИЙ
21. Учет и хранение ГЦБ в Головном депозитарии осуществляется на счетах "депо", открываемых Субдепозитариям после заключения с Национальным банком соответствующих договоров.
22. В целях ведения аналитического учета в рамках счета "депо" для каждого Субдепозитария открывается один субсчет "депо" для учета его собственных ценных бумаг и субсчета "депо" для учета ценных бумаг его депонентов.
23. Собственный субсчет "депо" открывается для учета и хранения ценных бумаг, принадлежащих на праве собственности Субдепозитарию. Субсчет "депо" депонента Субдепозитария предназначен для учета ценных бумаг, принадлежащих или переданных депоненту.
24. Виды субсчетов "депо" депонента
Учет ГЦБ депонентов Субдепозитария осуществляется в Депозитарии ГЦБ по следующим разделам субсчетов "депо" в зависимости от типа депонента Субдепозитария:
· юридические лица - резиденты финансовые;
· юридические лица - резиденты нефинансовые;
· юридические лица - нерезиденты финансовые;
· юридические лица - нерезиденты нефинансовые;
· физические лица - резиденты;
· физические лица - нерезиденты.
25. Ведение учетной информации о депонентах, их операциях и балансах находится в сфере ответственности Субдепозитариев.
26. Суб-балансы
Для ведения учета ценных бумаг в рамках каждого субсчета "депо" открываются суб-балансы. Учет в рамках субсчетов "депо" производится по следующим суб-балансам:
· арестованные ГЦБ;
· заблокированные ГЦБ;
· доступные инструменты, полученные в залог;
· инвестиционный;
· залоговый в пользу залогодержателя;
· залоговый по кредитам Национального банка;
· резервный.
Суб-баланс "Арестованные ГЦБ" предназначен для учета ГЦБ, заблокированных или арестованных по распоряжению Головного депозитария или уполномоченного государственного органа Кыргызской Республики. ГЦБ с данного суб-баланса не могут быть использованы депонентами для текущих операций покупки, продажи, залога и внутрипозиционных переводов. Внутрипозиционные переводы по данному суб-балансу могут быть произведены только Головным депозитарием.
Суб-баланс "Заблокированные ГЦБ" предназначен для учета ГЦБ, заблокированных в процессе исполнения транзакций "поставка против платежа". ГЦБ с данного суб-баланса не могут быть использованы участником для текущих операций покупки, продажи, залога и внутрипозиционных переводов.
Суб-баланс "Доступные инструменты, полученные в залог" предназначен для учета ГЦБ, купленных по операциям репо. ГЦБ, полученные от другого участника в рамках операций репо могут быть использованы для текущих операций участника: покупки/продажи на условиях репо, залога и внутрипозиционных переводов без ограничений в пределах остатка.
На суб-балансе "Инвестиционный" учитываются ГЦБ, принадлежащие депоненту на праве собственности. ГЦБ с данного суб-баланса могут быть использованы для текущих операций покупки, продажи, залога и внутрипозиционных переводов без ограничений в пределах остатка. Погашение ГЦБ производится только с суб-баланса "Инвестиционный".
На суб-балансе "Залоговый" учитываются ГЦБ, заблокированные в пользу залогодержателя без перехода права собственности на ГЦБ. ГЦБ с данного суб-баланса не могут быть использованы для текущих операций покупки, продажи, залога и внутрипозиционных переводов.
Суб-баланс "Залоговый по кредитам Национального банка" используется для учета ГЦБ, заложенных в рамках кредитов внутридневной и "овернайт", которые не могут быть использованы для текущих операций покупки, продажи, залога и внутрипозиционных переводов. ГЦБ, которые выступают закладом по кредитам внутридневной и "овернайт" Национального банка переводятся на данный суб-баланс после выдачи кредитов.
Суб-баланс "Резервный" предназначен для резервирования ГЦБ в процессе выдачи кредитов "овернайт" и внутридневной. На данном суб-балансе учитываются ГЦБ, зарезервированные участником для использования в качестве залога по операциям рефинансирования Национального банка ("овернайт" и внутридневной кредит).
27. Субдепозитарий ведет обособленный учет ГЦБ по каждому депоненту в соответствии с субсчетами "депо" депонента вне АТС.
6. ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ДЕПОЗИТАРНЫХ ОПЕРАЦИЙ. ОГРАНИЧЕНИЯ НА ИХ ПРОВЕДЕНИЕ
28. Все депозитарные операции проводятся в АТС в соответствии с установленным регламентом работы АТС. В случае сбоев АТС или по иным причинам депозитарные операции осуществляются на основе бумажных поручений "депо" в соответствии с приложениями 1, 2 к настоящему Положению.
29. Основанием для совершения операции по внесению записей о параметрах выпуска ГЦБ в Депозитарии ГЦБ являются:
· глобальный сертификат;
· выписка протокола Комитета денежно-кредитного регулирования,
оформленная согласно нормативным правовым актам Кыргызской Республики и договору.
30. Основанием для совершения операций по счетам "депо" в Депозитарии ГЦБ являются поручения "депо" в электронной форме, создаваемые и передаваемые в АТС. Поручение "депо" в электронной форме является электронным документом, который формируется в установленной форме в АТС. Для подтверждения подлинности электронного поручения "депо" используется электронно-цифровая подпись.
31. Электронные поручения "депо" признаются как подлинные, идентичные соответствующим поручениям "депо" на бумажном носителе и порождают аналогичные им права и обязанности сторон при осуществлении переводов ценных бумаг.
32. Основанием для совершения операции по закрытию счетов соответствующей эмиссии в день погашения ГЦБ являются документы (поручение на погашение и др.), оформленные согласно соответствующим нормативным правовым актам Кыргызской Республики и договорам.
33. Основанием для проведения операций по счетам "депо" депонентов Субдепозитария являются соответствующие виду проводимой операции оригиналы документов (поручения депонента, договора, распоряжения и прочие документы). Срок хранения первичных документов определяется соответствующими нормативными правовыми актами Кыргызской Республики.
34. Поручения "депо" на перевод ГЦБ по счетам "депо" принимаются к исполнению в случае правильности составления и достаточности ГЦБ для осуществления операции.
35. Субдепозитарии несут ответственность за законность и правильность совершения депозитарных операций.
6. ОТЧЕТНОСТЬ
36. Отчетность по депозитарным операциям формируется и предоставляется Головным депозитарием в АТС.
37. Субдепозитарий представляет в Головной депозитарий информацию о владельцах ценных бумаг, другие виды отчетности по требованию Головного депозитария.
7. Заключительные положения
38. Порядок осуществление депозитарного учета ГЦБ регулируется настоящим Положением, договорами и Положением о работе АТС Национального банка.
39. Изменения и дополнения в настоящее Положение могут вноситься Национальным банком в целях совершенствования процесса депозитарного учета.
Приложение 1
к Положению
о депозитарном учете государственных
ценных бумаг, размещаемых через НБКР
Национальный банк
Кыргызской Республики
Отдел рефинансирования и
размещения ценных бумаг
П О Р У Ч Е Н И Е "ДЕПО"
"______________________"
(наименование депонента)
Вид операции: Принадлежность ГЦБ: 1. Собственные
(нужное подчеркнуть) (нужное указать) 2. Клиента
1. Покупка
2. Продажа
3. Покупка на условиях репо
4. Продажа на условиях репо
5. Передача
6. Прием
Банк-контрагент (Собственные/ Клиента) ___________________________________
(нужное подчеркнуть) (наименование)
|
Порядковый № операции |
№ эмиссии ГЦБ (ГКВ, ГКО, ноты) |
Количество ГЦБ (ГКВ, ГКО, ноты) (шт.) |
Сумма (сом) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО |
|
|
|
Для операций "репо-начальное": процентная ставка, дата завершения (указать).
Дата операции_______________
МП _______________________ ___________________________
(подпись) (Ф.И.О.)
Исполнитель: ________________
Тел. ____________
Приложение 2
к Положению
о депозитарном учете государственных
ценных бумаг, размещаемых через НБКР
Национальный банк
Кыргызской Республики
Отдел рефинансирования
и размещения ценных бумаг
ПОРУЧЕНИЕ "ДЕПО"
"_______________________"
(наименование депонента)
Вид операции:
(нужное подчеркнуть)
1. Покупка
2. Продажа
3. Покупка на условиях репо
4. Продажа на условиях репо
5. Передача
6. Прием
прошу перевести с _(наименование суб-баланса)_ на _(наименование субс-баланса)_ в Головном депозитарии держателей ГЦБ (ГКВ, ГКО, ноты)* в Национальном банке Кыргызской Республики следующие эмиссии:
|
Порядковый № операции |
№ эмиссии |
Количество ГЦБ (ГКВ/ноты) (шт.) |
Сумма (сом) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО |
|
|
|
|
|
|
|
|
Для операций "репо-начальное": процентная ставка, дата завершения (указать).
Дата операции_______________
МП _______________________ ___________________________
(подпись) (Ф. И.О.)
* нужное указать
